43
Таблица 13
Показатели риска ликвидности АО «Альфа-Банк» на период
2015 – 2017 гг.
Показатель
Значение,%
Нормативное
значение, %
Прирост
2017 к
2015 году,
%
2015
2016
2017
Коэффициент
мгновенной
ликвидности (Н2)
75,2
75,8
68,1
≥15,0
-9,5
Коэффициент текущей
ликвидности (Н3)
61,3
126,0
107,7
≥50,0
75,7
Коэффициент
долгосрочной
ликвидности (Н4)
116,5
73,4
71,3
≤120,0
-38,8
Источник: составлено автором
Сравнив нормативные значения с полученными и проследив общую
динамику показателей, можно сказать, что за 2015 – 2017 года нормативы Н2 и
Н3 превышали нормативное, что является положительной характеристикой для
банка, так как Н2 регулирует риск потери ликвидности в течение одного
операционного дня, а Н3 в течение ближайших к дате расчета норматива 30 дней.
Наблюдается незначительное снижение этих показателей к 2017 году в
сравнении с 2015 на 9,5% норматива Н2 и Норматива Н3 к 2017 году по
сравнению с 2016 на 18,3%.
Рисунок 11 - Показатели риска ликвидности АО «Альфа-Банк»
на период 2015 – 2017 гг.
Источник: составлено автором
75,2
75,8
68,1
61,3
126
107,7
116,5
73,4
71,3
0
20
40
60
80
100
120
140
2015 2016 2017
Коэффициент мгновенной
ликвидности (Н2)
Коэффициент текущей
ликвидности (Н3)
Коэффициент долгосрочной
ликвидности (Н4)
44
Норматив Н4 на протяжение всего исследуемого периода также
соответствует нормативному и приближается к граничному значению лишь в
2015 году. На 2017 год отклонение от высшей границы норматива составляет
48,7 процентных пункта. Это означает что присутствует невысокий риск потери
банком ликвидности в результате вложения средств в долгосрочные активы
(свыше 365 или 366 календарных дней).
Проанализируем показатели максимального кредитного риска для банка АО
«Альфа-Банк» на период 2015 – 2017 годов и занесем результаты в таблицу 14.
Анализ данного вида риска очень важен, так как данный вид риска является
основным в деятельности коммерческого банка, кредитный риск предполагает
неисполнения обязанностей заемщиками банка в срок.
Исходя из таблицы, можно сказать, что за все три исследуемые года каждый
показатель соответствовал нормативному значению в полной мере. Следует
отметить положительную тенденцию к уменьшению нормативов Н6 (-2,1% и -
0,1%), Н7 (-39,9%) и Н10.1 (-0,1%) к 2017 году по сравнению с 2015 годом, а
также тенденцию к увеличению норматива Н18 на 0,3%.
Таблица 14
Показатели кредитного риска АО «Альфа-Банк» на 2015-2017
года
Показатели
Значение, %
Нормативное
значение, %
Прирост
2017
к 2015
году,
%
2015
2016
2017
1
2
3
4
5
6
Максимальный размер
на одного заемщика
или группу (Н6)
max
min
max
min
max
min
≤25,6
max
Min
17,8
0,1
21,
8
0,0
15,
7
0,0
-2,1
-
0,1
Максимальный размер
крупных кредитных
рисков (Н7)
85,4
83,6
45,5
≤800,0
-39,9
Максимальный размер
кредитов и др. (Н9.1)
0,0
0,0
0,0
≤50,0
0,0
Максимальный размер
риска по инсайдерам
(Н10.1)
0,5
0,4
0,4
≤3,0
-0,1
Использования
собственных
средств для
приобретения акций
2,7
3,3
3,4
≤25
1,7
45
других юридических
лиц(Н12)
Минимального
соотношения
размера ипотечного
покрытия и объема
эмиссии облигаций с
ипотечным покрытием
(Н18)
106,4
101,3
106,7
≥100,0
0,3
Источник: составлено автором
В итоге показатели исследуемые показатели дают убедится в том, что
финансовые результаты функционирования банка АО «Альфа-Банк» находятся
на достойном уровне, открывающем новые перспективы перед банком.
Достаточность капитала находится на высоком уровне в 11%, что даёт
уверенность владельцам банка в «завтрашнем дне» и повышает уровень доверия
клиентов.
Рассмотренные показатели определяющие границы рисков для
коммерческого банка в полной мере соответствуют нормативным требованиям
регулятора на 2017 год, несмотря на некоторые трудности, с которым пришлось
столкнутся банку в 2015-2016 годах, такие как колебания валютного курса,
изменения нормативных требований, расчистка банковской системы
посредством отзыва лицензий, снижение прибыли банковского сектора до
критического уровня в апреле 2015 года и прогнозы грядущего кризиса.
Однако нельзя полагать, что система управления рисками в коммерческом
банке абсолютно совершенна только лишь потому, что все показатели рисков
отвечают требованиям регулятора. Коммерческий банк АО «Альфа-Банк»
должен стремится двигаться дальше требования регулятора и применять
современные методы управления рисками независимо от этого соответствия.
К 2017 году банк полностью восстановил рентабельность своей
деятельности и в 2017 году готовится увеличивать выдачу ипотечных кредитов
на 20% и уменьшить отчисления на создание резервов в свете благоприятных
условий. В общем и целом, 2017 году пророчат позитивные тенденции для
банковского сектора в целом.
46
Что касается относительных показателей, то они наравне с абсолютными
составляют базу для оценки финансовых результатов и представлены в таблице
15.
Таблица 15
Относительные показатели оценки финансовых результатов АО
«Альфа-Банк»
Показатель
Год
Абсолютное
отклонение
2017/2015
2015
2016
2017
Рентабельность капитала
-4,77
1,81
5,01
9,78
Доходность активов
11,34
10,39
10,54
-0,8
Чистая процентная маржа
3,61
4,46
6,07
2,46
Чистый спрэд
3,40
4,14
5,68
2,28
Коэффициент
рентабельности активов
-1,24
0,46
1,72
2,93
Коэффициент
рентабельности
собственного капитала
19,07
7,23
21,94
2,87
Источник: составлено автором
Рентабельность капитала показывает, что на 1 руб. собственных средств
банка получено 5% чистой прибыли. Доходность активов составила на 2017 год
0,43% и столько процентов прибыли до налогообложения приходится на 1 руб.
активов банка. Низкое значение этого показателя говорит о том, что банк
предпочитает консервативную кредитную политику и больших операционных
расходах.
Чистая процентная маржа показывает, что 0,34% чистого процентного
дохода приходится на 1 руб. активов банка. Следовательно, управление
расходами и установление цен на услуги является эффективным, но значение
достаточно мало.
Чистый спрэд выявляет влияние процентных ставок на прибыль банка, тем
самым позволяет находить уязвимые источники прибыли. К 2017 году данный
показатель имеет положительное значение 5,68%, такое значение
свидетельствует о довольно эффективной процентной политике и об отсутствии
убыточности.
47
Коэффициент рентабельности активов в данном случае на 2017 год
составляет 1,72%, чем выше значение данного коэффициента, тем более
эффективна деятельность банка и соответственно больше его результативность.
Значение коэффициента положительно и достаточно, чтобы сделать вывод
об эффективной работе банка.
Коэффициент рентабельности собственного капитала к 2017 году принял
достаточно большое положительное значение в 21,94%. Данный коэффициент
следует рассматривать в сравнении с вложениями в низко рискованными
финансовыми инструментами, потому что если он ниже ставок по депозитам или
облигациям, то деятельность банка перестает быть прибыльной. Учитывая, что
на 2017 год ставки по депозитам варьируются в пределах 8 – 10 %, то можно
сделать вывод, что данный показатель показывает высокую доходность для
владельцев банка
За три исследуемых года можно проследить тенденцию к росту показателей:
5 из 6 показателей улучшили свое значение. Доходность активов немного
снизилась за период с 2015 по 2016 год, но сам показатель остался в пределах
нормы.
Таким образом, в результате анализа эффективности деятельности
коммерческого банка АО «Альфа-Банк» выявили высокую степень отдачи от
затрачиваемых ресурсов и отметили наиболее оптимальное соотношение
существующих ресурсов для коммерческого банка на современном этапе.
Выводы по второй главе
Вследствие проведенного анализа на основе изученных методик и
показателей, можно отметить, что коммерческий банк АО «Альфа-Банк» на
данном этапе достиг главной цели банка – получение прибыли. Эта достижение
возникло благодаря формированию эффективной разветвленной
организационной структуры и аппарата управления в частности, разработке и
48
последующему предложению ряда банковских услуг и продуктов, способных
заинтересовать клиента, поддержанию высокого уровня конкурентоспособности
в банковском секторе и, безусловно, организации деятельности в соответствии с
ФЗ №395 – 1 «О банках и банковской деятельности».
Все исследуемые показатели дают убедится в том, что финансовые
результаты функционирования банка АО «Альфа-Банк» находятся на достойном
уровне, открывающем новые перспективы перед банком.
Анализ структуры кредитного портфеля по срокам показал, что основной
удельный вес в портфеле занимают долгосрочные кредиты (74,5%). Второе
место занимают кредиты сроком от 1 до 3 лет (17%). Кредиты сроком менее года
составляют всего 8,5% от общей суммы кредитного портфеля. Следует отметить,
что структура активов по срочности должна соответствовать структуре пассивов.
Поскольку основными активами банка являются кредиты, а основными
пассивами – привлеченные средства клиентов, то их структура должна быть
примерно одинаковой. Однако в структуре вкладов и депозитов банка основной
удельный вес занимают вклады до востребования и краткосрочные депозиты.
Это значит, что средства клиентов не могут служить источником
финансирования для кредитной деятельности АО «Альфа-Банк».
В результате анализа эффективности деятельности коммерческого банка
АО «Альфа-Банк» была выявлена высокая степень отдачи от затрачиваемых
ресурсов и отметили наиболее оптимальное соотношение существующих
ресурсов для коммерческого банка на современном этапе. Но, не смотря на
положительные результаты анализа АО «Альфа-Банк» необходимо
совершенствовать свою финансовую деятельность, учитывая условия
непостоянства внешней экономической и политической среды.
49
ГЛАВА 3. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
БАНКА АО «АЛЬФА БАНК»
3.1. Рекомендации по совершенствованию деятельности банка
В условиях крайне сложной экономической обстановки, результатом
которой явилось снижение результативности, получение убытков, поиск новых
резервов и направлений повышения эффективности деятельности является
насущной проблемой для современного коммерческого банка, которая требует
глубокого и всестороннего подхода к разработке мероприятий, способствующих
этому повышению.
Как говорилось ранее, АО «Альфа-Банк» по результатам исследования
можно назвать банком с эффективной деятельностью и положительными
финансовыми результатами на 2017 год, однако не стоит ограничиваться
значениями нормативов и общепринятых норм. Для поддержания устойчивого
развития и открытия новых перспектив на рынке банковских услуг необходимо
постоянно совершенствоваться, усовершенствуя управление на всех уровнях,
увеличивая долю присутствия на рынке и повышая свою
конкурентоспособность.
В качестве возможных инновационных мероприятий по повышению
эффективности деятельности АО «Альфа-Банк» можно предложить:
1) расширение линейки пакетов для клиентов в индивидуальном порядке.
Внедрение мероприятий разработке индивидуальных предложений для каждого
клиента банка АО «Альфа-Банк», наряду с тем, что многие банки идут по пути
упрощения предложений для своих клиентов, является идеальным решением как
для самого банка, так и для его клиента, однако так как процесс достаточно
трудоемкий необходима создание соответствующей программной оптимизации;
2) поддержка новых стартапов таких как Octane Lending. Octane Lending –
программа, отправляющая заявку на кредит во все банки, подключенные к
стартапу, в виде аукциона, а не настоящей заявки.
3) потребность в такой программе у обычного клиента возникла в связи с
тем, что при покупке транспортного средства отличного от автомобиля (система
50
кредитования с которым давно налажена) такого как снегоход, велосипед или
водный мотоцикл возникают «трудности»:
4) при отказе в выдаче кредиты одним банком либо слишком высокого
процента приходится заново вводить во все новые интерфейсы сайтов банков
данные клиента;
5) при каждой попытке взять кредит у клиента портится кредитная история
за счет постоянного ее запроса. Данный стартап ликвидирует эти трудности и
при его поддержке банк получает лиды и непосредственно новых клиентов.
Внедрение технологий бесконтактных платежей, являющихся на
сегодняшний день, хоть и опробованной, но еще не прижившейся инновацией.
Данная технология позволяет производить оплату услуг и продуктов небольшой
стоимости (до 1000 рублей) без ввода пинкода или подписей. При этом
технология наиболее эффективна если будет основана на технологиях,
представленных на 100% устройств (например, считывание QR – кода с
помощью камеры).
Использование технологии Блокчейн, представляющий новый тип системы
организации базы данных. Обеспечивает беспрецедентный уровень
конфиденциальности в совокупности совместным доступом к общим данным
для группы участников.
Данная технология позволит упростить большинство процессов и позволить
потенциально сэкономить за счет 70% снижения затрат на основную
финансовую отчетность, 30-50% на соответствие требованиям нормативно-
правового регулирования, 50% на централизованную деятельность и 50% на
бизнес операции. Не говоря о том, что технология поможет устранить большое
количество «несовершенств» устоявшейся системы, например, проблемы с
недобросовестными переводами клиентов в негосударственные пенсионные
фонды и другое.
Вторым путем повышения эффективности деятельности коммерческого
банка является концепция портфельного управления, которая обеспечивает как
качественную, так и количественную взаимосвязь пассивов и активов, то есть
51
направлена на обеспечение оптимальной структуры активов и пассивов со
стороны риска, доходности и ликвидности.
Инвестиции в скоринг, необходимые при сохранившемся уровне в 2017году
«плохих» кредиторов в 17,5%.
Развитие скоринг систем и вложение в них денег окупаются, повышая
эффективность деятельности банка. Сейчас скоринг-системы развиваются
довольно быстрыми темпами, при этом у каждого крупного банка присутствует
своя система оценки кредитоспособности им разработанная. Банки не просто
смотрят на пол, возраст и заработную плату клиента – они обращаются к Big Data
(начиная о данных от мобильных операторов, заканчивая данными оплаты
Яндекс Такси). Новые методы оценки позволяют не только сократить уровень
просрочки, но и сэкономить в значительных объемах. На данный момент банк
АО «Альфа-Банк» уже использует Корпоративное хранилище данных, через
которое ежедневно проходит более 40 тысяч заявок, что позволяет проследить
клиентское поведение.
Расширение партнерской базы по предоставлению кредитов,
предоставление услуг, не покидая оригинальной площадки партнера.
Данная идея представляет собой этап развития банков как IT-компаний и
уже использована немецким банком Solarisbank. Однако она применима и для
банка АО «Альфа-Банк» при грамотном внедрении. Суть идеи в том, чтобы
проводить выдачу кредита напрямую через компанию-партнера на ее же
площадке для удобства клиента с помощью API. В итоге получаем новых
клиентов от компаний-партнеров, сэкономленное время на заполнение заявок
клиента, а, следовательно, больший процент заполненных заявок для банка.
Внедрение методики оптимизации инвестиционного портфеля банка
является еще одной возможностью повышения эффективности деятельности
коммерческого банка и позволяет изменить состав и структуру портфеля и
получить его новое инвестиционное качество.
Использование диверсифицированного портфеля устраняет разброс в
нормах доходности различных финансовых активов, то есть портфель,
52
состоящий из акций разноплановых компаний, обеспечивает стабильность
получения положительного результата.
При этом помимо сохранения средств достигается увеличение вложенного
капитала за счет курсовой разницы.
Несмотря на то, что «АО Альфа-банк» имеет хорошее финансовое
состояние, основную долю его пассивов занимают привлеченные средства, что
является особенностью функционирования кредитной организации, но не
является при этом оптимальным соотношением.
Поэтому можно дать рекомендации по увеличению собственных средств
банка, посредством одного или нескольких способов:
1) дополнительные взносы в уставный капитал участниками;
2) увеличение капитала за счет внутренних источников – прибыли;
3) привлечение субординированного кредита;
4) уменьшение «минусующих» собственный капитал элементов, таких как
недосозданные резервы, непокрытый убыток, просроченная дебиторская
задолженность и другие.
Актуальной проблемой для банка АО «Альфа-Банк», как и для любого
другого, является привлечение и удержание клиента – потребителя банковской
услуги и продукта. Поэтому коммерческий банк обязан стремиться к
объективному исследованию рынка, с помощью маркетинговых служб и
независимых маркетинговых агентств. Целесообразно наращивать долю на
рынке розничных вкладов посредством повышения процентных ставок по
депозитам и более точечной маркетинговой кампании банка.
Одним из путей повышения эффективности деятельности банка АО
«Альфа-Банк» является поддержка имиджа банка как активного финансового
института.
Данную проблему могут решить выступления в СМИ руководителей и
специалистов банка, участие в пресс-клубах, научно-практических
конференциях. Но наибольший эффект может дать только хорошо
спланированная массированная кампания с привлечением агентств.