34
Рисунок 4. Структура активов ПАО «Сбербанк» в 2017 г
В результате данных, представленныхна рисунке 8 отметим, что
-наибольшую удельную долю в общем весе в 74,9% составляет чистая
ссудная задолженность;
-чистые вложения в ценные бумаги, имеющиесядля перепродажи
составляют 10,87%;
- чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашеия
составляют 2,7%
-основные средства составляют 2,08%
-все остальные статьи составляют незначительную удельную долю.
Если сравнивать структурную динамику по рассматриваемым годам, то
наблюдается следующая картина:
-денежные средства занимают 3,23% в удельном весе активов и их доля
снижается к 2017 году до 2,684%;
35
-средства кредитных организаций в ЦБ РФ имеют волнообразную
тенденцию, например составляют 2,58% в 2015 году, снижаются до 0,71% в 2016
году и возрастают до 3,22% в 2017 году;
-обязательные резервы составляют 0,52% в 2015 г и 0,68 % 2017 г.
-средства в кредитных организациях незначительно уменьшились в общем
удельном весе с 1,57% до 1,295%;
- чистая ссудная задолженность занимает большую часть в структуре
активов и в динамике незначительно увеличилась в общей удельной доле с 73,9%
до 74,9%.
Проведем анализ структуры активов приносящих доход в таблице 7
22
.
Таблица 7
Структура активов банка, приносящих прямой доход банку
в 2015-2017 гг.
Наименование статьи
2015
2016
2017
2015
2016
2017
Млрд.
руб.
Млрд.
руб.
Млрд.
руб.
%
%
%
Всего активов,
приносящих доход
20384,3
19673,3
21020,64
100
100
100
Средства в кредитных
организациях
355,9
347,9
299,9
1,7
1,8
1,43
Чистая ссудная
задолженность
16869,8
16222,6
17466,1
83
82
83,1
Чистые вложения в
ценные бумаги,
имеющиеся в наличии
для продажи
2316,3
2269,6
2517,8
11
12
12
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или
убыток
405,9
141,3
91,4
2
0
0
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживающие до
погашения
436,4
691,9
645,44
2,1
3,5
3,07
22
Источники данных в Приложении: Годовые отчет ПАО Сбербанк России за 2015-2017 гг.
36
Таким образом, на протяжении всех рассматриваемых лет (2015-2017 гг.)
наибольший удельный вес в активах, приносящих доход составляют чистая
ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи. Надо отметить, что к 2017 году происходит небольшое
повышение кредитных показателей. Это происходит в связи с тем, что за
рассматриваемый период банк незначительно повысил долю кредитных средств,
выданных как организациям, так и физическим лицам. Проведем оценку и
анализ состава и структуры пассивов банка. Данные представим в таблице 8
23
.
Таблица 8
Структурный анализ пассивов банка в 2015-2017 гг.
Наименование
статьи
2015
2016
2017
2015
2016
2017
Темп
рост
а, %
Млрд.
руб.
Млрд.
руб.
Млрд.
руб.
%
%
%
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центробанка РФ
768,9
581,1
591,1
3,77
3,08
2,985
76,88
Средства кредитных
организаций
618,3
364,5
464,3
3,03
1,93
2,345
75,09
Средства
корпоративных
клиентов
17722,4
16881,9
17742,6
87
89,4
89,61
100,1
Средства
физических лиц
10221,3
10937,7
11777,3
50,2
57,9
59,48
115,2
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
228,1
107,5
82,4
1,12
0,57
0,416
36,12
Выпущенные
долговые ценные
бумаги
647,6
610,9
575,3
3,18
3,23
2,906
88,84
Прочие
обязательства
256,5
280,1
270,0
1,26
1,48
1,364
105,3
Отложенное
налоговое
обязательства
98,7
23,5
11,2
0,48
0,12
0,057
11,35
23
Источники данных в Приложении: Годовые отчет ПАО Сбербанк России за 2015-2017 гг.
37
Продолжение таблицы 8
Наименование
статьи
2015
2016
2017
2015
2016
2017
Темп
рост
а, %
Млрд.
руб.
Млрд.
руб.
Млрд.
руб.
%
%
%
Резервы на
возможные потери
по условным
обязательствам
кредитного
характера
37,8
42,1
62,6
0,19
0,22
0,316
0,131
Всего пассивов
20378,7
18892,2
19799,7
100
100
100
97,2
Как показано в таблице 8, наибольший удельный вес в структуре
пассивов занимают привлеченные средства.
Динамика структуры пассивов в целом представлена на рисунке 5.
10221,3
10937,7
11777,3
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
18000
2015 г2016 г.2017 г.
Средства кредитных организаций
Средства корпоративных
клиентов
Средства физических лиц
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
Выпущ енные долговые ценные
бумаги
Прочие обязательства
Отложенное налоговое
обязательства
Резервы на возможные потери по
условным обязательствам
кредитного характера
Рисунок 5. Динамика структуры пассивов ПАО Сбербанк РФ» в
2015- 2017 гг.
38
Доля привлеченных средств в 2017 году составила 89,61%, что выше
показателя 2015 года на 2,6%. Отметим, что привлеченные средства физических
лиц при этом увеличились на 15,2%, и составили в 2017 году 59,48% в удельном
весе пассивов. Это говорит о том, что банк активно работает с физическими
лицами по вкладам. Отметим, что на протяжении рассматриваемого трехлетнего
периода структура пассивов изменялась незначительно.Таким образом, на
протяжении 2015-2017 гг. идет планомерное увеличение доли привлеченных
средств в структуре пассивов ПАО «Сбербанк». Это является благоприятным
факторов в работе банка. Рассмотрим структуру собственных средств в таблице
9
24
.
Таблица 9
Структура собственных средств ПАО «Сбербанк»
в 2015-2017 гг.
Наименование
статьи
2015
2016
2017
2015
2016
2017
Темп
роста,
%
Млрд.
руб.
Млрд.
руб.
Млрд.
руб.
%
%
%
Средства
акционеров
67,8
67,8
67,8
2,91
2,4
2,017
100
Эмиссионный
доход (с10)
228,1
228,1
228,1
9,8
8,06
6,789
100
Резервный фонд
3,5
3,5
3,5
0,15
0,12
0,104
100
Переоценка
основных средств
66,3
45,4
39,9
2,85
1,6
1,188
60,18
Переоценка
обязательств
0,0
0,0
-0,2
0
0
-0,01
-
Нераспределенная
прибыль прошлых
лет
1790,4
1945,9
2311,6
76,9
68,8
68,82
129,1
Неиспользованная
прибыль за
отчетный период
218,3
498,2
653,5
9,38
17,6
19,45
299,4
Всего источников
собственных
средств
2328,1
2828,9
3359,1
100
100
100
144,3
24
Источники данных в Приложении: Годовые отчет ПАО Сбербанк России за 2015-2017 гг.
39
В целом собственные средства ПАО «Сбербанк» за рассматриваемый
период времени увеличились на 44,3%. В динамике произошло увеличение по
следующим статьям раздела «Источники собственных средств»:
-нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет увеличилась на 29,1%
-неиспользованная прибыль за отчетный период увеличилась в 3 раза.
Структура собственных средств по годам представлена на рисунке 7-9.
3%
10%
0%
3%
75%
9%
Средства акционеров
Эмиссионный доход (с10)
Резервный фонд
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль
прошлых лет
Неипользованная прибыль за
отчетный период
Рисунок 7. Структура собственных средств ПАО «Сбербанк» в
2015 гг.
По представленным на рисунке 7 данным отметим, что 76,9% собственных
средств составляет нераспределнная прибыль прошлых лет, 9,38% составляет
неиспользованная прибыль за отчетный период и 9,8% эмиссионный доход, 2,85%
переоценка основных средств.
40
2%
8%
0%
2%
70%
18%
Средства акционеров
Эмиссионный доход (с10)
Резервный фонд
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль
прошлых лет
Неипользованная прибыль за
отчетный период
Рисунок 8. Структура собственных средств ПАО «Сбербанк» в
2016 гг.
На рисунке 8 показано, что нераспределенная прибыль прошлых лет
сократилась до 68,8% из-за того, что неиспользованная прибыль за отчетный
период увеличилась до 17,6%
2%
7%
0%
1%
70%
20%
Средства акционеров
Эмиссионный доход (с10)
Резервный фонд
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль
прошлых лет
Неипользованная прибыль за
отчетный период
Рисунок 9. Структура собственных средств ПАО «Сбербанк» в
2017 гг.
41
Таким образом, собственные средства ПАО «Сбербанк» в 2017 году на
85% состоят из нераспределенной прибыли, на 8% из эмиссионного дохода, на 6%
из остальных показателей.
Ликвидность банка – способность банка в установленные традициями
делового оборота, лицензиями, внутренними распорядительными документами,
договорами с контрагентами сроки и объемы выполнять свои обязательства, в том
числе по привлечению и размещению средств, обеспечению внутрихозяйственной
деятельности банка.
Расчет основных показателей ликвидности и платежеспособности за 2015-
2017гг. представлен в таблице 7.
Таблица 7
Показатели ликвидности и платежеспособности
Наименование
показателя
Норма
2015
2016
2017
Показатель
мгновенной
ликвидности (Н2)
15%
116,7
217
161,1
Показатель
текущей
ликвидности (Н3)
50%
154,4
301,6
263,8
Показатель
долгосрочной
ликвидности (Н4)
120%
65,5
55,4
57,6
Таким образом, показатели мгновенной ликвидности (Н2) в целом
находятся гораздо выше нормы. Коэффициент мгновенной ликвидности
показывает способность ПАО «Сбербанк» погасить обязательства до
востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность
предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень
большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей работе,
изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять
лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно
42
расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в
его работе.
Этот коэффициент позволяет клиентам банка судить о том, как быстро банк
может осуществить платежи по их платежным поручениям. И, таким образом,
представляет большой интерес для потенциальных клиентов, которые
интересуются условиями расчетно-кассового обслуживания в банке.
Показатель текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери
банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30
календарных дней. Текущая ликвидность ПАО «Сбербанк» находится в пределах
в 2-4 раза превышающих норматив. Коэффициент текущей ликвидности в
целом за рассматриваемый период значительно увеличивается в динамике с 154,4
до263,8 пунктов.
Показатель долгосрочной ликвидности (Н4) ПАО «Сбербанк» регулирует
риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в
долгосрочные активы. Данный показатель за рассматриваемый период немного
снизился с 65,5 до 57,6 и в целом находится в ниже нормы.
Отметим, что ликвидная позиция ПАО «Сбербанк» отражает соотношение
его денежных требований и обязательств за определенный период. Состояние
ликвидности было оценено на перспективу в период 2015-2017 гг.
Таким образом, подведем итоги. В целом работу банка ПАО «Сбербанк»
можно охарактеризовать как стабильную и прибыльную. Анализ состава и
структуры активов показал, что в целом структура активов банка за
рассматриваемый период (2015-2017 гг) изменилась совсем незначительно.
Динамика показателей активов положительная. Так, в целом активы
выросли на 2% за рассматриваемый период.
В целом рост в динамике за рассматриваемый период наблюдается по
следующим позициям: средства кредитных организаций в ЦБ РФ увеличились на
43
27,5%; обязательные резервы увеличились за рассматриваемый период на 34,1%;
чистая ссудная задолженность возросла незначительно, на 3,5%; чистые
вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи увеличились на
8,7%; чистые вложения в ценные бумаги, удерживающие до погашения
увеличились на 47,9%; основные средства увеличились на 3,4%; долгосрочные
активы увеличились на 15, 3%.
На протяжении всех рассматриваемых лет (2015-2017 гг.) наибольший
удельный вес в активах, приносящих доход составляют чистая ссудная
задолженность и чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи. Надо отметить, что к 2017 году происходит небольшое повышение
кредитных показателей. Это происходит в связи с тем, что за рассматриваемый
период банк незначительно повысил долю кредитных средств, выданных как
организациям, так и физическим лицам.
Наибольший удельный вес в структуре пассивов занимают привлеченные
средства. Их доля в 2017 году составила 89,61%, что выше показателя 2015 года
на 2,6%. Отметим, что привлеченные средства физических лиц при этом
увеличились на 15,2%, и составили в 2017 году 59,48% в удельном весе пассивов.
Это говорит о том, что банк активно работает с физическими лицами по вкладам.
Собственные средства ПАО «Сбербанк» за рассматриваемый период
времени увеличились на 44,3%. В динамике произошло увеличение по следующим
статьям раздела «Источники собственных средств»: нераспределенная прибыль
(убыток) прошлых лет увеличилась на 29,1%; неиспользованная прибыль за
отчетный период увеличилась в 3 раза.
Отметим, что ликвидная позиция ПАО «Сбербанк» отражает соотношение
его денежных требований и обязательств за определенный период. Состояние
ликвидности оценено на перспективу в период 2015- 2017 гг.