44
относительный показатель – уровень рентабельности.
Непосредственным результатом коммерческой деятельности
предприятия служит прибыль, но она часто весьма приблизительно отражает
эффективность предпринимательской деятельности. Более точную оценку
функционирования организаций дает рентабельность. Анализ рентабельности
заключается в исследовании уровней прибыли по отношению к различным
показателям и их динамики.
Анализ рентабельности ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г. представлен в
таблице 11.
Таблица 11
Анализ рентабельности ПАО «Сбербанк»
за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, %
Изменение (+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Рентабельность капитала банка
17,2
19,2
19,8
2,0
0,5
Рентабельность активов
2,2
2,9
3,1
0,7
0,2
По данным таблицы 11 можно сделан вывод:
– рентабельность капитала банка за 2018г. составила 19,8%, которая
увеличилась на 0,5% и отражает эффективность использования банковских
средств. Эти расчеты помогают увидеть действительную эффективность
привлечения и размещения ресурсов, которые поступают в распоряжение
банка. Очень низкие показатели говорят о том, что клиентская база банка
недостаточно велика, либо инвестиционная политика банка достаточно
консервативна. Рекомендуемое значение рентабельности капитала банка
составляет 8%. Данный показатель значительно превышает рекомендуемое
значение (8%), что свидетельствует об эффективном использовании банком
своего капитала.
– рентабельность активов за 2018г. увеличилась на 0,2% и составила
3,1%, что показывает среднюю эффективность использования активов банка,
независимо от источников привлечения этих средств. Показывает
прибыльность операций банка. Высокое значение прибыльности указывает на
45
эффективное использование активов банка или является следствием высокой
рискованности операций. Рекомендуемое значение рентабельности активов
банка составляет 1%. Несмотря на это данный показатель значительно выше
рекомендуемого значения (1%), что свидетельствует об эффективном
размещении банковских ресурсов.
Финансовая устойчивость банка является одним из важнейших
характеристик его финансового состояния. Она характеризуется
достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения
им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе.
Финансовая устойчивость ПАО «Сбербанк» представляет такое
состояние, при котором банк не меняет качества своих взаимоотношений с
клиентом даже, несмотря на изменение условий его функционирования при
наступлении рисковых событий. С точки зрения собственников финансовая
устойчивость рассматривается как состояние, при котором банк защищает
капитал акционеров и увеличивает его размер. С точки зрения Банка России
финансовая устойчивость – это такое состояние банка, при котором он
сохраняет выполнение своих основных функций в экономике, и не допускает
нарушений контрольных параметров, установленных Банком России. С точки
зрения самого банка финансовая устойчивость рассматривается, как его
способность противостоять рисковым событиям и восстанавливать свою
деятельность после их наступления.
Важным этапом при оценке состояния собственного капитала банка
является анализ показателей достаточности собственного капитала. Показатель
достаточности собственного капитала является одним из первостепенных
значений при оценке финансовой устойчивости банка.
Собственный капитал ПАО «Сбербанк» есть не что иное, как сумма
основного капитала и дополнительного капитала. В свою очередь основной
капитал (его еще называют капитал первого уровня) является суммой базового
капитала и добавочного капитала.
46
В таблице 12 представлен анализ финансовой устойчивости ПАО
«Сбербанк» на основе методики Центрального Банка.
Таблица 12
Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
за 2016г.-2018г.
Показатель
Норматив
ное
значение
Значение, %
Изменение
(+,-)
2016г
2017г
2018г
2017/
2016
2018/
2017
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
Не менее
4,5%
9,9
10,7
11,1
0,8
0,4
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
Не менее
6%
9,9
10,7
11,1
0,8
0,4
Норматив достаточности
общего капитала Н1.0
Не менее
10%
13,6
14,9
14,8
1,3
-0,1
По данным таблицы 12 сделан вывод:
1) Норматив достаточности базового капитала представляют собой
отношение базового капитала банка к сумме рисков. Данный норматив за
2018г. составил 11,1%, который уменьшился на 0,4%.
2) Норматив достаточности основного капитала представляют собой
отношение основного капитала банка к сумме рисков. Данный норматив за
2018г. составил 11,1%, который увеличился на 0,4%.
3) Норматив достаточности общего капитала представляют собой
отношение собственных средств (капитала) к сумме рисков. Данный норматив
за 2018г. составил 14,8%, который уменьшился на0,1%.
Норматив достаточности показывает способность банка возмещать
финансовые потери из собственного капитала. Чем больше значение этого
норматива, тем больше собственных средств банка в совокупных активах, тем
больше финансовая устойчивость банка. Банк России достаточно строго
относится к соблюдению кредитными организациями норматива Н1.0. Если,
например, у банка он становится меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у него
лицензию.
Динамика показателей нормативов достаточности ПАО «Сбербанк» за
2016г.-2018г. представлена на рис. 3.
47
9,9
9,9
13,6
10,7
10,7
14,9
11,1
11,1
14,8
0,0
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
14,0
16,0
2016г. 2017г. 2018г.
Норматив достаточности базового
капитала (Н1.1), %
Норматив достаточности основного
капитала банка (Н1.2), %
Норматив достаточности
собственных средств (капитала)
банка (норматив Н1.0), %
Рисунок 3. Динамика показателей нормативов достаточности
ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г.
Нормативы достаточности капитала ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г.
выполнены.
Финансовый рычаг (финансовый леверидж) – это отношение заемного
капитала компании к собственным средствам, он характеризует степень риска и
устойчивость компании. Чем меньше финансовый рычаг, тем устойчивее
положение. С другой стороны, заемный капитал позволяет увеличить
коэффициент рентабельности собственного капитала, т.е. получить
дополнительную прибыль на собственный капитал.
Показатель финансового рычага призван:
– дополнять регулятивные требования к достаточности собственных
средств (капитала) наряду с показателями достаточности собственных средств
(капитала), рассчитываемыми по отношению к активам, взвешенным на
коэффициенты риска;
– ограничивать накопление рисков отдельными кредитными
организациями и банковским сектором в целом;
– препятствовать проведению кредитными организациями чрезмерно
агрессивной бизнес-политики за счет привлечения заемных средств.
48
В таблице 13 представлен расчет показателя финансового рычага ПАО
«Сбербанк» за 2016г.-2018г.
Таблица 13
Расчет показателя финансового рычага
ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Норма
тивное
значе
ние
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Основной капитал, млн.
руб.
2268,7
2637,8
3177,8
-
-
Величина балансовых
активов и внебалансовых
требований под риском
для расчета показателя
финансо вого рычага,
млн. руб.
23057,9
24437,0
28408,7
-
-
Показатель финансового
рычага по Базелю III, %
3
9,8
10,8
11,2
1,0
0,4
В 2018г. показатель финансового рычага вырос на 0,4% в основном
благодаря росту основного капитала за счет увеличения нераспределенной
прибыли прошлых лет. По состоянию на 01.01.2019г. величина балансовых
активов, используемых для расчета финансового рычага, составляет 28 408,7
млрд. руб. Данный показатель больше величины активов, определенных в
соответствии с бухгалтерским балансом на 1508,8 млрд. руб., так как величина
балансовых активов увеличивается на оценочные обязательства некредитного
характера и кредитный риск по операциям с ПФИ.
Одним из основных финансовых рисков в деятельности ПАО
«Сбербанк» является кредитный риск, который связан с вероятностью
неисполнения заемщиками Банка своих обязательств.
Кредитный риск – это риск возникновения убытков вследствие
неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником
финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.
Анализ кредитного риска ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г.
представлена в таблице 14.
49
Таблица 14
Анализ кредитного риска
ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Ссудная задолженность до вычета
резервов на возможные потери,
млрд. руб.
17260,3
18560,2
21377,7
1299,9
2817,5
Резервы на возможные потери,
млрд. руб.
1 038,7
1 094,1
1 234,9
55,4
140,8
Чистая ссудная задолженность,
млрд. руб.
16221,6
17466,1
20142,8
1244,5
2676,7
Максимальный размер крупных
кредитных рисков (Н7), %
129,8
115,5
113,4
-14,3
-2,1
Просроченная задолженность по
кредитам, млрд. руб.
626,2
615,0
661,8
-11,2
46,8
Доля просроченной задолженности,
%
3,6
3,3
3,1
-0,3
-0,2
По данным таблицы 14 сделан вывод, что ссудная задолженность по
кредитам перед ПАО «Сбербанк» до вычета резервов на возможные потери за
2018г. составила 21 377,7 млрд. руб., которая увеличилась на 2 817,5 млрд. руб.
или на 15,2% по сравнению с 2017г. Этот факт говорит об увеличении объема
выданных кредитов. Ссудная задолженность по кредитам, выданным
юридическим лицам за 2018г. составили 13 571,1 млрд. руб., которая
увеличилась на 1 801,6 млрд. руб. или на 15,3%. Ссудная задолженность по
кредитам, выданным физическим лицам за 2018г. составила 6 170,6 млрд. руб.,
которая увеличилась на 1244,9 млрд. руб. или на 25,3% по сравнению с 2017г.
Межбанковские кредиты за 2018г. составила 1 635,9 млрд. руб., которые
уменьшились на 2294 млрд. руб. или на 12,3% по сравнению с 2017г.
ПАО «Сбербанк» формирует резервы на возможные потери по ссудам.
Резервы на возможные потери по ссудам за 2018г. составили 1 234,9 млрд. руб.,
которые увеличились на 140,8 млрд. руб. или на 12,9% по сравнению с 2017г.
Чистая ссудная задолженность за 2018г. составила 20 142,8 млрд. руб.,
которая увеличилась на 2 676,7 млрд. руб. или на 15,3% по сравнению с 2017г.
Максимальный размер крупных кредитных рисков за 2018г. составил
113,4%, который уменьшился на 2,1% по сравнению с 2017г. Норматив
50
максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует
(ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и
определяет максимальное отношение совокупной величины крупных
кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Крупным
кредитным риском является сумма кредита, гарантий и поручительств в пользу
одного клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) банка.
Просроченная задолженность по выданным кредитам за 2018г.
составила 661,8 млрд. руб., которая увеличилась на 46,8 млрд. руб. по
сравнению с 2017г.
Доля просроченной задолженности в портфеле банка за 2018г. составила
3,3%, что существенно ниже среднего уровня по остальным российским банкам
– 7,5% на 01.01.2019г. Доля просроченной задолженности в общем объеме
кредитов за 2018г. уменьшилась с 3,3% до 3,1% на 0,2%. Показатель доли
просроченных ссуд изменился в положительную сторону, что говорит о том,
что за год заёмщики стали лучше выполнять свои обязательства.
ПАО «Сбербанк» использует следующие основные методы
регулирования кредитных рисков:
– снижение уровня кредитного риска с помощью образования
адекватных резервов и соответствующего структурирования сделок;
– идентификация, анализ и оценка потенциальных рисков на стадии,
которая предшествует проведению операций, подверженных кредитному риску;
– установление лимитов и/или ограничений риска;
– мониторинг и контроль уровня кредитного риска;
– применение системы правомочий в процессе принятия решений;
– управление обеспечением сделок.
ПАО «Сбербанк» применяет следующие формы обеспечения возврата
кредита: поручительство, банковская гарантия, залог.
Минимизация кредитных рисков достигается за счет страхования,
использования различных форм обеспечения и поручительств, диверсификации
кредитного портфеля по видам продуктов и отраслям.
51
По второй главе сделан вывод, что проведенный анализ деятельности
ПАО «Сбербанк» показывает:
1) Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской
системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по
своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в
несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и
устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды
нестабильности на финансовых рынках.
2) имеет большой запас прочности и ликвидности. По всем показателям
он является ликвидным банком и одним из самых надежных в банковском
секторе РФ.
3) политика банка направлена на повышение рентабельности своей
деятельности и как следствие увеличение прибыли.
Несмотря на определенные сложности, банк выполняет свои
обязательства перед клиентами, занимает лидирующее положение на рынке
банковских услуг и улучшает свое финансовое положение.
52
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «СБЕРБАНК»
3.1. Мероприятия по повышению финансового состояния банка
На сегодняшний день Сбербанк является финансово устойчивым и
процветающим Банком. Анализ также показал, что Сбербанк может
значительно увеличить свою деятельность, не ставя под угрозу финансовую
стабильность и увеличить доходы, поскольку обладает значительным
потенциалом.
Поиск путей повышения эффективности деятельности банка лежит в
плоскости изучения мировых тенденций в развитии банковского бизнеса.
Можно выделить следующие мировые тенденции: развитие традиционных и
внедрение новых способов и методов взаимодействия с клиентами и
предоставление им банковских услуг, активизация деятельности на рынке
ценных бумаг и использование современных информационных технологий.
Несмотря на значительные успехи Стратегии Сбербанка на 2014г.-
2018г., у банка имеется существенный потенциал для дальнейшего развития:
1. Банк понимает, что не всегда находится на том уровне клиенто-
ориентированности, которому хочет соответствовать:
– отстает по доле продаж и сервисов в удаленных каналах;
– не во всех сегментах имеет конкурентное ценностное предложение;
– зачастую уступает по качеству обслуживания клиентов и медленно
принимает решения.
2. Текущая технологическая платформа основана не на самых
современных ИТ-системах и процессах, а создание новой платформы занимает
много времени, что снижает скорость сокращения разрыва с технологическими
компаниями по показателю скорости вывода продуктов на рынок.
3. Несмотря на повышение производительности, в условиях активного
роста бизнеса Сбербанк не смог полностью реализовать свой потенциал по
автоматизации и оптимизации затрат.
53
4. Банк имеется потенциал расширения перечня процессов, в которых
принятие решений основано на аналитике больших данных.
5. Несмотря на значительные достижения в области кибербезопасности,
виден потенциал более качественного и гранулярного подхода к защите
клиентов банка от мошенничества (в первую очередь социального
инжиниринга).
6. Изменение макроэкономических и политических ландшафтов.
Веление санкционного режима ограничили возможности развития
международного бизнеса и не позволили банку выполнить его стратегию.
7. Сбербанку все еще можно конкурировать за таланты с
технологическими игроками, банк не входит в ТОП-5 работодателей страны
среди ИТ-компаний. Сбербанку необходимо продолжать совершенствовать HR-
процессы в направлениях (self-services) и централизации транзакционных
сервисов.
8. В части организационного управления банку необходимо уменьшение
иерархии в управлении и повышении производительности сотрудников
территориальных банков.
В качестве основных мероприятий по улучшению финансового
состояния банка предлагается 2 основных мероприятия:
1) расширять и совершенствовать продуктовую и сервисную линейку;
2) закончить технологическую трансформацию текущего финансового
бизнеса, завершить создание новой платформы в 2019 году и перевести на нее
весь бизнес.
Предлагается продолжить расширять и совершенствовать продуктовую
и сервисную линейку:
1) для розничных клиентов:
– предлагать лучшие на рынке карточные и расчетные продукты.
Предложить клиентам услуги долгосрочного финансового планирования,
позволяющие управлять текущими доходами и расходами, а также
формировать индивидуальные инвестиционные портфели.