24
Рисунок 3 - Состав собственного капитала банковского сектора РФ
Основную долю собственных средств (капитала) банка составляет
базовый капитал, в частности уставный капитал или его часть, эмиссионный
доход, а также резервный и другие фонды кредитной организации.
Рисунок 4 - Структура основного капитала банковского сектора РФ
Так же не малую часть занимают неаудированная прибыль и
субординированный заем, прирост стоимости имущества за счет переоценки, а
также привилегированные акции.
Темп роста собственного капитала в целом за 2016 год составил 104,2%.
5718,4
6002,5
6586,7
2210
3006,1
2800,4
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
01.01.15 01.01.16 01.01.17
Основной капитал Дополнительный капитал.
5638,3
5857,8
6408,2
80,1
144,7
178,5
5000
5200
5400
5600
5800
6000
6200
6400
6600
6800
01.01.15 01.01.16 01.01.17
Базовый капитал Добавочный капитал
25
В результате объем собственных средств (капитала) к началу 2017 года возрос
больше чем на 4% и составил 9387,1 млрд рублей.
Темп роста основного капитала за 2016 год составил 109,7%. В результате
объем основного капитала в составе собственных средств (капитала)
увеличился больше чем на 9% и составил 6586,7 млрд рублей.
Темп роста дополнительного капитала составлял на 1 января 2017 года
93,2%. В результате объем дополнительного капитала в составе собственных
средств (капитала) за 2016 год упал больше чем на 6% и составил 2800,4 млрд
рублей.
В настоящий период времени собственные средства (капитал) кредитных
организаций является одним из важнейших факторов долгосрочного
устойчивого развития банковской системы России и всей экономики страны в
целом.
Абсолютными лидерами по увеличению собственного капитала
выступили лидер российской банковской системы – Сбербанк России (+196
миллиардов рублей) и привлекший большой объема субординированных
займов МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК (+66 миллиардов рублей). Два
этих банка обеспечили абсолютно весь прирост капитала банковской системы
России. Столь значительный прирост собственного капитала у МКБ позволило
ему укрепить свои позиции в первой десятке, и на 1 июля 2017 года он теперь
занимает 8-е место против 10-го на начало года.
На основе официальных данных Банка России проведем анализ динамики
собственного капитала крупных отечественных банков (табл. 2).
Таблица 2
Динамика собственного капитала банков России, млн руб.
Название банка
Размер собственного капитала,
млн.руб.
Прирост собственного
капитала, %
2015
2016
2017
2016/2015
2017/2016
ПАО «Сбербанк»
2678956
3143379
3694398
17,34
17,53
ПАО «ВТБ»
1014666
1017820
1061710
0,31
4,31
АО «ГПБ»
646057
689640
705373
6,75
2,28
АО
«Россельхозбанк»
411936
395786
420589
3,92
6,27
АО «Альфа-банк»
359641
357299
335021
-0,65
-6,24
ПАО «ВТБ24»
269986
295760
371634
9,55
25,65
26
ПАО «ФК
Открытие»
213932
270351
222186
26,37
-17,82
АО «ЮниКредит
Банк»
173957
179247
200875
3,04
12,07
ПАО
«Промсвязьбанк»
151265
152675
−121569
0,93
-179,63
ПАО «Московский
кредитный банк»
154526
141177
252196
-8,64
78,64
Как видно из таблицы, в последнее время наблюдается положительная
динамика изменения собственного капитала у большинства исследуемых
банков. В 2015-2016 гг. прирост был значительно меньше и у некоторых банков
произошел отток собственного капитала.
Значительный суммарный убыток в сентябре и в декабре 2017 года стал
результатом санации двух банковских групп (Открытие и БИН) и
Промсвязьбанка соответственно. При этом без учета результата этих банков,
остальные кредитные организации суммарно получили значительную прибыль
в эти месяцы, и в целом за год был бы установлен исторический рекорд по
объему прибыли. По мнению аналитиков РИА Рейтинг, прибыль российских
банков в 2018 году окажется больше, чем в 2017 году за счет снижения объема
убытков у убыточных банков, при этом прибыль прибыльных, скорее всего,
перестанет расти.
Важным ограничением прибыли будет снижение процентных ставок в
экономике и как следствие сокращения процентной маржи у многих банков. В
целом прибыль банковского сектора в 2018 году составит порядка 1,3-1,4
триллиона рублей, однако стоит отметить, что этот сценарий не предполагает
серьезных проблем у крупных банков.
Прошедший 2017 год стал очередным годом расчистки банковского
сектора, при этом количество отзывов заметно снизилось. Так за 12 месяцев
закончившихся 1 января 2018 года количество кредитных организаций, у
которых Банк России принудительно отозвал лицензию, составило 51, против
97 и 93 в 2016 и 2015 годах соответственно. При этом еще 12 кредитных
организаций добровольно «сдали» лицензии в рамках ликвидации или
присоединения. Таким образом, суммарное количество кредитных организаций,
27
которые лишились лицензии в 2017 году, составило с 63 единицы, против 112
годом ранее. Стоит отметить, что наряду с небольшими кредитными
организациями в 2017 году случилось несколько лишений лицензий у крупных
банков из ТОП-100 по объему активов. В частности, в 2017 году лицензий
лишились 7 банков с активами более 50 миллиардов рублей из которых три
банка обладали активами более 100 миллиардов рублей, при этом наиболее
крупными кредитными организациями, лишенными лицензий в 2017 году,
стали – банк «ЮГРА», «Татфондбанк», «ЮНИАСТРУМ БАНК»,
«РОСЭНЕРГОБАНК» и банк «ОБРАЗОВАНИЕ», объем активов которых на 1
января 2017 года составлял 326, 211, 113, 61 и 56 миллиардов рублей
соответственно. Стоит отметить, что «ЮНИАСТРУМ БАНК» был
ликвидирован при присоединении к банку «Восточный», а объем активов
«Татфондбанка» указан на 1 октября 2016 года. Суммарный объем активов
банков, которые лишились лицензий в 2017 году, составил 1,21 триллиона
рублей, что меньше, чем 0,03 триллиона рублей за 2016 год. Таким образом,
несмотря на почти двукратное снижение количества отозванных лицензий
банков, объем их активов практически не изменился, что свидетельствует о
росте размера активов у банков лишенных в 2017 году. По мнению экспертов
РИА Рейтинг, расчистка банковского сектора продолжится и в 2018 году,
однако количество банков лишенных лицензии может смениться их
«качеством». В частности, нельзя исключать, что сразу несколько крупных
входящих из ТОП-50 банков в 2018 году могут лишиться лицензии, а в целом в
2018 году могут потерять лицензию порядка 35-50 банков.
За последние три года практически все российские банки выполняли
рекомендации Базеля III по уровню норматива достаточности собственного
капитала (Н1.0). Все это позволяет сделать ряд важных выводов и выделить
некоторые положительные тенденции развития банков по размеру капитала в
2014−2017 гг. к ним можно отнести:
1. Качественные источники коммерческих банков позволили повысить
темпы прироста собственного капитала;
28
2. Наблюдается дифференцированное по регионам повышение доли
банков, с уставным капиталом, который отвечает требованиям регулятора;
3. Норматив достаточности собственного капитала банков в России на
адекватном уровне.
Тем не менее более половины банков с капиталом, который не
соответствует требованиям регулятора.
Для ведения успешной банковской деятельность необходимо учитывать
три взаимосвязанных фактора:
1. Высокую доходность (прибыльность) банковского бизнеса, которая
позволяет выплачивать дивиденды акционерам банка, увеличивать его капитал,
создавать необходимые страховые резервы, фонды развития и др.
2. Ликвидность (от лат. liquidus — жидкий, текучий), или наличие
возможности быстро (без дополнительных затрат и больших потерь
доходности) превращать его активы в платежные средства, чтобы своевременно
погасить свои долговые обязательства.
3. Платежеспособность, или наличие у банка возможности ответить по
своим обязательствам перед кредиторами (банки, вкладчики, государство и
т.п.) в полной сумме и должные сроки.
Банк не может быть платежеспособным, если у него отсутствует
ликвидность. Таким образом, чтобы обеспечить банку высокий уровень
стабильности, надежности и устойчивости, первичным условием является
ликвидность, а вторичным – платежеспособность.
На ликвидность, как и на надежность или финансовую устойчивость
банка оказывают влияние множество факторов, которые аналогично делятся на
внутренние (качество активов, депозитов, умеренная зависимость от
кредиторов, сбалансированность активов и пассивов, надежность капитальной
базы и т.д.) и внешние (политическая и экономическая ситуация в стране,
система рефинансирования, эффективность надзора со стороны Центрального
банка РФ и т.д.).
29
В практическом аспекте ликвидность банка оценивают по анализу
ликвидности его баланса. Если при реализации активов есть возможность
покрыть большую часть обязательств в пассивах, то такой баланс будет
ликвидным. Соответственно, структура активов и проводимые активные
операции оказывают влияние на уровень показателя ликвидности банка. При
этом, необходимо не забывать, что если у какого-либо актива высокая
ликвидность, то доходность по такому активу будет мала, и наоборот.
Активом баланса банка являются банковские ресурсы в зависимости от
целей их использования, они представляют собой источник будущих доходов
банка. Структура актива баланса определяется взвешенными по стоимости и
удельному весу активными операциями коммерческого банка для обеспечения
платежеспособности и получения прибыли. Если недооценивать это
основополагающее свойство активов и то, что они взаимозависимы с
ликвидностью и доходностью, то это может привести к непредвиденным
потерям доходности (при превышении нормативов значений показателей
ликвидности), либо к росту доходности, но снижению уровня ликвидности
ниже нормы, что также опасно для коммерческого банка – это может повлечь
неплатежеспособность и признание его банкротом. То есть, проведение оценки
активов баланса банка позволяет выявить его политику в отношении
реализации активных операций, а проведение их анализа в структуре общего
баланса приводит к определению уровня доходности банка, его
платежеспособности и ликвидности. На основе проводимых исследований
делается вывод о стратегических целях развития банка в целом.
Центральным банком РФ с целью проведения контроля банковского
сектора установлено три норматива ликвидности (мгновенная, текущая и
долгосрочная), которые характеризуют ликвидность банков. В общем
понимании – это соотношение активов и пассивов, учитывая виды активов,
суммы и сроки, а также другие факторы.
1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) – это минимальная сумма
высоколиквидных активов, необходимых для покрытия пассивов банка по
30
счетам до востребования, контролирует (ограничивает) наличие риска потери
банком ликвидности на протяжении одного операционного дня. Минимально
допустимым значением норматива Н2 является 15%.
2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) имеет своей целью
ограничить риск потерять ликвидность в течение ближайших 30 календарных
дней, он показывает тот минимум соотношения ликвидных активов и пассивов
банка в сумме остатков счетов до востребования и счетов со сроком до 30
календарных дней. Минимально допустимым значением норматива Н3 является
50%.
Высоколиквидными и ликвидными активами являются только те
финансовые активы банка, которые, согласно нормативных документов Банка
России, представляют собой первую категорию качества (1-я группа риска) и
вторую категорию качества (2-я группа риска).
3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) ограничивает риск потерять
ликвидность, если средства размещены в долгосрочных активах.
Показатель показывает соотношение кредитных ресурсов банка со
сроком погашения более 365 дней и собственных средств (капитал банка) в
сумме с обязательствами (пассивами) со сроком истребования более 365 дней в
максимальном значении. Максимально допустимым является значение
норматива H4 на уровне 120%.
Если банк нарушает нормы Н2 и Н3, то это говорит о недостаточности
запасов ликвидности у него. При нарушении норм Н4 можно судить о
злоупотреблении банком размещений краткосрочных пассивов в долгосрочных
активах. К примеру, ипотека выдана на 25 лет, а деньги банк взял в кредит на
30 дней у банков – контрагентов. Банк России может наложить штрафные
санкции за неисполнение нормативов ликвидности, ввести запрет на
проведение каких-либо операций, а если нормативы нарушаются регулярно, то
может быть отозвана лицензия. Для банка – нарушителя ЦБ РФ может
установить срок, в течение которого установленные нормативы могут быть
изменены.
31
Таким образом, экономика страны отличается своей нестабильностью.
Это оказывает значительное влияние на деятельность всей банковской системы
и отдельных конкретных банков. Для того, чтобы деятельность банка была
успешной, а для пользователей его услуг, надежной, руководство банка должно
отслеживать и рассчитывать такие показатели, как коэффициенты финансовой
устойчивости и ликвидности.
При достижении нормативных показателей этики коэффициентами,
можно утверждать, что банк ведет вполне успешную деятельность. Проведение
анализа результатов деятельности банка позволяет оценить не только
имеющееся негативное влияние различных факторов нестабильности
экономики, но и перспективы развития кредитного учреждения.
Таким образом, имеет место довольно незначительная тенденция роста
концентрации в банковском секторе РФ. Обусловлено это тем, что рынок
покидают преимущественно слабые банки, тем самым рыночная власть первой
двадцатки растет.
Основными причинами отзыва лицензий значатся высокорискованная
кредитная политика, несвоевременное исполнение обязательств, полная утрата
собственных средств, недостоверность отчетности, нарушения нормативов и
сомнительные операции. Основные проблемы весьма очевидны, из них можно
выделить следующие: кризис ликвидности, низкая капитализация,
катастрофические нарастающие убытки и невозврат кредитов.
Современные тенденции по повышению устойчивости и усилению
концентрации банковского сектора будут распространяться и на ближайшую
перспективу. Есть основания считать, что это является позитивным моментом,
так как уход недостаточно ликвидных банков повысит уровень доверия
потребителей, а усиление конкуренции среди топовых банков приведет к
повышению качества и удешевлению банковских продуктов.
За последние пять лет величина собственного капитала возрастает, в его
структуре наибольший удельный вес занимает базовый и дополнительный
капитал.
32
Увеличение объема собственного капитала необходимо для расширения
масштабов деятельности банку и для обеспечения своего постоянного развития.
Для дальнейшего увеличения кредитно-инвестиционного потенциала
коммерческим банкам необходимо применять стратегию, связанную с
инвестиционной политикой, которая будет направлена на увеличение
привлеченных средств в основной капитал банковского сектора Российской
Федерации.
33
Глава 2. Анализ и оценка финансового состояния АО «Альфа-
банк»
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-
банк»
АО «Альфа-Банк» был основан в 1990 году. Это крупный универсальный
банк, который проводит все виды банковских операции на рынке финансовых
услуг.
Клиентами банка считают себя 50 тыс. юридических лиц и более 3 млн.
физических лиц. Кредитование является наиболее важным продуктом банка для
организации.
Кредитная деятельность АО «Альфа - Банк» включает проектное
финансирование, торговое кредитование, кредитование оборотного капитала.
Основными заемщиками банка являются предприятия среднего бизнеса. Банк
активно занимается в последнее время потребительским кредитованием.
АО «Альфа - Банк»имеет разветвленную филиальную сеть: в Москве,
регионах России и за границей насчитывается 230 отделении и филиалов банка.
Основными конкурентами Альфа - Банка являются Райффайзен банк,
ВТБ, Сбербанк. АО «Альфа - Банк» сохраняет позицию одного из крупнейших
россииских частных банков по размеру совокупного капитала, кредитному
портфелю и средствам клиентов.
Размер капитала АО «Альфа-Банк» по данным отчетности, составленной
по международным стандартам финансовой отчетности, на 01.01.2017 г.
составил 300,6 млрд. руб., увеличившись за год на 39,3 млрд. руб.
Прибыль АО «Альфа-Банк» за 2016 г. составила 6,7 млрд. руб.,
сократившись за год на 35,7 млрд. руб.
В таблице 3 представлены ключевые показатели деятельности АО
«Альфа-Банк» за 2015-2017 г.
По данным таблицы 3 можно отметить следующее: