54
Таблица 14
Анализ кредитного риска
ПАО СБЕРБАНК за 2016-2018 гг.
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017/
2016
2018/
2017
Ссудная задолженность до вычета
резервов на возможные потери,
млрд. руб.
17260,3
18560,2
21377,7
1299,9
2817,5
Резервы на возможные потери,
млрд. руб.
1 038,7
1 094,1
1 234,9
55,4
140,8
Чистая ссудная задолженность,
млрд. руб.
16221,6
17466,1
20142,8
1244,5
2676,7
Максимальный размер крупных
кредитных рисков (Н7), %
129,8
115,5
113,4
-14,3
-2,1
Просроченная задолженность по
кредитам, млрд. руб.
626,2
615,0
661,8
-11,2
46,8
Доля просроченной
задолженности, %
3,6
3,3
3,1
-0,3
-0,2
По данным таблицы 14 сделан вывод, что ссудная задолженность по
кредитам перед ПАО СБЕРБАНК до вычета резервов на возможные потери за
2018 г. составила 21 377,7 млрд. руб., которая увеличилась на 2 817,5 млрд. руб.
или на 15,2% по сравнению с 2017 г. Этот факт говорит об увеличении объема
выданных кредитов. Ссудная задолженность по кредитам, выданным
юридическим лицам за 2018 г. составили 13 571,1 млрд. руб., которая
увеличилась на 1 801,6 млрд. руб. или на 15,3%. Ссудная задолженность по
кредитам, выданным физическим лицам за 2018 г. составила 6 170,6 млрд. руб.,
которая увеличилась на 1244,9 млрд. руб. или на 25,3% по сравнению с 2017 г.
Межбанковские кредиты за 2018 г. составила 1 635,9 млрд. руб., которые
уменьшились на 2294 млрд. руб. или на 12,3% по сравнению с 2017 г.
ПАО СБЕРБАНК формирует резервы на возможные потери по ссудам.
Резервы на возможные потери по ссудам за 2018 г. составили 1 234,9 млрд. руб.,
которые увеличились на 140,8 млрд. руб. или на 12,9% по сравнению с 2017 г.
Чистая ссудная задолженность за 2018 г. составила 20 142,8 млрд. руб.,
которая увеличилась на 2 676,7 млрд. руб. или на 15,3% по сравнению с 2017 г.
Максимальный размер крупных кредитных рисков за 2018 г. составил
55
113,4%, который уменьшился на 2,1% по сравнению с 2017 г. Норматив
максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует
(ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и
определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных
рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным
риском является сумма кредита, гарантий и поручительств в пользу одного
клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) банка.
Просроченная задолженность по выданным кредитам за 2018 г. составила
661,8 млрд. руб., которая увеличилась на 46,8 млрд. руб. по сравнению с 2017 г.
Доля просроченной задолженности в портфеле банка за 2018 г. составила
3,3%, что существенно ниже среднего уровня по остальным российским банкам
– 7,5% на 01.01.2019 г. Доля просроченной задолженности в общем объеме
кредитов за 2018 г. уменьшилась с 3,3% до 3,1% на 0,2%. Показатель доли
просроченных ссуд изменился в положительную сторону, что говорит о том, что
за год заёмщики стали лучше выполнять свои обязательства.
ПАО СБЕРБАНК использует следующие основные методы
регулирования кредитных рисков:
– снижение уровня кредитного риска с помощью образования адекватных
резервов и соответствующего структурирования сделок;
– идентификация, анализ и оценка потенциальных рисков на стадии,
которая предшествует проведению операций, подверженных кредитному риску;
– установление лимитов и/или ограничений риска;
– мониторинг и контроль уровня кредитного риска;
– применение системы правомочий в процессе принятия решений;
– управление обеспечением сделок.
ПАО СБЕРБАНК применяет следующие формы обеспечения возврата
кредита: поручительство, банковская гарантия, залог.
Минимизация кредитных рисков достигается за счет страхования,
использования различных форм обеспечения и поручительств, диверсификации
кредитного портфеля по видам продуктов и отраслям.
56
Проведенный анализ деятельности ПАО СБЕРБАНК показывает:
1) Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской
системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим
финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз
превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка
особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых
рынках.
2) имеет большой запас прочности и ликвидности. По всем показателям
он является ликвидным банком и одним из самых надежных в банковском
секторе РФ;
3) имеется избыток ликвидности. Данное явление напрямую отражается
на доходности и прибыльности банка. Иначе говоря, банк по своему усмотрению
отказывается от возможности получить потенциальную прибыль от размещения
имеющихся ресурсов, делая акцент на минимизацию рисков, вследствие чего
активы попросту не работают или работают недостаточно эффективно,
«залеживаясь» на счетах банка;
4) политика банка направлена на повышение рентабельности своей
деятельности и как следствие увеличение прибыли.
Несмотря на определенные сложности, банк выполняет свои
обязательства перед клиентами, занимает лидирующее положение на рынке
банковских услуг и улучшает свое финансовое положение.
57
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО СБЕРБАНК
3.1. Мероприятия по управлению ликвидностью банка
Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при
помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и
активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного
рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать
грамотную политику управления активными и пассивными операциями.
Сбалансированное управление активами и пассивами позволяет
оптимизировать структуру активов, обеспечивающих максимальный уровень
доходности при заданном уровне риска, структуру пассивов, обеспечивающих
минимизацию затрат по привлечению источников финансирования, и
оптимальное соотношение активов и пассивов, обеспечивающих максимальную
величину маржи.
Целью управления активами и пассивами является предотвращение или
исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем
анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его
рентабельности.
При этом в управлении активами ПАО СБЕРБАНК следует обратить
внимание на следующие моменты:
1) Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть
необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики
платежей.
2) Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать
срокам привлеченных ресурсов. Недопустимо превышение денежных средств на
счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
3) Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в
целом и на доходности отдельных операций в частности.
В управлении кредитным портфелем необходимо:
58
– контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска,
форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности.
– анализ размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемый
путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом
срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.;
от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от 6 до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), который
служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса
банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;
– анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных.
4) Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и
интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка.
Результаты такого анализа служат основой для аргументированной
перегруппировки активов баланса банка.
5) Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов
за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения
на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение
собственных средств, получение займов у других банков и т.п.
6) Работать над снижением риска операций. При этом необходимо
помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для
поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с
ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками
несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает
возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в
будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и
неплатежеспособности банка ориентируется на требования ЦБ РФ о соблюдении
коммерческими банками установленных норм ликвидности и
платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности
ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется
создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем показателей
ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого
59
целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю
необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе
которой будет формироваться политика банка.
В управлении пассивами ПАО СБЕРБАНК рекомендуется:
1) Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который
позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их
структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить
взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на
платежеспособность.
2) Разработать политику управления капиталом, фондами специального
назначения и резервами.
3) Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.
4) Проанализировать депозитную базу банка:
– обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные
депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;
– определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью
такой стратегии выступает маркетинг - повышение качества обслуживания
клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных
ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также
смягчает колебания депозитов во время кризисов.
– учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть
депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в
силу различий в размерах вкладов.
– привести в соответствие учет кредитных ресурсов;
– оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других
кредитных учреждений.
– сократить обязательства до востребования при помощи
перегруппировки пассивов по их срокам.
В целом же, для распознавания рисков несбалансированности
ликвидности баланса коммерческого банка требуется создание специальной
60
системы ежедневного контроля за уровнем показателей ликвидности и анализа
факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы
данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для
выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться
политика банка. На основе базы данных банк ежедневно будет анализировать
значения показателей ликвидности и проводиться анализ перспектив развития
операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволит
взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению
ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в
других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов
и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения
его ликвидности. Данный анализ даст возможность предвидеть различные
изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и
своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.
В международной практике менеджеры по управлению ликвидности
банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида
деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению
ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка,
отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою
деятельность с работой этих отделов.
Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению
ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и
пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить
вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае
возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению
ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями
отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными
средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств
ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению
61
ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в
сравнении с предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен
предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными
средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения
кредитов.
Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка
в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны
постоянно анализироваться в целях избегания и излишка, и дефицита ликвидных
средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же
день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть
быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных
займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.
Итак, построить оптимальную систему управления ликвидностью
подходящую для любого банка невозможно. Можно лишь выделить
определенные особенности банков, и исходя из этих особенностей, подходить к
процессу управления ликвидностью. К таким особенностям банков можно
отнести: относительно ограниченное количество и объем совершаемых
операций; высокую зависимость от внешних факторов; непропорциональным
распределением клиентских операций.
ПАО СБЕРБАНК должен самостоятельно обеспечивать поддержание
своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния,
складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования
результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной
экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов
специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних
организаций, осуществления активных кредитных операций.
Для решения проблемы наличия избыточной ликвидности ПАО
СБЕРБАНК необходимо активизировать свою инвестиционную политику и
максимизировать прибыль.
В первую очередь, это относится к увеличению доходов от кредитной
62
деятельности. Рост притока средств может быть обеспечен за счет увеличения
количества предоставленных кредитов или за счет увеличения цены за
пользование ссуженным капиталом. Для этого необходимо предоставить
клиентам большую степень доступности к своим кредитным услугам, снизить
требования к заемщикам, предоставить привилегированные условия одобрения
и выдачи кредита для «постоянных» клиентов, также особые условия
кредитования обеспечить для клиентов, являющимися участниками зарплатного
проекта. ПАО СБЕРБАНК также следует расширить аудиторию кредитных
потребителей в лице пенсионеров.
При этом, не исключается повышение активности «Сбербанка» на
валютном и фондовом рынках путем размещения ресурсов в ценные бумаги.
ПАО «Сбербанк России» можно предложить следующие рекомендации,
способствующие поддержанию необходимого уровня ликвидности и
устранению избыточной ликвидности:
1) Мероприятие по внедрению нового вида кредита.
2) Мероприятие по размещению временно свободных средств на
корреспондентских счетах в овернайт.
Таким образом, указанные меры станут решением проблемы избытка
ликвидности ПАО СБЕРБАНК и повысят эффективность его
функционирования. Это позволит банку увеличить финансовый результат
деятельности – прибыль. Банку следует отходить от кризисного соотношения
«доходность-ликвидность» и адаптироваться к требованиям существующих
реалий. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при
помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и
активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного
рынка и особенностей выполняемых операций, т.е. банк должен разработать
грамотную политику управления активными и пассивными операциями.
63
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
Для поддержания необходимого уровня ликвидности и устранению
избыточной ликвидности ПАО СБЕРБАНК предлагается:
1) внедрение нового вида кредита.
2) размещение временно свободных средств на корреспондентских счетах
в овернайт.
Рассмотрим первое мероприятие по внедрению нового вида кредита ПАО
СБЕРБАНК.
Кредитование физических и юридических лиц – один из главных видов
деятельности, которым занимается практически любой банк. Проценты, которые
банк получает от предоставления денежных средств, являются существенной
графой заработка организации. Формирование кредитного портфеля – одна из
главных задач каждого кредитного учреждения. Он позволяет получать
существенную прибыль.
В последнее время всё чаще ведутся разговоры о процентных ставках как
об основном инструменте денежно-кредитной политики. Монопольным правом
установления процентных ставок владеет Центральный банк Российской
Федерации (ЦБ РФ). ЦБ устанавливает процентные ставки в зависимости от
экономической ситуации в стране. В случае, если в государстве наблюдаются
инфляционные процессы, то ЦБ принимает решение поднять процентную ставку
для их замедления. Тем не менее данное решение приводит к снижению
экономического роста, т.к. следом за повышением процентной ставки ЦБ
повышаются и процентные ставки по кредитам в коммерческих банках, что
означает удорожание кредитов для предприятий и тем становится сложнее брать
кредиты для развития бизнеса. Данная причинно-следственная связь привычна
для современной экономики, но так было не всегда. В разные периоды развития
экономической мысли теоретики по разному оценивали влияние процентных
ставок на экономические процессы.
Однако, популярность кредитования физических лиц зависит от ряда