34
- АО «Альфа-Банк» динамично развивается, объем полученных
процентных доходов в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличился на 3331 млн.
руб. или на 1,9 %, в 2017 г. по сравнению с 2016 г. – на 1372 млн. руб. или на
0,8 %;
Таблица 3
Основные экономические показатели деятельности
АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг.
№
п/
п
Наименова
ние
показателя
Ед.
изм
.
Годы
Отклонение
(+,-)
Темп
изменения, %
2015
2016
2017
2016 г.
от
2015 г.
2017 г.
от
2016 г.
2016 г.
к
2015 г.
2017
г. к
2016
г.
1.
Объем
чистых
процентных
доходов
млн.
руб.
178991
182322
183693
+3331
+1372
101,9
100,8
2.
Кредиты,
выданные
физическим
лицам
млн.
руб.
179438
168548
283455
-10890
+1149
07
93,9
168,2
3.
Кредиты,
выданные
юридическим
лицам
млн.
руб.
121951
8
132317
2
134432
2
+1036
54
+2115
0
108,5
101,6
4.
Прибыль до
налогооблож
ения
млн.
руб.
59035
11316
56040
-47719
+4472
4
19,2
в 4,9
раза
5.
Чистая
прибыль
млн.
руб.
43825
4986
37695
-38840
+3270
9
11,4
в 7,6
раза
6.
Средства
юридических
лиц
млн.
руб.
800250
867863
965064
+6761
3
+9720
1
108,4
111,2
7.
Вклады
физических
лиц
млн.
руб.
624467
680909
762377
+5644
2
+8146
8
109,0
112,0
8.
Общий
капитал
млн.
руб.
205855
9
224684
0
269969
4
+1882
81
+4528
54
109,1
120,2
9.
Собственный
капитал
млн.
руб.
226545
227525
257563
+980
+3003
8
100,4
113,2
10
.
Среднесписо
чная
численность
работников
чел.
21036
21276
21404
+240
+128
101,1
100,6
11
.
Число
подразделен
ий
шт.
745
733
731
-12
-2
98,4
99,7
12
.
Рентабельнос
ть активов
%
2,87
0,50
2,08
-2,36
+1,57
17,6
в 4,1
раза
13
.
Рентабельнос
ть
собственного
капитала
%
19,35
2,19
14,64
-17,15
12,44
11,3
в 6,7
раза
35
- конечный финансовый результат деятельности кредитной организации
АО «Альфа-Банк» 2017 г. – чистая прибыль в размере 37695 млн. руб., которая
по сравнению с 2016 г. увеличилась на 32709 млн. руб. или в 7,6 раза, в 2016 г.
сократилась на 38840 млн. руб. или на 88,6 %;
- динамичное развитие Банка способствует увеличению его
имущественного потенциала и, соответственно, объему капитала. Эффективное
использование капитала способствовало увеличению рентабельности активов в
2017 г. – на 1,57 п.п., а в 2016 г. наблюдается сокращение показателя на 2,36
п.п.;
- положительная динамика показателя рентабельности собственного
капитала говорит об эффективном использовании капитала, принадлежащего
собственникам Банка;
- АО «Альфа-Банк» решает одну из приоритетных социальных задач –
обеспечение занятости населения, на 01 января 2018 г. в Банке работало 21404
чел., что на 128 человек больше, чем в прошлом году;
- в 2017 г. в результате проводимой эффективной кредитной политики АО
«Альфа-Банк» на 21150 млн. руб. или на 1,6 % было больше, чем в 2016 г.
выдано кредитов корпоративным клиентам, а физическим лицам - на 114907
млн. руб.;
- одним из источников поступления денежных активов является
привлечение денежных средств клиентов Банка в виде вкладов. Объем
привлеченных средств физических лиц в 2017 г. увеличился на 81468 млн. руб.,
а юридических лиц - на 97201 млн. руб.
В таблице 4 представлен анализ динамики, состава и структуры
собственного капитала АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 г.
Из таблицы 4 следует, что собственный капитал АО «Альфа-Банк» на
01.01.2018 г. составил 257563 млн. руб., увеличившись за год на 30038 млн.
руб. в основным за счет увеличения финансовых результатов отчетного
периода на 32709 млн. руб., в 2016 г. данный показатель увеличился на 980 млн.
36
руб., в том числе за счет финансовых результатов прошлых лет – на 33825 млн.
руб.
Собственный капитал в 2017 г. на 23,14 % состоял из уставного капитала,
0,7 % эмиссионного дохода, 1,16% резервного фонда, 57,34 %
нераспределенной прибыли прошлых лет, 14,64 % нераспределенной прибыли
отчетного периода, 2,02 % переоценки внеоборотных активов, 1,01 %
переоценки ценных бумаг.
37
Таблица 4
Анализ динамики, состава и структуры собственного капитала АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг.
№
п/
п
Наименование статей
На конец года
Отклонение (+,-)
Темп изменения
суммы, %
2015
2016
2017
2016 г. от 2015 г.
2017 г. от 2016 г.
сумма
уд.
вес
сумма
уд.
вес
сумма
уд.
вес
суммы
уд.
веса
суммы
уд.
веса
2016 г. к
2015 г.
2017 г. к
2016 г.
1.
Средства акционеров (участников)
59588
26,30
59588
26,19
59588
23,14
-
-0,11
-
-3,05
100,0
100,0
2.
Собственные акции, выкупленные у
акционеров (участников)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.
Эмиссионный доход
1811
0,80
1811
0,80
1811
0,70
-
0,00
-
-0,09
100,0
100,0
4.
Резервный фонд
2979
1,32
2979
1,31
2979
1,16
-
-0,01
-
-0,15
100,0
100,0
5.
Переоценка по справедливой стоимости
ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи, уменьшенная на отложен-
ное налоговое обязательство (увеличен-
ная на отложенный налоговый актив)
-461
-0,20
2250
0,99
2594
1,01
+2711
+1,19
+344
+0,02
-
115,3
6.
Переоценка основных средств и
нематериальных активов, уменьшенная
на отложенное налоговое обязательство
1923
0,85
5207
2,29
5207
2,02
+3284
+1,44
-0,02
-0,27
в 2,7 раза
100,0
7.
Переоценка обязательств (требований)
по выплате долгосрочных
вознаграждений
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8.
Переоценка инструментов
хеджирования
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.
Денежные средства безвозмездного
финансирования (вклады в имущество)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.
Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки) прошлых лет
116879
51,59
150704
66,24
147689
57,34
+33825
+14,64
-3015
-8,90
128,9
98,0
11.
Неиспользованная прибыль (убыток) за
отчетный период
43825
19,35
4986
2,19
37695
14,64
-38840
-17,15
+32709
+12,44
11,4
в 7,6
раза
12.
Всего собственный капитал
226545
100,0
227525
100,0
257563
100,0
+980
х
+30038
х
100,4
113,2
33
Структура собственного капитала АО «Альфа-Банк» в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. изменилась следующим образом:
- сократилась доля уставного капитала на 3,05 %, доля резервного
фонда – 0,15 %;
- увеличилась доля переоценки ценных бумаг на 0,02 %;
- сократилась доля переоценки основных средств и нематериальных
активов – на 0,27 %;
- сократилась доля финансовых результатов прошлых на 8,9 %, но
увеличилась доля финансовых результатов отчетного периода – на 12,44 %.
Структура собственного капитала АО «Альфа-Банк» в 2016 г. по
сравнению с 2015 г. изменилась следующим образом:
- сократилась доля уставного капитала на 0,11 %, доля резервного
фонда – 0,01 %;
- увеличилась доля переоценки ценных бумаг на 1,19 %, переоценки
основных средств и нематериальных активов – на 1,44 %;
- увеличилась доля финансовых результатов прошлых на 14,64 %, но
сократилась доля финансовых результатов отчетного периода – на 17,15 %.
2.2. Оценка финансового состояния АО «Альфа-банк»
Оценка коммерческого банка может быть хорошим инструментом
управления, так как эта процедура позволит оценивать эффективность
управления банком и показывает, обладает ли банк способностью привлекать
дополнительные ресурсы.
К тому же, такая оценка может выступать критерием финансовой
устойчивости коммерческого банка.
Существуют немалое количество методик, с помощью которых можно
оценить финансовое состояние банков и их надежности. Рассмотрим одну из
них, часто использующую в российской практике, методику В. С.
Кромонова.
34
Методика В. С. Кромонова включает в себя следующие этапы: расчет
коэффициентов, которые характеризуют надежность и устойчивость банка;
определение индекса надежности.
Оценка надежности банка проводится с использованием формулы:
где K– генеральный коэффициент надежности;
K
1
– коэффициент мгновенной ликвидности;
K
2
– кросс-коэффициент;
K
3
– генеральный коэффициент ликвидности;
K
4
– коэффициент защищенности капитала;
K
5
– коэффициент фондовой капитализации прибыли.
Рассмотрим порядок расчета показателей данной методики в табл. 5.
Таблица 5
Порядок расчета показателей по методике В. С. Кромонова
Показате
ли
Формула
Нормативные
значения
K
1
Собственный капитал/работающие активы
1
K
2
Ликвидные активы/обязательства до востребования
1
K
3
Суммарные обязательства/работающие активы
3
K
4
(ликвидные активы + защита капитала + фонд
обязательных резервов)/суммарные обязательства
1
K
5
Защита капитала/собственный капитал
1
K
6
Собственный капитал/уставный фонд
3
По мнению В.С. Кромонова, «идеальный» банк должен иметь
рейтинговое число равное 100. Кроме того, автор отмечает, что надежным
банком можно считать банк, у которого:
величина выданных кредитов и иных рискованных вложений не
превышает величины собственного капитала;
средства на счетах «до востребования» вкладчиков в полной мере
обеспечиваются ликвидными активами;
подвержены риску не более трети суммарных обязательств;
капитал банка полностью инвестирован в ценности и недвижимость;
капитал банка в разы превышает взносы учредителей.
35
Оценим финансовую надежность по методике Кромонова. Результаты
коэффициентов приведены в табл. 6.
Таблица 6
Оценка надежности банка по методике В. С. Кромонова на период
01.01.2017-01.01.2018 г., %
Коэффициент
01.01.2017
01.01.2018
Изм-ние
Генеральный коэффициент надежности (К1)
0,17
0,14
-0,03
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)
0,6
0,45
-0,15
Кросс-коэффициент (К3)
0,88
0,91
+0,03
Генеральный коэффициент ликвидности (К4)
0,14
0,13
-0,1
Коэффициент защищенности капитала (К5)
0,08
0,08
-
Коэффициент фондовой капитализации
прибыли (К6)
6,0
5,62
-0,38
По полученным выше коэффициентам можно вычислить индекс
надежности банка по формуле, предложенной в методике Кромонова (табл.
7).
Таблица 7
Итоговый индекс надежности банка за 2016-2017 г., %
Банк
Коэффициент
2016
Коэффициент
2017
АО «Альфа-
банк»
35,19
30,05
Проанализируем полученные результаты оценки надежности
коммерческих банков по методике В. С. Кромонова, рассчитанные на 2016-
2017 гг. Результат итогового индекса надежности АО «Альфа-банк» говорит
о снижении итогового индекса надежности банка в 2017 году по сравнению с
2016 годом и о невысокой надежности банка в 2017 году – 30,05 %.
Возможно, на это повлияла сложная финансово-экономическая ситуация в
стране.
При рассмотрении вопроса оценки стоимости коммерческого банка,
оценщики сталкиваются с такой проблемой, как отсутствие единого подхода
и метода оценки банка. У существующих методик имеется ряд недостатков.
Одни методики требует углубленного анализа финансовой отчетности, в то
36
время как для других требуются рыночные данные. В связи с этим можно
предположить, что наиболее правильную оценку можно получить только в
том случае, когда используются несколько методик оценки в комплексе.
Российский рынок очень специфичен, и далеко не всегда все то, что
успешно применяется западными специалисты, может быть так же успешно
применено в России. Это относится и к методам оценки стоимости
коммерческих банков. Однако, нельзя не отметить, что подходы к оценке
стоимости российских банков в целом совершенствуются, в следствии чего
рынок становится более цивилизованным, а деятельность банков - более
прозрачной. Анализ достаточности капитала АО «Альфа-банк» представлен в
таблице 8.
Таблица 8
Анализ достаточности капитала АО «Альфа-банк» за 2015-
2017 гг.
Показатель
2015
2016
2017
2016/20
15 (+/-)
2017/20
16 (+/-)
Капитал
(С 1 января 2012 года минимальный
размер капитала для банков
установлен в размере 180 млн. С 1
января 2015 года - 300 млн рублей.)
35964148
2
35729981
3
33502486
-0.65%
-6.24%
Капитал
(С 1 января 2012 года минимальный
размер капитала для банков
установлен в размере 180 млн. С 1
января 2015 года - 300 млн рублей.)
35964148
2
35729981
3
335021486
-0.65%
-6.24%
Норматив
достаточности капитала
(Н1.0)
(Минимальное значение Н1.0,
установленное регулятором – 10%. С
01.01.2016 - 8%.)
15.57
14.37
12.04
-7.71%
-16.21%
Величина кредитного
риска по срочным
сделкам, рассчитанная в
порядке, установленном
приложением 3 к
настоящей Инструкции
(8811)
(используется при расчете: Н1 (КРС))
43590034
20116638
15124581
-53.85%
-24.82%
Показатель общей
достаточности капитала
18.09%
16.90%
14.82%
-6.55%
-12.32%
Показатель оценки
качества капитала
106.99%
60.40%
31.97%
-43.55%
-47.07%
37
За 2015 год размер капитала - больше минимально установленного с
01.01.2015 (тенденция - положительная), в 2016-2017 гг. также больше
минимально установленного, но тенденция отрицательная.
Уровень достаточности капитала в 2015 - удовлетворительно
(тенденция - положительная), в 2016 году – также удовлетворительно, но
тенденция отрицательная, в 2017 году данный показатель низкий.
Уровень общей достаточности капитала в 2015 году -
удовлетворительно (тенденция - положительная), в 2016 и 2017 гг. –
удовлетворительно (тенденция – отрицательная).
Качество капитала в 2015 году - неудовлетворительно (тенденция -
отрицательная), в 2016 и 2017 гг. - низкое (тенденция - положительная).
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на
01.01.2018 г. составил 335.02 млрд.руб.
Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего 2017
года в таблице 9:
Таблица 9
Анализ достаточности капитала АО «Альфа-банк» за 2017
год по месяцам
Наименование
показателя
1Фев
1Мар
1Ап
р
1Ма
й
1Ию
н
1Ию
л
1Ав
г
1Се
н
1Ок
т
1Но
я
1Де
к
1Ян
в
Норматив достаточности
капитала Н1.0 (мин.8%)
15.2
15.0
14.8
12.3
12.2
12.0
11.1
10.9
10.5
11.0
11.6
12.0
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
(мин.5%)
8.3
8.1
8.1
8.3
8.1
7.7
7.0
7.5
7.4
7.7
7.8
7.9
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
(мин.6%)
9.8
9.6
9.6
9.7
9.5
9.1
8.3
8.9
8.7
8.9
9.0
9.1
Капитал (по ф.123 и 134)
371.9
354.3
350.
5
306.5
305.
4
316.3
309.
8
298.
3
299.
0
314.
6
327.
4
335.
0
Источники собственных
средств (по ф.101)
225.9
217.1
218.
2
234.7
236.
4
247.4
241.
4
226.
0
229.
5
244.
8
257.
7
269.
2
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет
тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию
к увеличению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и
соответственно надежности.
38
Анализ финансовой деятельности за прошедший год кредитной
организации АО «Альфа-банк» свидетельствуют о наличии некоторых
негативных тенденций (например, сумма норматива достаточности капитала
Н1, а также сумма капитала в 2017 года имеет тенденцию к уменьшению,
однако за последнее полугодие 2017 имеет тенденцию к увеличению, что
говорит об ухудшении достаточности капитала и соответственно
надежности), способных повлиять на финансовую устойчивость банка в
перспективе. Все значения находятся в пределах установленных нормативов
ЦБ РФ, что говорит о том, что в ближайшее время риск банкротства банка не
грозит, то есть экономической безопасности банка ничего не угрожает.
Проделанный анализ позволит оценить все возможные угрозы и быстро
среагировать на их устранение. Можно сказать, что банку АО «Альфа-банк»
на данный момент ничего не угрожает.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
последний год АО «Альфа-банк» свидетельствуют о том, что деятельность
банка является прозрачной, качество капитала, активов, доходности,
ликвидности и управления банка АО «Альфа-банк» в целом оцениваются как
«хорошие». Это значит, что у банка минимум угроз, банк считается
экономически безопасным. Можно уверенно сказать, что АО «Альфа-банк»
подтверждает свою репутацию, как крупное и надежное коммерческое
учреждение.
Банк стабильно развивается, постоянно расширяя сферу оказываемых
услуг, увеличивая свои активы и капитал. Таким образом, одна из главных
задач для АО «Альфа-банк» - взять верхнюю планку по уровню
обслуживания клиентов в России.