33
ценных бумаг
Кредитование
субъектов
малого и
среднего
бизнеса, в том
числе ИП
101075
0936
1285822
097
15268910
51
275071
161
241068
954
27,21
18,74
Прочие активы,
признаваемые
ссуды
(аккредитивы,
факторинг и
т.д.)
541849
97
5248631
3
54279038
-
169868
4
179272
5
-3,13
3,41
Требования по
сделкам,
связанным с
отчуждением
(приобретением)
финансовых
активов с
одновременным
предоставление
м контрагенту
права отсрочки
платежа
520739
1369018
3904955
848279
253593
7
162,8
185,23
Учтенные
векселя
246574
5
2312015
1505645
-
153730
-
806370
-6,23
-34,87
Итого
корпоративных
кредитов
110230
0517
1374182
443
16454304
61
271881
926
271248
018
24,6
19,73
Всего
выданных
кредитов
127084
8457
1667814
165
21033179
11
396965
708
435503
746
31,2
26,1
Как видно из таблицы 2, в АО «Альфа-Банк» в течение анализируемого
периода произошел процесс стабильного роста кредитного портфеля, что
можно охарактеризовать как позитивную тенденцию.
Так по состоянию на конец 2017 года общая сумма выданных банком
кредитов увеличилась в сравнении с 2016 годом на 396965708 тыс. рублей
или на 31,2%.
На конец 2018 года также общая сумма выданных кредитов резко
выросла в сравнении с 2017 годом на 435503746 тыс. рублей, что на 26,1%
превышает показатель предыдущего периода. Произошло это за счет роста
34
кредитов физическим лицам на 164255728 тыс. руб. или на 55,93% и в
меньшей степени юридическим лицам на 271248018 тыс. руб. или на 19,73%.
А именно, по состоянию на конец 2018 года в сравнении с 2017 годом
произошло увеличение выдачи кредитов физическим лицам по
направлениям:
- ипотечных кредитов на 17020594 тыс. рублей или почти в три раза;
- потребительских кредитов на 135993876 тыс. руб. или на 47,74%;
- ссуд на покупку жилья (кроме ипотечных) на 11297096 тыс. рублей
или более, чем в 7,5 раз.
Выдача автокредитов физическим лицам по состоянию на конец 2018
года снизилась на 287204 тыс. руб. или на 24,39%.
Кредиты корпоративным клиентам выросли в 2018 году на 271248018
тыс. руб. или на 19,73%. Из них, в 2018 году кредитование выросло по
статьям:
- требования по возврату денежных средств, предоставленных по
операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без
признания получаемых ценных бумаг на 26656772 тыс. руб. или 82,8%;
- кредитование субъектов малого и среднего бизнеса, в том числе ИП
на 241068954 тыс. руб. или на 18,74%;
- прочие активы, признаваемые ссуды (аккредитивы, факторинг и т.д.)
на 1792725 тыс. руб. или на 3,41%;
- требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением)
финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права
отсрочки платежа на 2535937 тыс. руб. или на 185,23%.
Это позволяет говорить о росте кредитного портфеля в АО «Альфа-
Банк» в течение анализируемого периода, что свидетельствует о проведении
банком успешной кредитной политики, нацеленной на процесс
расширенного предложения кредитных ресурсов различным категориям
заемщиков.
Динамика кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг.
35
представлена на рисунке 3.
Анализ структуры кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» за 2016-
2018 гг. представлен в таблице 3.
168547940
1102300517
1270848457
293631722
1374182443
1667814165
457887450
1645430461
2103317911
Кредиты физическим лицам
Кредиты корпоративным клиентам
Всего выданных кредитов
Динамика кредитного потрефля, тыс. руб.
2018 2017 2016
Рисунок 3 - Динамика кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» за
2016-2018 гг., тыс. руб.
Таблица 3
Анализ структуры кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» за
2016-2018 гг., %
Вид кредита
2016
2017
2018
Абсол. изм.
2017 к
2016
2018 к
2017
36
Физлица
Ипотечные
кредиты
0,46
0,36
1,09
-0,1
0,73
Потребительские
кредиты
12,76
17,08
20,01
4,32
2,93
Ссуды на покупку
жилья (кроме
ипотечных ссуд)
0
0,09
0,61
0,09
0,52
Прочие активы,
признаваемые ссуды
(аккредитивы,
факторинг и т.д.)
0,001
0,01
0,02
0,009
0,01
Автокредиты
0,05
0,07
0,04
0,02
-0,03
Итого кредиты
физлицам
13,26
17,61
21,77
4,35
4,16
Корпоративные
кредиты
Требования по
возврату денежных
средств,
предоставленных по
операциям,
совершаемым с
ценными бумагами
на возвратной
основе без
признания
получаемых ценных
бумаг
2,71
1,93
2,8
-0,78
0,87
Кредитование
субъектов малого и
среднего бизнеса, в
том числе ИП
79,53
77,1
72,59
-2,43
-4,51
Прочие активы,
признаваемые ссуды
(аккредитивы,
факторинг и т.д.)
4,26
3,15
2,58
-1,11
-0,57
Требования по
сделкам, связанным
с отчуждением
(приобретением)
финансовых активов
с одновременным
предоставлением
контрагенту права
отсрочки платежа
0,04
0,08
0,19
0,04
0,11
Учтенные
векселя
0,19
0,14
0,07
-0,05
-0,07
Итого корпоративных
кредитов
86,74
82,39
78,23
-4,35
-4,16
37
Всего выданных
кредитов
100
100
100
-
-
Из таблицы видно, что в структуре кредитного портфеля АО «Альфа-
Банк» в 2018 году не произошли существенные изменения.
Так, по удельному весу первое место в структуре кредитного портфеля
АО «Альфа-Банк» в 2016-2018 годах занимают кредиты корпоративным
клиентам (2016 год – 86,74%; 2017 год – 82,39% и 2018 год – 78,23%). Второе
место в структуре кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» в 2016-2018 годах
занимают кредиты физическим лицам (2016 год – 13,26%; 2017 год – 17,61%
и 2018 год – 21,77%).
В структуре кредитного портфеля физических лиц в 2018 году также не
произошли существенные изменения. Так, по удельному весу первое место в
структуре кредитного портфеля физических лиц АО «Альфа-Банк» в 2016-
2018 годах занимают потребительские кредиты (2016 год – 12,76%; 2017 год
– 17,08% и 2018 год – 20,01%). Второе место в структуре кредитного
портфеля физических лиц в 2016-2018 годах занимают ипотечные кредиты
(2016 год – 0,46%; 2017 год – 0,36% и 2018 год – 1,09%). Ссуды на покупку
жилья (кроме ипотечных) и автокредиты занимают совсем незначительную
долю.
В структуре кредитного портфеля корпоративных клиентов в 2018 году
также не произошли существенные изменения. Так, по удельному весу
первое место в структуре кредитного портфеля корпоративных клиентов АО
«Альфа-Банк» в 2016-2018 годах занимают кредиты субъектам малого и
среднего бизнеса, в том числе ИП (2016 год – 79,53%; 2017 год – 77,1% и
2018 год – 72,59%).
Второе место в структуре кредитного портфеля корпоративных
клиентов в 2016 и 2018 годах занимают прочие активы, признаваемые ссуды
(аккредитивы, факторинг и т.д.) (2016 год – 4,26%; 2017 год - 3,15%; 2018 год
– 2,58%).
Остальные виды кредитования корпоративных клиентов занимают не
38
существенную долю.
Динамика структуры кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» за 2016-
2018 гг. представлена на рисунке 4.
13,26
86,74
17,61
82,39
21,77
78,23
Кредиты физическим лицам
Кредиты корпоративным клиентам
Динамика структуры кредитного потрефля, %
2016 2017 2018
Рисунок 4 - Динамика структуры кредитного портфеля АО
«Альфа-Банк» за 2016-2018 гг., %
Рассмотрим динамику задолженности АО «Альфа-Банк» по категориям
качества ссуд (таблица 4).
Таблица 4
Динамика задолженности АО «Альфа-Банк» по категориям
качества ссуд за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Наименование
2016
2017
2018
Абсол. изм.,
тыс. руб.
Темп роста, %
39
2017 к
2016
2018 к
2017
2017 к
2016
2018 к
2017
Физлица
I категория
качества
(отсутствие
кредитного
риска)
86313
239258
872174
152945
632916
177,19
264,5
II категория
качества
(умеренный
кредитный риск)
1643531
21
233819
159
1734054
31
6946603
8
-
6041372
8
42,26
-25,83
III категория
качества
(значительный
кредитный риск)
5291910
563330
4
2366747
72
341394
2310414
68
6,45
4101,3
IV категория
качества
(высокий
кредитный риск)
2446360
396143
3
6774297
1515073
2812864
61,9
71,1
V категория
качества
(отсутствует
вероятность
возврата ссуды)
5800916
4
499785
68
4016077
6
-
8030596
-
9817792
-13,8
-19,64
Корпоративные
кредиты
I категория
качества
(отсутствие
кредитного
риска)
7394388
65
791361
770
1019672
766
5192290
5
2283109
96
7,02
28,85
II категория
качества
(умеренный
кредитный риск)
2072089
28
326557
252
3997395
24
1193483
24
7318227
2
57,5
22,41
III категория
качества
(значительный
кредитный риск)
1316702
22
960292
42
4746863
4
-
3564098
0
-
4856060
8
-27,06
-50,56
IV категория
качества
(высокий
кредитный риск)
9805142
1
746529
07
6691599
1
-
2339851
4
-
7736916
-23,86
-10,36
V категория
качества
(отсутствует
вероятность
возврата ссуды)
8770974
1
855812
72
1116335
46
-
2128469
2605227
4
-2,42
30,44
40
Из таблицы 4 видно, что за анализируемый период происходит процесс
нестабильности качества выданных ссуд в АО «Альфа-Банк», наблюдается
увеличение как доли ссуд, которые можно отнести к I категории качества
(отсутствие кредитного риска) и II категории качества (умеренный
кредитный риск), так и ссуд с высоким кредитным риском (III категория
качества (значительный кредитный риск), IV категория качества (высокий
кредитный риск), V категория качества (отсутствует вероятность возврата
ссуды)).
Так, в 2018 году произошел рост ссуд I категории качества (отсутствие
кредитного риска) у физических лиц в 2,5 раза; у корпоративных клиентов на
28,85%.
Ссуды II категории качества (умеренный кредитный риск) у
физических лиц в 2018 году снизились на 25,83%; у корпоративных клиентов
выросли на 22,41%.
Ссуды III категории качества (значительный кредитный риск) у
физических лиц в 2018 году выросли более, чем в 40 раз; у корпоративных
клиентов снизились на 50,56%.
Ссуды IV категории качества (высокий кредитный риск) у физических
лиц в 2018 году выросли на 71,1%; у корпоративных клиентов снизились на
10,36%.
Ссуды V категории качества (отсутствует вероятность возврата ссуды)
у физических лиц в 2018 году снизились на 19,64%; у корпоративных
клиентов выросли на 30,44%.
Таким образом, по результатам анализа пришли к следующим выводам.
В АО «Альфа-Банк» в течение анализируемого периода произошел процесс
роста кредитного портфеля, что можно охарактеризовать как позитивную
тенденцию. На конец 2018 года также общая сумма выданных кредитов резко
выросла в сравнении с 2017 годом на 435503746 тыс. рублей, что на 26,1%
превышает показатель предыдущего периода. Произошло это за счет роста
кредитов физическим лицам на 164255728 тыс. руб. или на 55,93% и в
41
меньшей степени юридическим лицам на 271248018 тыс. руб. или на 19,73%.
Это позволяет говорить о росте кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк» в
течение анализируемого периода, что свидетельствует о проведении банком
успешной кредитной политики, нацеленной на процесс расширенного
предложения кредитных ресурсов различным категориям заемщиков. За
анализируемый период происходит процесс нестабильности качества
кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк», наблюдается увеличение как доли
ссуд, которые можно отнести к I категории качества (отсутствие кредитного
риска) и II категории качества (умеренный кредитный риск), так и ссуд с
высоким кредитным риском (III категория качества (значительный
кредитный риск), IV категория качества (высокий кредитный риск), V
категория качества (отсутствует вероятность возврата ссуды)).
2.3. Анализ финансового состояния банка
Важным этапом при оценке финансового состояния банка является
анализ динамики пассивов и активов, собственных средств и внебалансовых
обязательств, соблюдения обязательных нормативов, а также финансовых
результатов деятельности банка.
Результаты анализа бухгалтерского баланса банка представим в
таблице 5.
Таблица 5
Динамика бухгалтерского баланса АО «Альфа-Банк» за 2016-
2018 годы, тыс. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Абсол. изм.
Относ. изм., %
2018 к
2017
2017 к
2016
2018
к
2017
2017 к
2016
АКТИВЫ, ВСЕГО:
224684
0199
2495743
432
321594
7246
7202038
14
248903
233
28,85
11,07
Денежные
средства
838349
80
8617413
6
908771
69
4703033
233915
6
5,45
2,79
Средства
кредитной
организации в
108753
21
2173549
60
118192
454
-
9916250
6
206479
639
-
45,62
1898,6
42
ЦБ РФ
Средства в
кредитных
организациях
514929
05
4025260
7
620235
79
2177097
2
-
112402
98
54,08
-21,82
Финансовые
активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
996669
40
6625073
3
954115
78
2916084
5
-
334162
07
44,01
-33,52
Чистая ссудная
задолженность
149172
0049
1678612
555
224774
3206
5691306
51
186892
506
33,9
12,52
Чистые вложения
в ценные бумаги
для продажи
209630
077
1594886
47
315541
504
1560528
57
-
501414
30
97,84
-23,91
Чистые вложения
в ценные бумаги,
удерживаемые
до погашения
115260
664
1513746
98
166626
035
1525133
7
361140
34
10,07
31,33
Требования по
текущему налогу
на прибыль
405766
1
2542328
230462
8
-237700
-
151533
3
-9,3
-37,34
Отложенный
налоговый актив
155509
15
1553717
8
367731
0
-
1185986
8
-13737
-76,3
-0,08
Основные
средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
267239
14
2593012
9
273320
85
1401956
-
793785
5,4
-2,97
Долгосрочные
активы для
продажи
2000
76208
2800
-73408
74208
-96,3
3710,4
Прочие
активы
401470
73
5214925
3
862148
98
3406564
5
120021
80
65,3
29,8
ПАССИВЫ,
ВСЕГО:
201931
15105
2234345
664
285992
8586
6255829
22
-
179587
69441
27,9
-88,9
Кредиты,
депозиты и
прочие средства
ЦБ РФ
167077
36
4932294
794680
4
3014510
-
117754
42
61,1
-70,4
Средства
кредитных
организаций
228711
699
1864633
49
203575
1117
1849287
768
-
422483
50
991,7
-18,4
Средства
клиентов, не
являющихся
154877
2391
1863196
331
242248
5531
5592892
00
314423
940
30,01
20,3