Продолжение таблицы 4
1 2
3
4
5 6
7
8
Текущ ие
налоговые
обязатель
ства 33 161 205 128
44
В 5
раз
127
Отложен
ные
обязатель
ства
364 364
1455 1091
В 4
раза
Прочие
обязатель
ства 3295 9
4 6 6 24 4 8 4 1 7
13665 1793
141 104
Резервы на
возможные
потери 327 167
49 3 -1 60 326 51
В 3
раза
Всего
обязатель
ств
184 940
9 22 7 7 2 26 2 4 33 6 98
4 2 7 81 7 1564 7 2
123
107
По полученным данным в таблице 4 можно сделать следующие выводы.
Счета и депозиты Банка России в 2015 году снизились по сравнению с
2014 годом на 79,6 %, а в 2016 году снижение их объема составило 30,6 %.
Объем средств кредитных организаций за анализируемый период
сократился. Так в 2015 году их объем снизился на 22,5 % по сравнению с 2014
годом, а в 2016 году их размер сократился на 5,8 % по сравнению с 2015 годом.
Это произошло вследствие того, что в связи с влиянием финансового
кризиса многие банки сокращали филиальную сеть, а некоторые просто
прекратили свое существование.
Средства юридических лиц в 2015 году увеличились на 9,8 % по
отношению к уровню 2014 года, а в 2016 году их объем снизился на 11,3 % по
сравнению с 2015 годом.
Также наблюдается рост вклад в физических лиц и индивидуальных
предпринимателей. В 2015 году их объем увеличился на 47,5 %, а в 2016 году
их рост составил по отношению к 2015 году 10,2 %. Данная тенденция роста
является положительной для банка, так как позволила увеличить объем
кредитования.
33
Что касается финансовых обязательств, то их размер в 2015 году по
сравнению с 2014 годом сократился на 81,3 %, а в 2016 году увеличился в 6 раз.
Иначе обстоит ситуация с выпущенными долговыми обязательствами. Так в
2015 году их объем увеличился на 23 %, а в 2016 году сократился по
отношению уровня 2015 года на 3,7 %.
Кроме того у банка наблюдается тенденция сокращения резервов на
возможные потери в 2015 году на 49 %, а в 2016 году по сравнению с 2015
годом их рост в 3 раза.
Прочие обязательства банка в 2015 году увеличились на 41 %, а в 2016
году их объем увеличился на 4 % по отношению 2015 года. Общий объем
обязательств банка увеличился на 23 % в 2015 году, а в 2016 году их размер
увеличился на 7 % по сравнению с предыдущим период м.
Наглядно динамику активов и обязательств АО «Россельхозбанк» можно
рассмотреть на рисунке 2.
□ Активы банка всего, млн. руб. «Обязательства банка всего, млн.руб.
Рисунок 2 - Динамика активов и обязательств
АО «Россельхозбанк» за период 2014-2016 г.г.
Для более полной оценки финансового состояния деятельности АО
«Россельхозбанк» необходимо оценить экономические нормативы банка,
которые позволяют оценить платежесп с бность и финансовую устойчив сть
деятельности кредитной организации.
34
Таблица 5 - Анализ собственного капитала
АО «Россельхозбанк»
В млн. руб.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолютное
отклонение
(в млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015 к
2014
2016 к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
Акционерный
капитал
248 0 4 8 32 68 4 8 33 484 8 7880 0 80 0 0
132 102
Эмиссионный
доход
Резервный
фонд
786 8 7868 7 86 8
Нераспределе
нная прибыль
-17 22 3
-26 55 7
-1 0 34 6 0
-93 34
-76 90 3
15 4,2
В 4
раза
Всего
собственны х
средств 21 80 8 2 2 3 3 7 12 2455 9 2
15630 11880
107
105
По состоянию на 01.01.2016 года уставный капитал АО «Россельхозбанк»
составляет 326 848 млн. руб. и был разделен на 233048 обыкновенных акций
номинальной стоимостью 1000 тыс. руб. каждая, 25 000 привилегированных
акций номинальной стоимостью 1000 тыс. руб. каждая и 6 880 штук
привилегированных акций банка типа А номинальной стоим стью 10 000 тыс.
руб. каждая.
Размер резервного фонда АО «Россельхозбанк» за анализируемый период
оставался неизменным.
По данным таблицы стоит отметить, что величина нераспределенной
прибыли за весь анализируемый пери д имела отрицательн е значение, что
свидетельствует об убытке от осуществленной деятельности банком, который
существенно увеличился в 2016 году - в 4 раза.
Таким образом, общий объем собственных средств банка в 2015 году
увеличился на 7 % по сравнению с 2014 годом, а в 2016 году их рост составил 5
%.
Далее оценим более детально активные операции, проводимые АО
«Россельхозбанк» в части привлечения средств. Анализ структуры активных
35
операций банка производится по данным бухгалтерского баланса и
аналитического учета. Результаты анализа сведены в таблицу 6.
Таблица 6 - Анализ привлеченных средств
АО «Россельхозбанк»
В млн. руб.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолютное
отклонение
(в млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015 к
2014
2016 к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
Средства
юр. лиц
всего 8 9 97 3 9 1298079 1 3 54 5 6 6 3 9 8 3 4 0
56 4 8 7 144 104
текущ ие
счета и
депозиты до
востребо
вания
990 4 0
12 8 6 5 5 333829 29 6 15
2 0 5 1 7 4
130
В 2,5
раз
срочны е
депозиты
8 0 06 9 8 1 1 6 9 4 2 3
1020737
368 7 2 5 -1 4 86 8 6 146 87,3
Средства
физ.лиц
всего 3 1 7 8 0 0
4 9 80 0 4
6 2 4 42 9
180 2 0 4
126 425
157
125
текущ ие
счета и
депозиты до
востребо
вания
37541
4 6 1 5 5 6 4 1 7 8
8614
18023 123 139
срочны е
депозиты
280259 4 518 4 8 5 6 0 251 1 7 15 8 9 1 0 840 3 161
124
Итого
привлечен
ных средств
1 217 5 3 9 1796 0 8 3 1 9 7 8 9 9 6
5 7 85 4 4
182 913 147,5 110
По данным таблицы 6 можно сделать следующие выводы.
Объем привлеченных средств юридических лиц в 2015 году по сравнению
с 2014 годом увеличился на 44 %, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом их
рост составил 4 %. При этом стоит отметить, что наибольшую долю при этом
занимают текущие счета и депозиты до востребования, объем средств
хранящихся на которых в 2016 году увеличился в 2,5 раза. Объем
привлеченных средств физических лиц в 2015 году увеличился на 57 %, а в
36
2016 году их рост составил 25 %. Наибольшую долю привлеченных средств
составили срочные депозиты.
Развитие продуктовой линейки и услуг для клиентов Банка наряду с
планомерной работой по повышению эффективности точек продаж позволили
нарастить долю средств клиентов в объеме привлеченных средств Банка, что
способствовало снижению его зависимости от зарубежных рынков капитала и
диверсификации по срокам и стоимости привлекаемого Банком фондирования
на внутреннем финансовом рынке. Активное использование бантом своих
возможностей по привлечению клиентских средств повлияло на с кращение
доли средств финансовых организаций в структуре бязательств банка.
Итоговый объем привлеченных средств банка в 2015 году увеличился на
47 %, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом рост составил 10 %. Данная
тенденция является положительной для АО «Россельхозбанк».
Одним из приоритетных направлений в анализе эк номическ й
деятельности банка занимает анализ его кредитных операций, к торый должен
отражать эффективность кредитной политики и работы банка в целом.
Результаты такого анализа позволяют принимать управленческие решения б
изменении направлений и методов кредитования.
Проведем анализ кредитных вложений, используя данные
представленные в таблице 7.
Таблица 7 - Анализ кредитных вложений
АО «Россельхозбанк»
В млн. руб.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолю тное
отклонение
(в млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015 к
2014
2016 к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
1 2
3
4
5 6
7
8
Ссуды
юр.лицам 10 8 1 7 54 1 3 2 2 2 0 4 1313 35 2
240 4 5 0
-88 5 2 122
99,3
Ссуды физ.
лицам
2 5 62 9 7
297490 26 5 6 3 0 4 1 1 93 -31 86 0 116 89 ,3
37
Продолжение таблицы 7
1 2
3
4
5 6
7
8
Кредитные
требования по
межбанковски
м операциям
3 2 63 5 7 4 3 9 8 27 4 3 11 52
113 470 -86 7 5 135 98
Итого ссуды.
Предоставлен
ные до
формирования
резерва 1826445
2 3 06 5 7 2 2 1 9 12 4 4 4 8 01 2 7
-1 1 5 32 8 126,3 95
Резерв под
обесценение 146 2 3 5 1 6 204 9 1811 1 0
15 814
19061
111 112
Итого
кредитных
вложений
1680209
2 1 44 5 2 2 2 0 1 01 3 4
4 6 4 31 3 -1 3 4 3 8 8 127,6
93,7
Россельхозбанк увеличил выдачу ипотечных кредитов на 70%.
Россельхозбанк в 2016 году выдал более 41 тыс. ипотечных жилищных
кредитов на сумму свыше 65 млрд рублей, что б лее чем на 70% превышает
аналогичный показатель 2015 года. В том числе в рамках программы
ипотечного кредитования с государственной поддержкой выдано более 21 тыс.
кредитов на сумму свыше 35 млрд рублей, уточняется в сообщении банка.
Портфель кредитов, выданных юридическим лицам, номинально
сократился на 1,8%, что, как поясняется в релизе РСХБ, связано с ускоренным
урегулированием и списанием проблемн й задолженности.
При этом в течение отчетного периода группа обеспечивала
финансирование АПК, а также приоритетных отраслей экономики в
соответствии с принятыми обязательствами перед Агентством по страхованию
вкладов, подчеркивают в банке.
По данным РСХБ, рост розничн го кредитования группы в тчетн м году
значительно превысил общерыночные показатели: портфель кредитов,
выданных физическим лицам, увеличился на 10,2% и составил 327,1 млрд
рублей. Основным драйвером роста стало продолжающееся развитие
ипотечного и потребительского кредитования. Доля просроченных платежей в
кредитном портфеле группы до вычета резервов снизилась с 13,7% до 12,6%.
38
Однако несмотря на это по данным таблицы стоит отметить, что объем
кредитования банка за анализируемый период снизилось, что связано с
нестабильной обстановкой в аграрном секторе страны.
Россельхозбанк продолжит наращивать объемы поддержки
сельхозтоваропроизводителей, в том числе в рамках нов го механизма
льготного кредитования, что будет способствовать росту пр изв дительн сти и
эффективности отечественного АПК, а также развитию экспортного
потенциала России.
2.3 Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости банка
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно
достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их
клиентам-вкладчикам.
Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в
течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть
взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в
течение 30 дней не может ни один банк).
Эта «часть» называется» предполагаемым оттоком средств.
Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности
банка.
Таблица 8 - Анализ состава и динамики высоколиквидных
активов АО «Россельхозбанк»
Наименование
показателя
2014
год
2015
год
2016
год
Абсолютное
отклонение
(млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015
к
2014
2016
к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
1
2
3
4
5 6
7
8
средств в кассе
36 5 7 6 391 1 6 3035 3 2540 -876 3
107
78
средств на
счетах в Банке
России
22 1 2 9
384 2 4
4 3 2 6 5 16295
48 41 174
113
39
Продолжение таблицы 8
1 2
3
4
5 6
7
8
корсчетов
НОСТРО в
банках (чистых)
14203 47 1 8
608 7
-97 8 5 1369
33,2
129
межбанковских
кредитов,
размещ енных
на срок до 30
дней
29 1 0 9 759 2 5 2 3 55 3 6 4 6 8 1 6 15 9611
В 3
раза
В 3
раза
высоколиквидн
ых ценных
бумаг РФ 3021 1
951 7 5 1 4 4 520
6 4 9 6 4
4 9 3 4 5
В 3
раза
152
высоколиквидн
ых ценных
бумаг банков и
государств
27 8 6 5
18362
10690 -950 3
-76 7 2
66
58,2
Итого
высоколиквидн
ых активов с
учетом
дисконтов и
корректировок
155 915 268968 4 6 88 49
11305
3 19 9881 173
174
Из таблицы 8 ликвидных активов видно, что в 2015 году по сравнению с
2014 годом незначительно изменились суммы средств в кассе, сильно
увеличились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских
кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг
РФ, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых),
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок вырос за год с
155,92 до 268,97 млрд.руб.
Что касается изменения показателей в 2016 году по сравнению с 2015
годом то можно отметить, что в 2016 году незначительно изменились суммы
средств на счетах в Банке России, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в
банках (чистых), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов,
размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ,
уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем
40
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок вырос за год с
268,97 до 468,85 млрд. руб.
Таблица 9 - Анализ состава и динамики текущих обязательств
АО «Россельхозбанк»
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолю тное
отклонение
(млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015 к
2014
2016 к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
1 2
3
4
5 6
7
8
вкладов
физ.лиц со
сроком
свыше года
734 4 6 7 948 1 3181 5 5 60 35
2 3 86 7 4
108
В 4
раза
остальны х
вкладов
физ.лиц
(в т.ч. ИП)
(сроком до
1 года)
239 9 8 0 4 14 0 0 8
297 8 1 7
174 108 -1 1 6 1 9 1 173
72
депозитов
и прочих
средств
юр.лиц
(сроком до
1 года)
258 3 6 9
4 6 68 62
6 5 55 2 8 2 0 8 4 9 3 1 8 86 6 6 181 140
в т.ч.
текущ их
средств
юр.лиц
(без ИП)
980 5 5
127 1 3 7
332 961
29 0 8 2 2 0 5 8 2 4
130
В 3
раза
корсчетов
ЛОРО
банков 17427
46 6 7 8 53 -16 9 61
738 7 2,7
В 16
раз
межбан
ковских
кредитов,
полученных
на срок до
30 дней
564
16339 5101 15775 -11 23 8
В 30
раз
31,2
собствен
ных ценных
бумаг
11413 11648
11962
235
314 102
103
просрочка,
кредитор
ская и проч.
задолжен
ность
32 3 1 0 4 5 8 06 4 8 2 2 6 13 49 6 24 20
142
105
41
Продолжение таблицы 9
1 2
3
4
5 6
7
8
ожидаемый
отток
денеж ных
средств 1927 3 4
3 0 6 3 8 0 381 0 4 5 1 1 364 6 7466 5 159
124
Итого
текущ их
обяза
тельств 6335 1 2 1034612
1 3 446 4 6 4 0 11 00
3 1 00 3 4
163 130
По данным таблицы 9 можно сделать следующие выводы.
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года,
собственных ценных бумаг, увеличились суммы в том числе текущих средств
юр.лиц (без ИП), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и
прочая задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц
(в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1
года), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно
уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток
денежных средств увеличился за год с 192,73 до 306,38 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 87,79 %, что
означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока
клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток
маловероятен.
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы собственных ценных бумаг, обязательств по
уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность,
увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),
сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, в том числе
текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО бантов, уменьшились
суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно
42