64
факторов. Одним из таких факторов является процентная ставка по кредитам,
ведь именно её значение определяет привлекательность кредитования: чем
меньше процентная ставка, тем привлекательнее кредит. Величина процентной
ставки определяется с учётом «параметров» заёмщика (возраст, место работы,
уровень дохода, трудовой стаж и т.п.), прибыльности банка, экономических
факторов (инфляция, конкуренция в банковской сфере, уровень жизни населения
и его доходов и т.п.), а также действующей ставки рефинансирования. Таким
образом, процентная ставка по кредиту складывается из множества факторов.
Специфика банковской деятельности состоит в том, что партнерские
отношения банка с клиентами базируются на взаимной заинтересованности -
наиболее эффективном сочетании их интересов в росте доходов. При этом
следует учитывать, что свои цели банк может реализовать лишь через
удовлетворение потребностей своих клиентов. Поэтому для банка чрезвычайно
важно осуществлять оптимальное структурирование этих интересов и своей
деятельности, как во временном аспекте, так и по оказываемым услугам в сферах
активных и пассивных операций.
В настоящее время ПАО СБЕРБАНК предлагает 3 вида кредитов
(таблица 15).
Таблица 15
Сравнение кредитов наличными в ПАО СБЕРБАНК
Показатель
Кредит на
любые цели
Рефинансирование
кредитов
Кредит для
клиентов,
ведущих личное
подсобное
хозяйство
Сумма кредит
От 30 000 руб.
до 5 млн. руб.
До 500 000 руб. –
12,5%
От 500 000 руб. –
11,5%
не более 1,5 млн.
руб. на одно
хозяйство
Срок кредита
3 – 60 мес.
3 – 60 мес.
3 – 60 мес.
Ставка кредита
от 12,9% до
19,9%
От 11,5% до 12,5%
17%
Рыночная ситуация меняется, рынок потребительского кредитования
постепенно восстанавливается, снижается ключевая ставка, и ПАО СБЕРБАНК
должен реагировать на эти изменения.
65
Предлагается внедрить вид кредита «Оптимальный» на сумму до 250 000
руб. сроком кредитования до 2-х лет с процентной ставкой 12,9%.
Объём кредитования физических лиц зависит от того, какие значения
принимают процентные ставки по кредитам. Невыгодные условия кредитования
«отталкивают» потенциальных заёмщиков. Это грозит тем, что нарушится
баланс между предложением кредитования физических лиц и спросом населения
на кредит. Данный дисбаланс повлечёт за собой снижение прибыли банков, ведь
объём кредитования физических лиц составляет более 25% кредитов в общей
структуре кредитного портфеля банка.
Рассчитаем экономическую эффективность второго мероприятия.
Расчет экономической эффективности произведем по следующим
формулам:
1) Количество выданных кредитов на сумму до 250 000 руб. составляет 5
000 шт.
2) Ссудную задолженность физических лиц по кредитам определим по
формуле:
Зфл = Кл * Кк (1)
где Зфл - ссудная задолженность физических лиц по кредитам, руб.;
Кл – сумма кредита, руб.
Кк – количество выданных кредитов, шт.
Ссудная задолженность физических лиц по кредитам составит
1 250 000 000 руб. (250 000 руб. * 5 000 шт.).
3) Процентные доходы от выданных кредитов определим по формуле:
Пд = Зфл * Пк (2)
где Пд - процентные доходы от выданных кредитов, руб.;
Зфл - ссудная задолженность физических лиц по кредитам, руб.;
Пк – ставка по кредиту, %.
Процентные доходы от выданных кредитов составят 161 250 000 руб.
(1 250 000 000 руб. * 12,9%).
4) Комиссия за выдачу кредита составит 1 000 руб. за 1 кредит.
66
Комиссионные доходы банка составят 5 000 000 руб. (1 000 * 5 000).
5) Годовой экономический эффект определим по формуле:
Эг = Пд + Кд (3)
Годовой экономический эффект составит 166 250 000 руб. (161 250 000
руб. + 5 000 000 руб.).
Результаты расчета экономического эффекта от мероприятия по
внедрению нового вида кредита в ПАО СБЕРБАНК представлены в таблице 16.
Таблица 16
Экономический эффект от мероприятия
по внедрению нового вида кредита
Показатель
Значение
Сумма кредита, руб.
250 000
Проценты по кредиту, %
12,9
Количество выданных кредитов, шт.
5 000
Ссудная задолженность физических лиц по кредиту, руб.
1 250 000 000
Процентные доходы от выданных кредитов, руб.
161 250 000
Комиссионные доходы банка, руб.
5 000 000
Экономический эффект от снижения процентной ставки
по кредиту, руб.
166 250 000
По данным таблицы 16 сделан вывод, что при внедрении данного
мероприятия ПАО СБЕРБАНК получит прирост процентных доходов в размере
161 млн. руб., прирост комиссионных доходов в размере 5 млн. руб.,
экономический эффект от внедрения мероприятия составит 166 млн. руб.
Ссудная задолженность физических лиц по кредитам составит 1 250 млн. руб.
Доходы от операций по кредитованию физических лиц ПАО СБЕРБАНК
расценивает как источник будущих доходов банка. Основная современная
проблема современных банков при осуществлении краткосрочного
кредитования заключается в несвоевременности, полноте или невыплате
кредита. Существует множество методов борьбы с данным явлением, так или
иначе обеспечивающих гарантию оплаты кредита, но практически в природе
абсолютно безрисковых кредитов нет.
Расчет эффективности мероприятия по внедрению нового вида кредита
представлен таблице 17.
67
Таблица 17
Экономический эффект от мероприятия
по внедрению нового вида кредита
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
2018 г.
Прогнозный
год
Ссудная задолженность по
кредитам физических лиц
4 925 822
4 927 072
1 250,0
Просроченная задолженность по
кредитам физических лиц
257 938
252 779,2
-5 158,8
Текущая задолженность
4 667 884
4 674 292,8
6 408,8
Доля просроченной задолженности
5,2
5,1
-0,1
По данным таблицы 17 видно, что в случае, внедрения нового кредита по
оптимальной процентной ставке доля просроченной задолженности сократится
на 0,1% или на 5 158,8 млн. руб.
Рассмотрим второе мероприятие по использованию остатков на
корреспондентских счетах в овернайт.
Необходимо дополнительно ввести операцию по размещению в депозит
остатков на корреспондентских валютных счетах в других банках.
Целесообразно размещать остатки на валютных корреспондентских счетах в
овернайт, то есть на ночь. Депозиты с большими сроками размещения
нецелесообразны, поскольку в этом случае ухудшаются показатели ликвидности
и платежеспособности банка. Также возникнет необходимость резервировать
определенные суммы на счетах клиентов, что повлечет за собой выплату
больших процентов клиентам банка, чем проценты по остаткам на валютных
счетах клиентов.
Наибольшие остатки на корреспондентских счетах ПАО СБЕРБАНК
имеет в долларах США и российских рублях. В среднем ежедневные свободные
остатки в день в этих валютах составляют в долларах США - 400 000.00 USD.
Определим планируемый доход от введения рассматриваемой операции в
ПАО СБЕРБАНК.
За остатки на своих корреспондентских счетах банк получает доход в
виде процентов.
Средние объявленные ставки по размещению российскими банками
68
кредитов в рублях с 30.12.2018 г. на 1 день составляет 10,54%. Средние
объявленные ставки по размещению московскими банками кредитов в долларах
США с 29.12.2018 г. на 1 день составляет 0,9%. Процентная ставка по «овернайт»
(однодневный расчетный кредит) с 26.03.2019 г. на 1 день составляет 8,25%.
Для расчета предполагаемого дохода количество дней в году, в течение
которых возможно размещать свободные валютные средства в овернайт
принимается равным 247 дней в 2019 году (количество рабочих дней в году).
Дополнительный доход от введения данной операции по долларам США
за год составит:
Д
USD
= [400 000 * (8,25 – 0,9) * 247)] / (360 * 100) = [400 000 * 7,35 * 247)]
/ 36 000 = 20 172 долларов.
Для удобства восприятия и наглядности необходимо доход от этой
операции представить в российском эквиваленте. Для этого возьмем средний
прогнозируемый валютный курс для 1 доллара равным 66,34 руб.
Дополнительный доход в российском эквиваленте составит:
Д
USD
= 20 172 * 66,34 = 1 338 210,48 руб.
Расчет эффективности мероприятия по использованию остатков на
корреспондентских счетах в овернайт представлен в таблице 18.
Таблица 18
Расчет эффективности мероприятия по размещению временно
свободных средств на корреспондентских счетах в овернайт
Показатель
Значение
Средние ежедневные свободные остатки в день, доллар США
400 000
Средние объявленные ставки по размещению московскими
банками кредитов в долларах США
0,90
Процентная ставка по «овернайт» (однодневный расчетный
кредит)
8,25
Ко-во рабочих дней в году
247
Дополнительный доход от введения данной операции, доллар
США
20 172
Валютный курс, руб.
66,34
Дополнительный доход от использования остатков на
корреспондентских счетах в овернайт, руб.
1 338 210,48
ПАО СБЕРБАНК получит дополнительный доход от использования
остатков на корреспондентских счетах в овернайт в размере 1,3 млн. руб.
69
Рассчитав доход, который получит банк от проведения этой операции
можно с уверенностью сказать, что для банка этот доход является упущенной
прибылью, и самое главное не требует лишних затрат.
Доходы, полученные от внедрения мероприятий, в ПАО СБЕРБАНК
представлены в таблице 19.
Таблица 19
Доходы ПАО СБЕРБАНК от внедрения мероприятий
Показатель
Значение, млн. руб.
Мероприятие по
размещению
свободных
средств в
овернайт
Мероприятие
по внедрению
нового вида
кредита
Итого
Прирост суммы активов
1 250
1 250
Прирост процентных доходов
1
161
162
Прирост комиссионных доходов
5
5
По данным таблицы 19 можно сделать вывод, что наблюдается прирост
суммы активов в размере 1 250 млн. руб., прирост процентных доходов в размере
162 млн. руб., прирост комиссионных доходов в размере 5 млн. руб.
Расчет эффекта от увеличения собственных средств (капитала) ПАО
СБЕРБАНК представлен в таблице 20.
Таблица 20
Экономический эффект от предложенных мероприятий
ПАО СБЕРБАНК
Показатель
Значение, млн. руб.
До
внедрения
После
внедрения
Изменение
Сумма активов
23 159 919
23 161 169
1 250
Процентные доходы
2 032 170
2 032 332
162
Комиссионные доходы
422 337
422 342
5
Операционные расходы
1 637 521
1 637 685
164
Прибыль до налогообложения
816 986
816 989
167
Ставка налога на прибыль, %
20
20
0
Налог на прибыль
163 397
163 398
1
Чистая прибыль текущего года
653 589
653 592
3
Прирост собственных средств за
счет роста прибыли
3
Собственный капитал банка
4 243 762
4 243 765
3
Внедрение предложенных мероприятий приведет к следующим
результатам:
70
- увеличится сумма активов на 1250 млн. руб. или на 0,1%;
- собственный капитал банка увеличится на 3 млн. руб.
Таким образом, можно отметить положительную тенденцию
предлагаемых мер. Выполнение предложенных мероприятий позволит не только
сохранить клиентскую базу, но и значительно ее расширить, увеличить объем
выдаваемых кредитов, улучшить структуру кредитного портфеля, обеспечить
своевременный возврат кредитов, снизить просроченную задолженность по
выданным кредитам и поддерживать свои позиции на рынке банковских услуг в
России.
Ликвидность коммерческого банка не только занимает особое место в
обеспечении его финансовой устойчивости, но и служит основным индикатором
стабильности банковской системы в целом. Ввиду важности банковской
ликвидности, управление ею, как совокупность мер и методов поддержания,
является одним из важнейших направлений в банковском менеджменте.
Формируя оптимальную политику в области ликвидности, коммерческий
банк должен также поддерживать значения показателей Н2, Н3, Н4 и Н6,
установленных Банком России. Именно норматив Н6 является индикатором
кредитного риска и позволяет планировать возможный приток и отток
кредитных ресурсов. В случае нарушения данных нормативов коммерческому
банку необходимо оценить возможность выполнения своих обязательств, а
также требования / обязательства, вызвавшие данное нарушение.
При формировании рациональной структуры управления балансом банка,
в т.ч. оптимальной структуры обязательств, коммерческому банку необходимо
постоянно вести анализ основных тенденций в развитии ресурсной базы.
Влияние предлагаемых мероприятий на платежеспособность и
финансовую устойчивость после внедрения представлено в таблице 21.
Таблица 21
Прогнозные показатели платежеспособности и финансовой
устойчивости ПАО СБЕРБАНК
Показатели
Норматив
ное
значение
2018 г.
Прогнозный
год
Изменение
(+,-)
Норматив мгновенной
Более
185,8
182,7
-3,1
71
ликвидности Н2
15%
Норматив текущей
ликвидности Н3
Более
50%
232,1
230,2
-1,9
Норматив долгосрочной
ликвидности банка Н4
Менее
120%
64,0
61,3
-2,7
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
4,5%
11,1
11,4
0,3
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
6%
11,1
11,4
0,3
Норматив достаточности
общего капитала Н1.0
10%
14,8
15,2
0,4
Влияние предлагаемых мероприятий на платежеспособность и
финансовую устойчивость после внедрения отразится положительно, показатели
увеличатся, соответственно улучшится соотношения между активами и
пассивами, что укрепляет ликвидность банка, повыситься финансовая
устойчивость банка.
Таким образом, платежеспособным является такой коммерческий банк,
который за счет собственных средств покрывает средства, вложенные в активы
(основные фонды, нематериальные активы, оборотные средства), не допускает
неоправданной дебиторской и кредиторской задолженности и расплачивается в
срок по своим обязательствам. Главным в финансовой деятельности являются
правильная организация и использование оборотных средств. Обеспечение
оптимального уровня ликвидности является постоянной проблемой в
управлении банком и всегда направлено на увеличение его прибыльности. При
этом более эффективным путем поддержания необходимого уровня ликвидности
является скоординированное управление активами и пассивами банка.
72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сбербанк России, основанный в 1841 г., сегодня - современный
универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов
в широком спектре банковских услуг.
Анализ основных экономических показателей позволил сделать вывод:
– собственный капитал за 2018 г. увеличился на 575,6 млрд. руб. по
сравнению с 2017 г. и составил 4243,7 млрд. руб. Рост капитала обусловлен
действием разнонаправленных факторов, основные из них: заработанная чистая
прибыль за 2018 г., выплата дивидендов по итогам 2017 года, а также снижение
размера вычета из капитала вложений в финансовые компании, в основном,
вследствие изменения методологии расчета согласно графику внедрения Базель
3 (изменение коэффициента переходного периода с 80% до 100% после
01.01.2018 г.).
– прибыль до налогообложения за 2018 г. составила 1 002,3 млрд. руб.,
которая увеличилась на 156,5 млрд. руб. или на 18,5% по сравнению с 2017 г.
Прибыль до налогообложения за 2017 г. составила 845,8 млрд. руб., которая
увеличилась на 198,0 млрд. руб. или на 30,6% по сравнению с 2016 г.
– чистая прибыль за 2018 г. составила 782,2 млрд. руб., которая
увеличилась на 128,6 млрд. руб. или на 19,7% по сравнению с 2017 г. Чистая
прибыль за 2017 г. составила 653,6 млрд. руб., которая увеличилась на 155,3
млрд. руб. или на 31,2%.
Анализ актива и пассива бухгалтерского баланса ПАО СБЕРБАНК
позволил сделать вывод:
– активы банка за 2018 г. составили 26 899,9 млрд. руб., которые
увеличились на 3741 млрд. руб., в основном за счет роста чистой ссудной
задолженности и чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи.
– обязательства за 2018 г. увеличились за счет роста средств (вкладов,
депозитов) клиентов, размещенных в банке.
73
Анализ баланса по степени ликвидности позволил сделать вывод:
– среди активов наибольший удельный вес принадлежал активам,
приносящим доход. На протяжении трех лет доля активов, приносящих доход
постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и
свидетельствует об улучшении управления активами банка.
– в структуре пассива преобладают привлеченные средства. Наращивание
ресурсного потенциала банка обеспечивалось большей частью привлечением
свободных денежных средств населения.
Анализ показателей ликвидности и платежеспособности позволил
сделать выводы:
1) Норматив мгновенной ликвидности Н2 выполнен с большим запасов и
составляет за 2018 г. – 185,8%, при норме не менее 15%. Данный показатель
ограничивает риск потери ликвидности ПАО СБЕРБАНК в течение
операционного дня.
2) Норматив текущей ликвидности Н3 выполняется и за 2018 г. составляет
232,1% при норме не менее 50%. Ликвидность банка сохраняется в течение 30
дней.
3) Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 выполняется и за 2018
г. составляет 64% при норме не более 120%. Банк не имеет риск потери
ликвидности банка в течение 365 дней.
За период 2016-2018 гг. наблюдается отрицательный разрыв ликвидности
со сроком востребования до 3 года, означающий превышение обязательств банка
над его активами. Однако это не характеризует банк как неликвидный, для
преодоления этого разрыва банк формирует резервы.
Чистый разрыв ликвидности от года и выше принимает положительное
значение по всему периоду, что характеризует банк абсолютно ликвидным в
долгосрочной перспективе. Более того, данный разрыв ликвидности
увеличивается в 2018 г. на 12,8% по отношению к 2017 году.
Общий чистый разрыв ликвидности за 2018 г. равен 5094 млрд. руб., что
больше на 578 млрд. руб. чем в 2017 г.