52
Рисунок 13. Динамика платежеспособности АО «Банк Венец»
за 2015-2017 гг., %
Таким образом, проведя анализ ликвидности и платежеспособности АО
«Банк Венец» можно сделать вывод о том, что Банк является ликвидным и
платежеспособном в анализируемом периоде (2015-2017 гг.).
2.4 Оценка финансовой устойчивости, деловой активности и
рентабельности банка
Прежде чем приступить к анализу финансовой устойчивости, деловой
активности и рентабельности АО «Банк Венец» проведем анализ основных
финансовых показателей деятельности его за последние 3 года (таблица 7).
Данные для анализа финансовых результатов деятельности Банка были взяты
из приложения 1 «Бухгалтерский баланс» и приложения 2 «Отчет о
финансовых результатах».
Таблица 7
Основные финансовые показатели деятельности
АО «Банк Венец» на 31.12.2017 г., тыс. руб.
Показатели
Период
На
2015 г.
На
2016 г.
На
2017 г.
1,13
1,19
1,18
1,1
1,11
1,12
1,13
1,14
1,15
1,16
1,17
1,18
1,19
1,2
2015
2016
2017
53
А
1
2
3
Капитал (собственные средства)
11721839
18019809
20639372
Уставный капитал
1472000
6772000
6772000
Доходы
28625556
35485561
42281630
Расходы
7989952
7566256
11449071
Прибыль после налогообложения
4250477
4093888
2373740
Валюта баланса
105181240
112773631
139675503
Кредитные вложения
6174996
7803525
8817031
Вложения в ценные бумаги
76743
83645
140560
Привлеченные МБК
7 309 757
8820384
9735010
Вклады физических лиц
41714187
41449011
88376009
Резервы на возможные потери по ссудам
166225
196018
320831
Изменения
Изменение,
(+, -)
Темп роста,
%
Темп прироста,
%
4
5
6
7
8
9
6297970
2619563
153,73
114,54
53,73
14,54
5300000
0
460,05
100,00
360,05
0,00
6860005
6796069
123,96
119,15
23,96
19,15
-423696
3882815
94,70
151,32
-5,30
51,32
-156589
-1720168
96,32
57,98
-3,68
-42,02
7592391
26901872
107,22
123,85
7,22
23,85
1628529
1013506
126,37
112,99
26,37
12,99
6902
56915
108,99
168,04
8,99
68,04
1510627
914626
120,67
110,37
20,67
10,37
-265176
46926998
99,36
213,22
-0,64
113,22
29793
124813
117,92
163,67
17,92
63,67
По данным таблицы 7 и рисунку 14 можно сделать следующие выводы:
Капитал (собственные средства) АО «Банк Венец» увеличился к 2016 г.
на 6297970 тыс. руб. или на 53,73% (рост – 153,73%), к 2017 г. на 2619563 тыс.
54
руб. или на 14,54% (рост – 114,54%). Это говорит о положительной тенденции
и хорошей финансовой устойчивости банка. АО «Банк Венец» делает ставку на
расширении собственного капитала, тем самым повышая независимость от
внешнего финансирования.
Уставный капитал банка к 2016 г. увеличился на 5300000 тыс. руб. или
на 360,05% (рост – 460,05%), а к 2017 г. он остался неизменным. Это
свидетельствует об укреплении статуса АО «Банк Венец».
Доходы АО «Банк Венец» к 2016 г. увеличились на 6860005 тыс. руб.
или на 23,96% (рост – 123,96%), к 2017 г. на 6796069 тыс. руб. или на 19,15%
(рост – 119,15%). Это заслуживает положительной оценки, т. к. говорит об
эффективной и развивающейся работе Банка.
Расходы АО «Банк Венец» к 2016 г. снизились на 423696 тыс. руб. или
на 5,30% (рост – 94,70%), а к 2017 г. они значительно увеличились на 3882815
тыс. руб. или на 51,32% (рост – 151,32%). Это говорит об увеличении
привлеченных средств, а также об ухудшении конъюнктуры рынка.
Прибыль после налогообложения (чистая прибыль) АО «Банк Венец»
имеет тенденцию к снижению, к 2016 г. она значительно снизилась на 1720168
тыс. руб. или на 3,68% (рост – 96,32%), к 2017 г. на 6 313 332 тыс. руб. или на
42,02% (рост – 57,98%). Это является отрицательным фактором и
свидетельствует об плохой эффективности работы Банка.
Валюта баланса АО «Банк Венец» увеличилась к 2016 г. на 7592391 тыс.
руб. или на 7,22% (рост – 107,22%), к 2017 г. на 26901872 тыс. руб. или на
23,85% (рост – 123,85%). Это свидетельствует об увеличении объемов
хозяйственной деятельности Банка.
Кредитные вложения АО «Банк Венец» увеличились к 2016 г. на
1628529 тыс. руб. или на 26,37% (рост – 126,37%), к 2017 г. на 1013506 тыс.
руб. или на 12,99% (рост – 112,99%). Это говорит о том, что эффективность
использования привлеченных средств банка увеличилась.
Вложения в ценные бумаги увеличились к 2016 г. на 6902 тыс. руб. или
на 8,99% (рост – 108,99%), к 2017 г. на 56915 тыс. руб. или на 68,04% (рост –
55
168,04%). Это говорит о том, что АО «Банк Венец» диверсифицирует свою
деятельность, и тем самым снижает риски.
Привлеченные МБК АО «Банк Венец» увеличились к 2016 г. на 1510627
тыс. руб. или на 20,67% (рост – 120,67%), к 2017 г. на 914626 тыс. руб. или на
10,37% (рост – 110,37%). Это свидетельствует о развитии кредитных связей
между различными банками страны (чем больше таких «нитей», тем надежнее
финансовая система в целом).
Проведем анализ финансовой устойчивости АО «Банк Венец» за
последние 3 года (таблица 8). Данные для ее анализа были взяты из приложения
1 «Бухгалтерский баланс» и приложения 2 «Отчет о финансовых результатах».
Таблица 8
Показатели финансовой устойчивости АО «Банк Венец» за
2015-2017 гг., %
Наименование
показателя
Норматив-
ное значе-
ние
На
2015 г.
На
2016 г.
На
2017 г.
А
1
2
3
4
Коэффициент дос-
таточности капита-
ла
4,0-6,0
3,50
4,80
5,30
Коэффициент эф-
фективности испо-
льзования активов
= 85
64,80
77,30
86,20
Коэффициент соот-
ношения высоко-
ликвидных активов
и привлеченных
средств
= 3,0
1,80
2,50
3,20
Соотношение опе-
рационных расхо-
56
дов и доходов
50-70
53,80
56,40
62,20
Изменения
Наименование
показателя
Изменение
2016 г. к
2015 г.
(+, -)
Изменение
2017 г. к
2016 г.
(+, -)
Темп роста
2016 г. к
2015 г.
(%)
Темп роста
2017 г. к
2016 г.
(%)
А
5
6
7
8
Коэффициент дос-
таточности капита-
ла
1,30
0,50
137,14
110,42
Коэффициент эф-
фективности испо-
льзования активов
12,50
8,90
119,29
111,51
Коэффициент соот-
ношения высоко-
ликвидных активов
и привлеченных
средств
0,70
0,70
138,89
128,00
Соотношение опе-
рационных расхо-
дов и доходов
2,60
5,80
104,83
110,28
По данным таблицы 8 и рисунку 14 можно сделать следующие выводы:
Коэффициент достаточности капитала имеет тенденцию к увеличению,
так к 2016 г. значение показателя увеличилось на 1,30%, к 2017 г. на 0,50%.
Значение коэффициента соответствует нормативному значению, что в свою
очередь свидетельствует о надежности и устойчивости работы АО «Банк
Венец».
Коэффициент эффективности использования активов к 2016 г.
увеличился на 12,50%, к 2017 г. на 8,90%. Значение коэффициента
соответствует нормативному значению, что в свою очередь свидетельствует о
том, что АО «Банк Венец» эффективно использует свои активы.
57
Коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных
средств к 2016 г. увеличился на 0,70%, к 2017 г. на 0,70%. Значение
коэффициента соответствует нормативному значению.
Соотношение операционных расходов и доходов к 2016 г. увеличилось
на 2,60%, к 2017 г. на 5,80%. Значение коэффициента соответствует
нормативному значению.
Рисунок 14. Динамика показателей финансовой устойчивости
АО «Банк Венец» за 2015-2017 гг., %
Таким образом, можно сделать вывод о том, что АО «Банк Венец» в
анализируемом периоде (2015-2017 гг.) является финансово устойчивым и
финансово надежным.
Проанализируем показатели деловой активности (оборачиваемости) АО
«Банк Венец» за последние 3 года (таблица 9). Данные для их анализа были
0 20 40 60 80 100
Коэффициент эф-фективности испо-
льзования активов
Коэффициент соот-ношения высоко-
ликвидных активов и привлеченных
средств
Соотношение опе-рационных расхо-дов
и доходов
2017
2016
2015
58
взяты из приложения 1 «Бухгалтерский баланс» и приложения 2 «Отчет о
финансовых результатах».
Таблица 9
Показатели оборачиваемости АО «Банк Венец»
на 31.12.2017 г.
Показатель
На 2015 г.
На 2016 г.
На 2017 г.
А
1
2
3
1. Коэффициент оборачивае-
мости собственных средств
банка
4,12
3,14
2,60
2. Коэффициент оборачивае-
мости активов
0,43
0,28
0,20
3. Коэффициент оборачивае-
мости денежных средств
8,18
6,29
16,11
Изменения
А
4
5
6
Показатель
Изменение
(+, -)
Темп роста
(%)
Темп
прироста
(%)
2016 г.
к
2015
г.
2017
г. к
2016
г.
2016
г. к
2015
г.
2017
г. к
2016
г.
2016
г. к
2015
г.
2017
г. к
2016
г.
1. Коэффициент оборачивае-
мости собственных средств
банка
-0,98
- 0,54
76,21
82,80
23,79
17,20
2. Коэффициент оборачивае-
мости активов
- 0,15
- 0,08
65,12
71,43
34,88
28,57
3. Коэффициент оборачивае-
мости денежных средств
- 1,89
9,82
76,89
256,12
23,11
156,12
59
Рисунок 15. Показатели оборачиваемости АО «Банк Венец»
за 2015-2017 гг., %
По данным таблицы 9 и рисункам 15, 16 видно, что коэффициент
оборачиваемости собственных средств АО «Банк Венец» к 2016 г. снизился на
0,98 оборота (с 4,12 оборотов до 3,14 оборотов) или на 23,79% (рост – 76,21%),
к 2017 г. на 0,54 оборота (с 3,14 оборотов до 2,60 оборотов) или на 17,20% (рост
– 82,80%). Снижение этого коэффициента свидетельствует о тенденции к
бездействию части собственных средств банка.
4,12
3,14
2,6
0,43
0,28
0,2
8,18
6,29
16,11
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
2015 2016 2017
Коэффициент оборачивае-
мости собственных средств
банка
Коэффициент оборачивае-
мости активов
Коэффициент оборачивае-
мости денежных средств
60
Рисунок 16. Динамика темпов роста показателей
оборачиваемости АО «Банк Венец» за 2015-2017 гг., %
Коэффициент оборачиваемости активов к 2016 г. снизился на 0,15
оборотов (с 0,43 оборотов до 0,28 оборотов) или на 34,88% (рост – 65,12%), к
2017 г. на 0,08 оборотов (с 0,28 оборотов до 0,20 оборотов) или на 28,57% (рост
– 71,43%).
Снижение данного коэффициента говорит о том, что деятельность АО
«Банк Венец» имеет тенденцию к снижению.
Коэффициент оборачиваемости денежных средств к 2016 г. снизился на
1,89 оборотов (с 8,18 оборотов до 6,29 оборотов) или на 23,11% (рост – 76,89%),
к 2017 г. он увеличился на 9,82 оборотов (с 6,29 оборотов до 16,11 оборотов)
или на 156,12% (рост – 256,12%). Это свидетельствует о снижении
эффективности использования высоколиквидных активов АО «Банк Венец».
76,21
82,8
65,12
71,43
76,89
256,12
0
50
100
150
200
250
300
темп роста 2016 к
2015
темп роста 2017 к
2016
Коэффициент оборачивае-
мости собственных средств
банка
Коэффициент оборачивае-
мости активов
Коэффициент оборачивае-
мости денежных средств
61
Проведем анализ показателей рентабельности АО «Банк Венец» за
последние 3 года (таблица 10).
Данные для анализа были взяты из приложения 1 «Бухгалтерский
баланс» и приложения 2 «Отчет о финансовых результатах».
Таблица 10
Показатели рентабельности АО «Банк Венец»
на 31.12.2017 г.
Наименование
показателя
На
2015 г.
На
2016 г.
На
2017 г.
А
1
2
3
Общая рентабельность банка
20,63
8,83
12,68
Рентабельность активов бан-
ка
0,57
1,56
2,23
Рентабельность собственного
капитала банка
11,77
5,41
20,63
Изменения
А
4
5
6
Показатель
Изменение
(+, -)
Темп роста
(%)
Темп
прироста
(%)
2016
г. к
2015
г.
2017
г. к
2016
г.
2016
г. к
2015
г.
2017
г. к
2016
г.
2016
г. к
2015
г.
2017
г. к
2016
г.
Общая рентабельность банка
-11,80
3,85
42,80
143,60
57,20
43,60
Рентабельность активов бан-
ка
0,99
0,67
273,68
142,95
173,95
42,95
Рентабельность собственного
капитала банка
- 6,36
15,22
45,96
381,33
54,04
281,33