46
ᅚ
активов
ᅚ
по
ᅚ
группе
ᅚ
кредитов
ᅚ
и
ᅚ
группе
ᅚ
ценных
ᅚ
бумаг
ᅚ
мы
ᅚ
видим,
ᅚ
что
ᅚ
у
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
более
ᅚ
диверсифицированы
ᅚ
риски
ᅚ
по
ᅚ
ценным
ᅚ
бумагам,
ᅚ
чем
ᅚ
по
ᅚ
кредитам,
ᅚ
и,
ᅚ
следовательно,
ᅚ
риск
ᅚ
потери
ᅚ
активов
ᅚ
Банка
ᅚ
по
ᅚ
ним
ᅚ
ниже.
Данные
ᅚ
расчетов
ᅚ
коэффициента
ᅚ
инвестиционной
ᅚ
активности
ᅚ
показывают,
ᅚ
что
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
направляет
ᅚ
свои
ᅚ
денежные
ᅚ
средства
ᅚ
в
ᅚ
основном
ᅚ
не
ᅚ
в
ᅚ
кредит
ᅚ
юридическим
ᅚ
и
ᅚ
физическим
ᅚ
лицам,
ᅚ
а
ᅚ
на
ᅚ
другие
ᅚ
операции,
ᅚ
но
ᅚ
с
ᅚ
каждым
ᅚ
годом
ᅚ
значение
ᅚ
этого
ᅚ
коэффициента
ᅚ
постепенно
ᅚ
увеличивается,
ᅚ
следовательно,
ᅚ
Банк
ᅚ
повышает
ᅚ
инвестиции
ᅚ
в
ᅚ
реальный
ᅚ
сектор
ᅚ
экономики.
ᅚ
Так
ᅚ
в
ᅚ
2017
ᅚ
г.
ᅚ
97,147%
ᅚ
денежных
ᅚ
средств
ᅚ
было
ᅚ
направлены
ᅚ
на
ᅚ
кредитные
ᅚ
цели
ᅚ
для
ᅚ
юридических
ᅚ
и
ᅚ
физических
ᅚ
лиц,
ᅚ
в
ᅚ
2017
ᅚ
г.
ᅚ
127%
ᅚ
и
ᅚ
в
ᅚ
2018г.
ᅚ
134%.
ᅚ
Как
ᅚ
видно
ᅚ
расчета
ᅚ
коэффициента
ᅚ
качества
ᅚ
ссуд,
ᅚ
просроченные
ᅚ
ссуды
ᅚ
в
ᅚ
активах
ᅚ
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
уменьшаются.
После
ᅚ
проведения
ᅚ
анализа
ᅚ
активных
ᅚ
операций
ᅚ
можно
ᅚ
сделать
ᅚ
вывод
ᅚ
о
ᅚ
том,
ᅚ
что
ᅚ
активы
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
являются
ᅚ
работоспособными,
ᅚ
также
ᅚ
Банк
ᅚ
направляет
ᅚ
свои
ᅚ
денежные
ᅚ
средства
ᅚ
в
ᅚ
ценные
ᅚ
бумаги
ᅚ
и
ᅚ
значительно
ᅚ
увеличивает
ᅚ
их
ᅚ
количество
ᅚ
в
ᅚ
кредиты.
Оценим
ᅚ
эффективность
ᅚ
пассивов
ᅚ
банка
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»»
ᅚ
за
ᅚ
2017
ᅚ
–
ᅚ
2018
ᅚ
года
ᅚ
в
ᅚ
таблице
ᅚ
9.
Таблица
ᅚ
9
Оценка
ᅚ
эффективности
ᅚ
пассивов
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»»
ᅚ
в
ᅚ
2017
ᅚ
–
ᅚ
2018
ᅚ
гг.
Показатель
2017г.
2017г.
2018г.
Абсолютное
ᅚ
отклонение,
ᅚ
+,–
2017/
2017
2018/
2017
Коэффициент
ᅚ
клиентской
ᅚ
базы
ᅚ
1,367
1,458
1,571
0,091
0,114
Коэффициент
ᅚ
покрытия
ᅚ
0,182
0,147
0,159
–0,036
0,012
Коэффициент
ᅚ
формирования
ᅚ
капитала
1,092
1,559
1,233
0,467
–0,326
Коэффициент
ᅚ
капитализации
ᅚ
прибыли
0,915
0,641
0,811
–0,274
0,170
Коэффициент
ᅚ
ресурсной
ᅚ
базы
5,481
6,812
6,290
1,331
–0,523
47
У
ᅚ
Банка
ᅚ
значительную
ᅚ
долю
ᅚ
в
ᅚ
общей
ᅚ
сумме
ᅚ
привлеченных
ᅚ
средств
ᅚ
занимают
ᅚ
средства
ᅚ
клиентов,
ᅚ
стоимость
ᅚ
которых
ᅚ
увеличивается.
ᅚ
Оптимально
ᅚ
значение
ᅚ
коэффициента
ᅚ
покрытия
ᅚ
составляет
ᅚ
15%,
ᅚ
т.е.
ᅚ
собственные
ᅚ
средства
ᅚ
покрывают
ᅚ
привлеченные
ᅚ
средства.
ᅚ
Собственный
ᅚ
капитал
ᅚ
сформирован
ᅚ
за
ᅚ
счет
ᅚ
средств
ᅚ
акционеров
ᅚ
полностью.
ᅚ
Наименьшую
ᅚ
часть
ᅚ
формирования
ᅚ
прибыли
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
составляет
ᅚ
прибыль
ᅚ
от
ᅚ
финансовых
ᅚ
операций,
ᅚ
но
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017
ᅚ
г.
ᅚ
значительно
ᅚ
увеличилась.
Значения
ᅚ
коэффициента
ᅚ
ресурсной
ᅚ
базы
ᅚ
позволяют
ᅚ
сделать
ᅚ
вывод
ᅚ
о
ᅚ
том,
ᅚ
что
ᅚ
Банк
ᅚ
значительно
ᅚ
наращивает
ᅚ
свою
ᅚ
ресурсную
ᅚ
базу
ᅚ
за
ᅚ
счет
ᅚ
своих
ᅚ
обязательств.
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
поддерживает
ᅚ
в
ᅚ
2017
ᅚ
–
ᅚ
2018гг.
ᅚ
на
ᅚ
корреспондентских
ᅚ
счетах
ᅚ
значительную
ᅚ
долю
ᅚ
своих
ᅚ
обязательств,
ᅚ
о
ᅚ
чем
ᅚ
свидетельствует
ᅚ
коэффициент
ᅚ
стабильности
ᅚ
ресурсной
ᅚ
базы.
После
ᅚ
проведения
ᅚ
анализа
ᅚ
пассивных
ᅚ
операций
ᅚ
можно
ᅚ
сделать
ᅚ
вывод,
ᅚ
что
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
для
ᅚ
проведения
ᅚ
финансовых
ᅚ
операций
ᅚ
использует
ᅚ
средства
ᅚ
клиентов,
ᅚ
а
ᅚ
также
ᅚ
за
ᅚ
счет
ᅚ
своих
ᅚ
обязательств
ᅚ
наращивает
ᅚ
свою
ᅚ
ресурсную
ᅚ
базу.
ᅚ
Коэффициент
ᅚ
покрытия
ᅚ
поддерживает
ᅚ
на
ᅚ
оптимальном
ᅚ
уровне,
ᅚ
а
ᅚ
коэффициент
ᅚ
сохранения
ᅚ
капитала
ᅚ
достигает
ᅚ
100%,
ᅚ
но
ᅚ
наибольшую
ᅚ
часть
ᅚ
формирования
ᅚ
собственного
ᅚ
капитала
ᅚ
составляют
ᅚ
средства
ᅚ
акционеров.
ᅚ
Банк
ᅚ
хранит
ᅚ
больше
ᅚ
50%
ᅚ
своих
ᅚ
денежных
ᅚ
средств
ᅚ
на
ᅚ
корреспондентских
ᅚ
счетах
ᅚ
в
ᅚ
ЦБ
ᅚ
РФ
ᅚ
и
ᅚ
банках–
нерезидентах.
В
ᅚ
приложении
ᅚ
7
ᅚ
рассмотрим
ᅚ
обязательные
ᅚ
нормативы
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
за
ᅚ
2017
ᅚ
–
ᅚ
2018года.
В
ᅚ
течение
ᅚ
2017
ᅚ
–
ᅚ
2018
ᅚ
годов
ᅚ
Банк
ᅚ
не
ᅚ
нарушал
ᅚ
обязательных
ᅚ
экономических
ᅚ
нормативов.
Проведем
ᅚ
анализ
ᅚ
эффективности
ᅚ
функционирования
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
в
ᅚ
2017–2018гг
ᅚ
(табл.
ᅚ
10).
48
Таблица
ᅚ
10
Анализ
ᅚ
эффективности
ᅚ
функционирования
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
в
ᅚ
2017–2018гг.
Статья
ᅚ
активов
2017г.
2017г.
2018г.
Отклонение,
ᅚ
+,–
2018
ᅚ
/
ᅚ
2017
2018
ᅚ
/
ᅚ
2017
Рентабельность
ᅚ
активов,
ᅚ
%
1,41
–7,00
0,16
7,16
–1,25
Рентабельность
ᅚ
собственных
ᅚ
средств,
ᅚ
%
9,15
–43,33
0,76
44,09
–8,39
Соотношение
ᅚ
собственных
ᅚ
и
ᅚ
заемных
ᅚ
средств,
ᅚ
доли
0,18
0,15
0,16
0,01
–0,02
Доля
ᅚ
собственных
ᅚ
средств
ᅚ
в
ᅚ
пассивах
0,15
0,13
0,14
0,01
–0,01
Коэффициент
ᅚ
клиентской
ᅚ
базы,
ᅚ
доли
0,64
0,68
0,72
0,04
0,08
Рентабельность
ᅚ
активов
ᅚ
в
ᅚ
2017г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
снизилась
ᅚ
на
ᅚ
1,25
ᅚ
процентных
ᅚ
пункта
ᅚ
(с
ᅚ
1,41%
ᅚ
до
ᅚ
0,16%),
ᅚ
в
ᅚ
2018г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
–
ᅚ
возросла
ᅚ
на
ᅚ
7,16
ᅚ
процентных
ᅚ
пункта
ᅚ
(с
ᅚ
–7,00%
ᅚ
до
ᅚ
0,16%).
ᅚ
Рентабельность
ᅚ
собственных
ᅚ
средств
ᅚ
в
ᅚ
2018г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
увеличилась
ᅚ
на
ᅚ
44,09
ᅚ
процентных
ᅚ
пункта.
ᅚ
Величина
ᅚ
собственных
ᅚ
средств
ᅚ
организации
ᅚ
существенно
ᅚ
ниже
ᅚ
заемных,
ᅚ
поэтому
ᅚ
ᅚ
значения
ᅚ
показателя
ᅚ
«соотношение
ᅚ
собственных
ᅚ
и
ᅚ
заемных
ᅚ
средств»
ᅚ
ниже
ᅚ
1.
Доля
ᅚ
собственных
ᅚ
средств
ᅚ
в
ᅚ
пассивах
ᅚ
на
ᅚ
протяжении
ᅚ
рассматриваемого
ᅚ
периода
ᅚ
не
ᅚ
превышает
ᅚ
15%.
ᅚ
Таким
ᅚ
образом,
ᅚ
можно
ᅚ
сделать
ᅚ
вывод
ᅚ
о
ᅚ
том,
ᅚ
что
ᅚ
в
ᅚ
организации
ᅚ
недостаточно
ᅚ
собственных
ᅚ
средств.
Итак,
ᅚ
по
ᅚ
итогам
ᅚ
проведенного
ᅚ
анализа
ᅚ
в
ᅚ
работе
ᅚ
можно
ᅚ
сделать
ᅚ
вывод,
ᅚ
что
ᅚ
все
ᅚ
приведенные
ᅚ
нормативы
ᅚ
в
ᅚ
2017–2018гг
ᅚ
соответствуют
ᅚ
уровню
ᅚ
нормативных
ᅚ
значений.
ᅚ
Таким
ᅚ
образом,
ᅚ
имеется
ᅚ
основание
ᅚ
полагать,
ᅚ
что
ᅚ
на
ᅚ
сегодняшний
ᅚ
день
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
является
ᅚ
финансово–устойчивым
ᅚ
банком.
Выводы
ᅚ
по
ᅚ
2
ᅚ
главе
По
ᅚ
итогам
ᅚ
проведенного
ᅚ
финансового
ᅚ
состояния
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
можно
ᅚ
сделать
ᅚ
вывод,
ᅚ
что
ᅚ
Открытое
ᅚ
акционерное
ᅚ
общество
ᅚ
акционерный
ᅚ
коммерческий
ᅚ
банк
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
действует
ᅚ
с
ᅚ
1990
ᅚ
года.
ᅚ
Приоритетной
49
ᅚ
задачей
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
являлось
ᅚ
и
ᅚ
является
ᅚ
предоставление
ᅚ
банковских
ᅚ
услуг
ᅚ
высокого
ᅚ
качества
ᅚ
при
ᅚ
обеспечении
ᅚ
бесперебойного
ᅚ
обслуживания
ᅚ
клиентов.
Основными
ᅚ
качественными
ᅚ
и
ᅚ
количественными
ᅚ
показателями
ᅚ
деятельности,
ᅚ
характеризующими
ᅚ
работу
ᅚ
Банка
ᅚ
в
ᅚ
2018
ᅚ
году,
ᅚ
и
ᅚ
влияющими
ᅚ
на
ᅚ
финансовый
ᅚ
результат,
ᅚ
являются:
ᅚ
рост
ᅚ
активов–нетто
ᅚ
более
ᅚ
чем
ᅚ
на
ᅚ
17%
ᅚ
за
ᅚ
год;
ᅚ
рост
ᅚ
ресурсной
ᅚ
базы
ᅚ
Банка,
ᅚ
при
ᅚ
этом
ᅚ
вклады
ᅚ
физических
ᅚ
лиц
ᅚ
выросли
ᅚ
за
ᅚ
год
ᅚ
более
ᅚ
чем
ᅚ
на
ᅚ
30%,
ᅚ
а
ᅚ
средства
ᅚ
предприятий
ᅚ
и
ᅚ
организаций
ᅚ
–
ᅚ
увеличились
ᅚ
незначительно;
ᅚ
рост
ᅚ
кредитного
ᅚ
портфеля
ᅚ
более
ᅚ
чем
ᅚ
на
ᅚ
30%,
ᅚ
при
ᅚ
этом
ᅚ
доля
ᅚ
просроченной
ᅚ
задолженности
ᅚ
в
ᅚ
кредитном
ᅚ
портфеле
ᅚ
увеличилась
ᅚ
с
ᅚ
0,36%
ᅚ
от
ᅚ
портфеля
ᅚ
до
ᅚ
0,56%
ᅚ
от
ᅚ
портфеля;
ᅚ
значительное
ᅚ
увеличение
ᅚ
(более
ᅚ
чем
ᅚ
в
ᅚ
2,15
ᅚ
раза)
ᅚ
доходов
ᅚ
Банка
ᅚ
при
ᅚ
росте
ᅚ
расходов
ᅚ
Банка
ᅚ
на
ᅚ
89,4
ᅚ
процента.
ᅚ
У
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
более
ᅚ
диверсифицированы
ᅚ
риски
ᅚ
по
ᅚ
ценным
ᅚ
бумагам,
ᅚ
чем
ᅚ
по
ᅚ
кредитам,
ᅚ
и,
ᅚ
следовательно,
ᅚ
риск
ᅚ
потери
ᅚ
активов
ᅚ
Банка
ᅚ
по
ᅚ
ним
ᅚ
ниже.
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
направляет
ᅚ
свои
ᅚ
денежные
ᅚ
средства
ᅚ
в
ᅚ
основном
ᅚ
не
ᅚ
в
ᅚ
кредит
ᅚ
юридическим
ᅚ
и
ᅚ
физическим
ᅚ
лицам,
ᅚ
а
ᅚ
на
ᅚ
другие
ᅚ
операции,
ᅚ
но
ᅚ
с
ᅚ
каждым
ᅚ
годом
ᅚ
значение
ᅚ
этого
ᅚ
коэффициента
ᅚ
постепенно
ᅚ
увеличивается,
ᅚ
следовательно,
ᅚ
Банк
ᅚ
повышает
ᅚ
инвестиции
ᅚ
в
ᅚ
реальный
ᅚ
сектор
ᅚ
экономики.
ᅚ
Доля
ᅚ
собственных
ᅚ
средств
ᅚ
в
ᅚ
пассивах
ᅚ
на
ᅚ
протяжении
ᅚ
рассматриваемого
ᅚ
периода
ᅚ
не
ᅚ
превышает
ᅚ
15%.
ᅚ
Таким
ᅚ
образом,
ᅚ
можно
ᅚ
сделать
ᅚ
вывод
ᅚ
о
ᅚ
том,
ᅚ
что
ᅚ
в
ᅚ
организации
ᅚ
недостаточно
ᅚ
собственных
ᅚ
средств.
Все
ᅚ
приведенные
ᅚ
нормативы
ᅚ
в
ᅚ
2017–2018гг.
ᅚ
соответствуют
ᅚ
уровню
ᅚ
нормативных
ᅚ
значений.
ᅚ
Таким
ᅚ
образом,
ᅚ
имеется
ᅚ
основание
ᅚ
полагать,
ᅚ
что
ᅚ
на
ᅚ
сегодняшний
ᅚ
день
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
является
ᅚ
финансово–
устойчивым
ᅚ
банком.
50
ГЛАВА
ᅚ
3.
ᅚ
ПРЕДЛОЖЕНИЯ
ᅚ
ПО
ᅚ
УЛУЧШЕНИЮ
ᅚ
СИСТЕМЫ
ᅚ
АНАЛИЗА
ᅚ
ФИНАНСОВОГО
ᅚ
СОСТОЯНИЯ
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«АКЦЕНТ»
3.1
ᅚ
Пути
ᅚ
улучшения
ᅚ
финансового
ᅚ
состояния
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
В
ᅚ
целях
ᅚ
дальнейшего
ᅚ
динамичного
ᅚ
развития
ᅚ
банка
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
и
ᅚ
эффективного
ᅚ
исполнения
ᅚ
функций,
ᅚ
возложенных
ᅚ
на
ᅚ
него,
ᅚ
управлению
ᅚ
кредитной
ᅚ
организации
ᅚ
нужно
ᅚ
уделяет
ᅚ
особое
ᅚ
внимание
ᅚ
следующим
ᅚ
направлениям
ᅚ
работы,
ᅚ
изображенные
ᅚ
на
ᅚ
рисунке
ᅚ
8.
Рисунок
ᅚ
8.
ᅚ
Предлагаемые
ᅚ
пути
ᅚ
повышения
ᅚ
финансовой
ᅚ
устойчивости
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
Предложенные
ᅚ
меры
ᅚ
обязаны
ᅚ
привести
ᅚ
к
ᅚ
полному
ᅚ
сохранению
ᅚ
управляемости
ᅚ
банка
ᅚ
и
ᅚ
условий
ᅚ
для
ᅚ
стабильного
ᅚ
функционирования
ᅚ
в
ᅚ
условиях
ᅚ
кризиса.
ᅚ
В
ᅚ
условиях
ᅚ
мирового
ᅚ
финансового
ᅚ
кризиса
ᅚ
банки
51
ᅚ
имеют
ᅚ
все
ᅚ
шансы
ᅚ
продолжать
ᅚ
собственную
ᅚ
работу
ᅚ
с
ᅚ
помощью
ᅚ
усиления
ᅚ
узкой
ᅚ
специализации,
ᅚ
поиска
ᅚ
ниши,
ᅚ
личного
ᅚ
подхода
ᅚ
к
ᅚ
обслуживанию
ᅚ
посетителей,
ᅚ
диверсификации
ᅚ
источников
ᅚ
получения
ᅚ
дохода,
ᅚ
снижения
ᅚ
издержек
ᅚ
и
ᅚ
увеличения
ᅚ
производительности
ᅚ
собственной
ᅚ
работы.
ᅚ
Выживаемость
ᅚ
банка
ᅚ
непосредственно
ᅚ
связана
ᅚ
с
ᅚ
наличием
ᅚ
у
ᅚ
него
ᅚ
конкурентных
ᅚ
преимуществ.
Для
ᅚ
увеличения
ᅚ
экономической
ᅚ
стабильности
ᅚ
работы
ᅚ
банка
ᅚ
нужно
ᅚ
улучшать
ᅚ
управление
ᅚ
активами
ᅚ
и
ᅚ
пассивами,
ᅚ
развивать
ᅚ
внутреннюю
ᅚ
организационную
ᅚ
структуру
ᅚ
и
ᅚ
систему
ᅚ
клиентского
ᅚ
обслуживания,
ᅚ
создавать
ᅚ
улучшение
ᅚ
и
ᅚ
оптимизацию
ᅚ
работы
ᅚ
финансово–аналитической
ᅚ
службы.
ᅚ
Финансовая
ᅚ
эффективность
ᅚ
работы
ᅚ
банка
ᅚ
основывается
ᅚ
в
ᅚ
современных
ᅚ
условиях
ᅚ
на
ᅚ
наличии
ᅚ
успешной
ᅚ
рыночной
ᅚ
стратегии,
ᅚ
наиболее
ᅚ
полного
ᅚ
и
ᅚ
успешного
ᅚ
применения
ᅚ
экономических
ᅚ
ресурсов,
ᅚ
минимизации
ᅚ
комплекса
ᅚ
рисков.
Эти
ᅚ
все
ᅚ
задачи
ᅚ
призвана
ᅚ
решить
ᅚ
система
ᅚ
экономического
ᅚ
менеджмента,
ᅚ
основанная
ᅚ
на
ᅚ
своевременном
ᅚ
получении
ᅚ
и
ᅚ
анализе
ᅚ
аналитической
ᅚ
информации
ᅚ
и
ᅚ
принятии
ᅚ
адекватных
ᅚ
управленческих
ᅚ
решений.
В
ᅚ
современных
ᅚ
условиях
ᅚ
в
ᅚ
системе
ᅚ
финансового
ᅚ
менеджмента
ᅚ
банка
ᅚ
необходимо
ᅚ
совершенствовать
ᅚ
следующие
ᅚ
организационно–функциональные
ᅚ
базовые
ᅚ
элементы:
подразделения,
ᅚ
формирующие
ᅚ
аналитическую
ᅚ
отчетность,
ᅚ
проводящие
ᅚ
анализ
ᅚ
производительности
ᅚ
работы
ᅚ
активно–пассивных
ᅚ
операций
ᅚ
банка;
ᅚ
подготавливающие
ᅚ
совместные
ᅚ
бюджеты
ᅚ
и
ᅚ
бюджеты
ᅚ
направлений;
ᅚ
формирующие
ᅚ
пакеты
ᅚ
услуг
ᅚ
для
ᅚ
принятия
ᅚ
решений
ᅚ
по
ᅚ
установлению
ᅚ
ключевых
ᅚ
целевых
ᅚ
пропорций
ᅚ
и
ᅚ
нормативов
ᅚ
главными
ᅚ
комитетами
ᅚ
банка;
подразделения,
ᅚ
проводящие
ᅚ
активно–пассивные
ᅚ
операции
ᅚ
банка;
основные
ᅚ
комитетов
ᅚ
банка
ᅚ
(бюджетного,
ᅚ
кредитного,
ᅚ
управления
ᅚ
активами
ᅚ
и
ᅚ
пассивами),
ᅚ
правления
ᅚ
банка.
52
Данные
ᅚ
составляющие
ᅚ
структуры
ᅚ
характеризуют
ᅚ
основы
ᅚ
позиционирования
ᅚ
банка
ᅚ
на
ᅚ
экономическом
ᅚ
рынке,
ᅚ
вносят
ᅚ
требуемые
ᅚ
уточнения
ᅚ
в
ᅚ
стратегии
ᅚ
и
ᅚ
стратегию
ᅚ
позиционирования
ᅚ
на
ᅚ
рынке.
ᅚ
Одним
ᅚ
из
ᅚ
ключевых
ᅚ
направлений,
ᅚ
позволяющим
ᅚ
улучшить
ᅚ
управление
ᅚ
ресурсами
ᅚ
считается
ᅚ
использование
ᅚ
методологии
ᅚ
имитационного
ᅚ
прогнозирования
ᅚ
и
ᅚ
оптимизации
ᅚ
баланса.
ᅚ
Данная
ᅚ
методика
ᅚ
представлена
ᅚ
на
ᅚ
рисунке
ᅚ
9.
Рисунок
ᅚ
9.
ᅚ
Методика
ᅚ
имитационного
ᅚ
моделирования
ᅚ
и
ᅚ
оптимизации
ᅚ
баланса
Политика
ᅚ
привлечения
ᅚ
срочных
ᅚ
пассивов
ᅚ
обязана
ᅚ
конкретно
ᅚ
сочетаться
ᅚ
с
ᅚ
возможностями
ᅚ
банка
ᅚ
правильно
ᅚ
и
ᅚ
эффективно
ᅚ
применять
ᅚ
привлекаемые
ᅚ
ресурсы.
ᅚ
Ценовая
ᅚ
политика
ᅚ
на
ᅚ
рынке
ᅚ
привлекаемых
ᅚ
ресурсов
ᅚ
ориентируется
ᅚ
избираемым
ᅚ
банком
ᅚ
вариантом
ᅚ
стратегии
ᅚ
и
ᅚ
зависит
ᅚ
от
ᅚ
следующих
ᅚ
характеристик:
53
себестоимости
ᅚ
операции
ᅚ
(трансакционных
ᅚ
и
ᅚ
вмененных
ᅚ
потерь,
ᅚ
вложений,
ᅚ
отвлечения
ᅚ
ресурсов
ᅚ
в
ᅚ
фонд
ᅚ
обязательного
ᅚ
резервирования);
выбираемого
ᅚ
варианта
ᅚ
стратегии:
ᅚ
стратегия
ᅚ
проникновения
ᅚ
на
ᅚ
рынок
ᅚ
(высокие
ᅚ
ставки
ᅚ
и
ᅚ
наименьшая
ᅚ
рентабельность),
ᅚ
стратегия
ᅚ
диверсификации
ᅚ
работы
ᅚ
и
ᅚ
поддержания
ᅚ
присутствия
ᅚ
на
ᅚ
конкретном
ᅚ
сегменте
ᅚ
рынка
ᅚ
(средние
ᅚ
рыночные
ᅚ
ставки),
ᅚ
стратегия
ᅚ
развития
ᅚ
существующей
ᅚ
рыночной
ᅚ
ниши
ᅚ
–
ᅚ
широкий
ᅚ
ассортиментный
ᅚ
ряд,
ᅚ
персональный
ᅚ
подход
ᅚ
к
ᅚ
крупным
ᅚ
клиентам
ᅚ
(средние
ᅚ
и
ᅚ
невысокие
ᅚ
ставки);
уровня
ᅚ
установленной
ᅚ
рентабельности
ᅚ
проведения
ᅚ
операции
ᅚ
на
ᅚ
сегментах
ᅚ
рынка.
Наименьший
ᅚ
уровень
ᅚ
ставок
ᅚ
задается
ᅚ
границей
ᅚ
себестоимости
ᅚ
и
ᅚ
тесно
ᅚ
коррелируется
ᅚ
с
ᅚ
внутренней
ᅚ
трансфертной
ᅚ
стоимостью,
ᅚ
задаваемой
ᅚ
уровнями
ᅚ
прибыльности
ᅚ
по
ᅚ
экономическим
ᅚ
ресурсам
ᅚ
с
ᅚ
разными
ᅚ
сроками
ᅚ
применения,
ᅚ
на
ᅚ
доступных
ᅚ
банку
ᅚ
секторах
ᅚ
экономического
ᅚ
рынка.
ᅚ
Следовательно,
ᅚ
при
ᅚ
формировании
ᅚ
пассива
ᅚ
нужно
ᅚ
учесть
ᅚ
сочетаемость
ᅚ
привлекаемых
ᅚ
и
ᅚ
применяемых
ᅚ
на
ᅚ
разных
ᅚ
сегментах
ᅚ
рынка
ᅚ
ресурсов
ᅚ
по
ᅚ
следующим
ᅚ
характеристикам:
сочетание
ᅚ
сроков
ᅚ
привлечения
ᅚ
и
ᅚ
размещения
ᅚ
средств;
корреляцию
ᅚ
значений
ᅚ
риска
ᅚ
при
ᅚ
размещении
ᅚ
ресурсов
ᅚ
и
ᅚ
вероятности
ᅚ
отзыва
ᅚ
ресурсов,
ᅚ
как
ᅚ
при
ᅚ
спокойном
ᅚ
состоянии
ᅚ
рынка,
ᅚ
так
ᅚ
и
ᅚ
при
ᅚ
спонтанных
ᅚ
системных
ᅚ
явлениях;
возможность
ᅚ
рентабельного
ᅚ
управления
ᅚ
привлекаемыми
ᅚ
ресурсами.
Управление
ᅚ
активами,
ᅚ
имеющими
ᅚ
собственной
ᅚ
основой
ᅚ
срочные
ᅚ
пассивы,
ᅚ
подразумевает
ᅚ
формирование
ᅚ
диверсифицированного
ᅚ
портфеля
ᅚ
экономических
ᅚ
инструментов.
ᅚ
При
ᅚ
формировании
ᅚ
заемных
ᅚ
коммерческих
ᅚ
и
ᅚ
срочных
ᅚ
пассивов
ᅚ
нужно
ᅚ
учесть
ᅚ
окупаемость
ᅚ
привлекаемых
ᅚ
ресурсов.
Действенным
ᅚ
направлением
ᅚ
совершенствования
ᅚ
деятельности
ᅚ
банка
ᅚ
является
ᅚ
решение
ᅚ
оперативных
ᅚ
задач
ᅚ
по
ᅚ
управлению
ᅚ
собственными
ᅚ
валютными
ᅚ
активами:
54
максимизация
ᅚ
доходности;
получение
ᅚ
дополнительных
ᅚ
преимуществ
ᅚ
от
ᅚ
размещения
ᅚ
средств
ᅚ
на
ᅚ
депозитные
ᅚ
счета
ᅚ
в
ᅚ
кредитных
ᅚ
организациях
ᅚ
(линия
ᅚ
на
ᅚ
операции
ᅚ
форекс,
ᅚ
получение
ᅚ
возможности
ᅚ
краткосрочного
ᅚ
кредитования
ᅚ
в
ᅚ
рублях);
диверсификация
ᅚ
активов
ᅚ
(денежный
ᅚ
рынок,
ᅚ
рынок
ᅚ
форекс,
ᅚ
рынок
ᅚ
операций
ᅚ
с
ᅚ
наличной
ᅚ
валютой).
Для
ᅚ
развития
ᅚ
существующего
ᅚ
бизнеса
ᅚ
банка
ᅚ
и
ᅚ
повышения
ᅚ
объемов
ᅚ
средств,
ᅚ
оборачиваемых
ᅚ
через
ᅚ
банк
ᅚ
нужно
ᅚ
создание
ᅚ
системы
ᅚ
контроля
ᅚ
и
ᅚ
своевременной
ᅚ
оценки
ᅚ
рентабельности
ᅚ
операций,
ᅚ
гибкой
ᅚ
и
ᅚ
успешной
ᅚ
инфраструктуры,
ᅚ
включающей
ᅚ
наличие
ᅚ
работающего
ᅚ
счета
ᅚ
самого
ᅚ
банка,
ᅚ
пакета
ᅚ
документов
ᅚ
и
ᅚ
процедуры
ᅚ
обслуживания
ᅚ
посетителей
ᅚ
банка
ᅚ
по
ᅚ
каждому
ᅚ
денежному
ᅚ
инструменту.
ᅚ
Для
ᅚ
оптимизации
ᅚ
процесса
ᅚ
управления
ᅚ
экономическими
ᅚ
ресурсами
ᅚ
целесообразно
ᅚ
и
ᅚ
необходимо
ᅚ
построение
ᅚ
многофакторной
ᅚ
модели
ᅚ
управления
ᅚ
валютными
ᅚ
потоками,
ᅚ
позволяющей
ᅚ
совершать
ᅚ
управление
ᅚ
краткосрочной
ᅚ
и
ᅚ
долгосрочной
ᅚ
ликвидностью
ᅚ
банка,
ᅚ
с
ᅚ
учетом
ᅚ
задаваемых
ᅚ
соотношений
ᅚ
распределения
ᅚ
средств,
ᅚ
сроков,
ᅚ
рентабельности
ᅚ
и
ᅚ
себестоимости
ᅚ
активов
ᅚ
и
ᅚ
пассивов
ᅚ
банка,
ᅚ
системы
ᅚ
рисков.
Также
ᅚ
для
ᅚ
повышения
ᅚ
финансовой
ᅚ
устойчивости
ᅚ
в
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
необходимо
ᅚ
создать
ᅚ
новый
ᅚ
интернет
ᅚ
–
ᅚ
банк
ᅚ
для
ᅚ
корпоративных
ᅚ
клиентов.
Интернет–банк
ᅚ
для
ᅚ
корпоративных
ᅚ
клиентов
ᅚ
Faktura.ru
ᅚ
предоставляет
ᅚ
услуги
ᅚ
дистанционного
ᅚ
банковского
ᅚ
обслуживания
ᅚ
организациям
ᅚ
и
ᅚ
индивидуальным
ᅚ
предпринимателям
ᅚ
в
ᅚ
режиме
ᅚ
реального
ᅚ
времени
ᅚ
из
ᅚ
любой
ᅚ
точки
ᅚ
мира
ᅚ
с
ᅚ
любого
ᅚ
компьютера,
ᅚ
соответствующего
ᅚ
техническим
ᅚ
требованиям
ᅚ
системы
ᅚ
и
ᅚ
имеющего
ᅚ
доступ
ᅚ
к
ᅚ
интернету.
ᅚ
Интерфейс
ᅚ
пользователя
ᅚ
может
ᅚ
быть
ᅚ
отображен
ᅚ
на
ᅚ
русском
ᅚ
и
ᅚ
английском
ᅚ
языках.
ᅚ
В
ᅚ
новом
ᅚ
интернет–банке
ᅚ
появится
ᅚ
возможность:
ᅚ
получать
ᅚ
выписки
ᅚ
по
ᅚ
счетам
ᅚ
за
ᅚ
произвольный
ᅚ
период
ᅚ
времени;
ᅚ
55
осуществлять
ᅚ
платежи,
ᅚ
межбанковские
ᅚ
и
ᅚ
внутрибанковские
ᅚ
переводы;
ᅚ
переводы
ᅚ
между
ᅚ
своими
ᅚ
счетами,
ᅚ
в
ᅚ
том
ᅚ
числе
ᅚ
с
ᅚ
конвертацией;
ᅚ
контролировать
ᅚ
состояние
ᅚ
счетов
ᅚ
с
ᅚ
помощью
ᅚ
сервиса
ᅚ
SMS–
ᅚ
и
ᅚ
E–
mail–уведомлений;
ᅚ
регламентировать
ᅚ
права
ᅚ
доступа
ᅚ
сотрудников
ᅚ
при
ᅚ
работе
ᅚ
в
ᅚ
Интернет–банке
ᅚ
для
ᅚ
обеспечения
ᅚ
дополнительного
ᅚ
контроля;
ᅚ
просматривать
ᅚ
остатки
ᅚ
по
ᅚ
счетам,
ᅚ
картам,
ᅚ
вкладам
ᅚ
и
ᅚ
кредитам;
ᅚ
использовать
ᅚ
шаблоны
ᅚ
для
ᅚ
часто
ᅚ
повторяющихся
ᅚ
платежей
ᅚ
и
ᅚ
переводов;
ᅚ
осуществлять
ᅚ
отзыв
ᅚ
финансовых
ᅚ
документов;
ᅚ
обмениваться
ᅚ
информационными
ᅚ
сообщениями
ᅚ
с
ᅚ
банком.
ᅚ
Также
ᅚ
можно
ᅚ
будет
ᅚ
просмотреть
ᅚ
необходимые
ᅚ
детали,
ᅚ
напечатать
ᅚ
или
ᅚ
удалить
ᅚ
документы,
ᅚ
произвести
ᅚ
экспорт
ᅚ
документов
ᅚ
и
ᅚ
записей
ᅚ
в
ᅚ
MS
ᅚ
Excel
ᅚ
и
ᅚ
HTML.
ᅚ
Для
ᅚ
удобства
ᅚ
предлагается
ᅚ
реализовать
ᅚ
возможность
ᅚ
работать
ᅚ
в
ᅚ
Интернет–банке,
ᅚ
не
ᅚ
покидая
ᅚ
программу
ᅚ
«1С:
ᅚ
Предприятие»,
ᅚ
и
ᅚ
совершать
ᅚ
следующие
ᅚ
действия:
ᅚ
подпись
ᅚ
и
ᅚ
отправку
ᅚ
в
ᅚ
банк
ᅚ
платежных
ᅚ
документов;
ᅚ
загрузку
ᅚ
и
ᅚ
разнесение
ᅚ
выписки
ᅚ
по
ᅚ
аналитическим
ᅚ
счетам;
ᅚ
подпись
ᅚ
и
ᅚ
отправку
ᅚ
реестров
ᅚ
на
ᅚ
перечисление
ᅚ
зарплаты
ᅚ
сотрудников.
ᅚ
Интернет–банк
ᅚ
для
ᅚ
корпоративных
ᅚ
клиентов
ᅚ
будет
ᅚ
отвечать
ᅚ
всем
ᅚ
современным
ᅚ
требованиям
ᅚ
в
ᅚ
области
ᅚ
защиты
ᅚ
информации.
ᅚ
Конфиденциальность
ᅚ
получаемой
ᅚ
и
ᅚ
передаваемой
ᅚ
информации
ᅚ
обеспечивается
ᅚ
при
ᅚ
помощи
ᅚ
самых
ᅚ
современных
ᅚ
методов
ᅚ
шифрования.
ᅚ
Использование
ᅚ
электронного
ᅚ
ключа,
ᅚ
являющегося
ᅚ
аналогом
ᅚ
подписи
ᅚ
клиента
ᅚ
под
ᅚ
электронным
ᅚ
документом,
ᅚ
исключает
ᅚ
возможность
ᅚ
передачи
ᅚ
другими
ᅚ
лицами
ᅚ
документов
ᅚ
от
ᅚ
имени
ᅚ
клиента.