35
анализирует их влияние на финансовое положение и финансовые
результаты.
Рисунок 7 Структура владения акциями ПАО «ВТБ»
Общее количество акционеров – более 204 тысяч.
По данным Московской Биржи коэффициент free-float (доля ценных
бумаг в свободном обращении) по состоянию на 20.06.2018 по акциям
«ВТБ» оценивалась в 39% (по обыкновенным акциям банка).
По информации на сайте Группы: Крупнейшим держателем
обыкновенных акций Банка является Росимущество, которому принадлежит
60,93 % обыкновенных акций Банка. Держателями привилегированных акций
Банка являются Министерство финансов России – 100 % привилегированных
акций первого типа и ГК «Агентство по страхованию вкладов» – 100 %
привилегированных акций второго типа. Совокупная доля Российской
Федерации (в лице Росимущества и Министерства финансов) и ГК
36
«Агентство по страхованию вкладов» составляет 92,23 % от уставного
капитала Банка.
По данным СПАРК: Основным акционером «ВТБ» является
российское государство в лице Федерального агентства по управлению
федеральным имуществом (12,13%), Минфина (32,88%) и ГК «АСВ»
(47,22%)
ПАО «ВТБ» является ключевым системно значимым игроком на
банковском рынке РФ. Учитывая, что Основным акционером «ВТБ»
является российское государство, вероятность оказания Банку поддержки –
очень высокая.
2.2 Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ 24»
Банк имеет полное фирменное наименование: Банк «ВТБ» (публичное
акционерное общество). Банк имеет сокращенное фирменное наименование:
Банк «ВТБ» (ПАО). Банк находится по адресу: г. Санкт-Петербург, ул.
Большая Морская, д. 29. Банк входит в банковскую систему Российской
Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством
Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также
настоящим Уставом. Акционерами Банка могут быть юридические и (или)
физические лица. Банк создается без ограничения срока деятельности и
осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России
(Лицензия ЦБ РФ № 1000 от 08.07.2015.).
Уставный капитал Банка сформирован в сумме 651 033 883 623
(шестьсот пятьдесят один миллиард тридцать три миллиона восемьсот
восемьдесят три тысячи шестьсот двадцать три) рубля и разделен на 12 960
541 337 338 обыкновенных акций номинальной стоимостью 0,01 руб. каждая
и 21 403 797 025 000 привилегированных акций первого типа номинальной
стоимостью 0,01 руб. каждая и 3 073 905 000 000 привилегированных акций
второго типа номинальной стоимостью 0,1 руб. каждая.
37
Основным акционером банка «ВТБ» является Правительство РФ,
которому в лице Федерального агентства по управлению государственным
имуществом принадлежит 60,9 % акционерного капитала Группы.
Держателями привилегированных акций Банка являются Министерство
финансов России - 100 % привилегированных акций первого типа и ГК
«Агентство по страхованию вкладов» - 100 % привилегированных акций
второго типа. Совокупная доля Российской Федерации (в лице Росимущества
и Министерства финансов) и ГК «Агентство по страхованию вкладов»
составляет 92,23 % от уставного капитала Банка.
Банк может размещать обыкновенные и привилегированные акции.
Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна
превышать 25% от уставного капитала Банка.
Размер дивиденда по обыкновенным акциям определяется в размере
11,7% от валютной стоимости данного типа акций на момент их размещения.
Дивидендные выплаты по результатам 2015 года в 2016 году по
привилегированным акциям составили 90 276 222 руб., по
привилегированным акциям типа А - 17 838 815 203 руб. 89 коп.
Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке,
предусмотренном законодательством Российской Федерации. Чистая
прибыль (после уплаты налогов) остается в распоряжении Банка и по
решению Общего собрания акционеров Банка перечисляется в резервный
фонд, направляется на формирование иных фондов Банка, распределяется
между акционерами в виде дивидендов и на другие цели в соответствии с
законодательством Российской Федерации. Контроль за финансово-
хозяйственной деятельностью Банка осуществляется Ревизионной комиссией
Банка, избираемой годовым Общим собранием акционеров Банка.
Органами управления Банка являются: общее собрание акционеров
Банка, Совет директоров Банка, Председатель Правления Банка и Правление
Банка. Общее собрание акционеров Банка является высшим органом
управления Банка. Структура органов корпоративного управления банка
38
представлена на рисунке 8.
Группа имеет дочерние и ассоциированные банки в Германии,
Великобритании, на Кипре, в Сербии, Грузии и Анголе, а также по одному
филиалу банка «ВТБ» в Китае и Индии, филиал «ВТБ» Капитал в
Сингапуре.
Рисунок 8 Структура органов корпоративного управления банка
«ВТБ»
Группа «ВТБ» построена по принципу стратегического холдинга.
Система управления в группе «ВТБ» основана на осуществлении
руководства по двум направлениям: административное управление -
управление дочерними компаниями Группы в рамках реализации прав
головного Банка как основного акционера посредством участия его
Общее
собрание
акционеров
Ревизионная
комиссия
Комитет по
стратегии и
корпоративному
управлению
Внешний
аудитор
Департамент
внутреннего аудита
отчитывается
Наблюдательный
совет
Комитет
по кадрам и
вознаграждениям
Корпоративный
секретарь
избирает
отчитывается
избирает
отчитывается
избирает
готовит
рекомендации и
отчитывается
назначает
отчитывается
Президент –
Председатель
правления и
Правление
избирает
отчитывается
готовит
рекомендации и
отчитывается
назначает
избирает
готовит
рекомендации и
отчитывается
избирает
готовит
рекомендации и
отчитывается
утверждает
Комитет по
аудиту
отчитывается
39
представителей в органах управления дочерних юридических лиц;
функциональное управление - координация по бизнес-направлениям и
направлениям поддержки и контроля в рамках Группы в целом.
Функциональная координация является дополнительным механизмом
управления, обеспечивающим более глубокую экспертную проработку
управленческих решений. В соответствии с ключевыми стратегическими
целями в Группе сформированы следующие глобальные бизнес-линии:
Корпоративно- инвестиционный бизнес, Средний корпоративный бизнес,
Розничный бизнес. Функционирование органов управления представлено на
рисунке 9.
Рисунок 9. Система управления в группе «ВТБ»
Операции, выполняемые банком ПАО «ВТБ».
В соответствии с законодательством Российской Федерации ПАО
«ВТБ» может осуществлять следующие банковские операции:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
Управляющий комитет
группы
Органы управления
дочерних компаний
Корпоративно-
инвестиционный бизнес
Средний корпоративный
бизнес
Розничный бизнес
Направления поддержки и
контроля
Банк ВТБ (ПАО)
ВТБ24
ВТБ Капитал
Прочие дочерние
компании
Фундаментальное управление
40
- осуществление переводов денежных средств;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и осуществление кассового обслуживания физических и
юридических лиц;
- покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
- Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной форме;
- осуществление доверительного управления денежными средствами и
иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществление операций с драгоценными металлами и
драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской
Федерации;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения
документов и ценностей;
- осуществление лизинговых операций;
- выпуск, покупка, продажа, учет, хранение и иные операции с
ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа. все
вышеперечисленные банковские операции и другие сделки осуществляются в
рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в
иностранной валюте;
- и др.
Развитие, преодоление вызовов и адаптация к изменяющимся внешним
условиям невозможны без крепкой и профессиональной команды, поэтому
Группа «ВТБ» считает, что эффективная система управления персоналом,
благоприятный внутренний климат и устойчивые корпоративные ценности
являются ключевыми факторами успеха в профессиональном сообществе.
41
Являясь одним из крупнейших работодателей для банковской отрасли в
регионах своего присутствия, ПАО «ВТБ» постоянно совершенствует
подходы к управлению персоналом, внедряя наилучшие и оптимальные
практики и акцентируя внимание, как на индивидуальном развитии
сотрудников, так и на развитии кросс-функционального взаимодействия.
Программы корпоративного обучения Группы «ВТБ» нацелены на
повышение качества и эффективности менеджмента, актуализацию знаний и
развитие навыков сотрудников в соответствии со стратегическими
приоритетами и текущими бизнес-задачами Банка и Группы «ВТБ».
В своей кадровой политике Группа строго руководствуется трудовым
законодательством Российской Федерации, требованиями к кредитным
организациям, а также правовыми нормами других стран, в которых
работают компании Группы. Предоставление сотрудникам необходимых
условий труда, дополнительных льгот и компенсаций регламентируется
внутренними локально-нормативными актами компаний Группы. Важной
инициативой стала реализация программы информационной поддержки
руководителей и сотрудников в период интеграции банков «ВТБ» и ВТБ24.
Использование различных форматов обучения, как очных, так и
дистанционных, позволило предложить инструменты, наиболее
востребованные сотрудниками в период изменений.
«Команда» - это более 96 тысяч сотрудников - ключевой актив Группы
«ВТБ», позволяющий ей достигать поставленных целей. ПАО «ВТБ» активно
привлекает таланты и создает возможности для профессионального и
личного развития своих специалистов.
Благоприятная корпоративная культура объединяет сотрудников ПАО
«ВТБ» в одну команду, повышает их лояльность и мотивацию, позволяет им
развивать лидерские навыки и проявлять себя не только в профессиональной
деятельности, но и в творчестве, спорте и общественной деятельности.
Создание комфортной атмосферы в Группе «ВТБ» является одним из
важнейших направлений работы с персоналом.
42
В таблице 3 приведена численность и структура работников ПАО
«ВТБ».
Таблица 8
Среднегодовая численность и структура персонала ПАО
«ВТБ»
Категории работников
Среднегодовая
численность работников
Структура, в % к итогу
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Всего по организации, тыс.
чел, в том числе:
96,98
93,92
96,72
100
100
100
Служащие, тыс. чел
84,88
82,22
85,42
87,53
87,54
88,3
Руководители, тыс. чел
12,1
11,7
11,3
12,47
12,45
11,68
Чистая прибыль на 1
работника, млрд. руб./тыс.
чел.
0,51
0,74
1,05
-
-
-
По данным таблицы 8 видно, что снижение численности персонала
наблюдалось в 2016 году на 3,16%. Наибольшую долю в структуре
численности персонала занимает категория «служащие». Показатель чистой
прибыли на 1 работника увеличился в период с 2015 по 2017 годы на 0,54
млрд. руб./тыс. чел.
Действующая в ПАО «ВТБ» система материальной мотивации
направлена на стимулирование работников к высокой эффективности труда и
нацеленности на результат. Поощрения в рамках системы премирования
отражают результаты деятельности участников Группы и индивидуальную
эффективность работников. Совершенствование системы мотивации и
оплаты труда, внедрение и использование современных и отвечающих
поставленным задачам практик - одно из значимых направлений повышения
эффективности работы Группы.
2.3 Анализ и оценка финансового состояния ПАО «ВТБ 24»
ПАО «ВТБ», как и другие субъекты хозяйственных отношений, для
обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должен
располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами или
имуществом.
Проведение анализа изменения состава и структуры активов и
43
пассивов баланса ПАО «ВТБ» дает возможность сформировать наиболее
полное представление о нем и его деятельности. Структура активов ПАО
«ВТБ» представлена в Приложении А. По данным таблицы из Приложения А
видно, что большую часть в структуре активов банка занимает чистая
ссудная задолженность, доля которой в период с 2015 по 2017 годы
снизилась с 69,42% до 67,92%. В наибольшей степени в данный период
претерпели изменения доли денежных средств и основных средств в
структуре активов, которые увеличились с 0,79% до 2,79% и с 0,94% до
3,42% соответственно.
Основные средства ПАО «ВТБ» состоят из зданий и земли,
оборудования, незавершенного строительства и оборудования в
операционной аренде. В таблице 9 рассмотрим размер и структуру основных
средств ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг.
Таблица 9
Размер и структура основных средств ПАО «ВТБ» (на конец года)
27
Виды основных
средств
20
5 г.
2016 г.
2017 г.
Сумма,
млрд.
ру
б
.
Удельный
вес, %
Сумма
млрд.
ру
б
.
Удельны й
вес, %
Сумма,
млрд.
ру
б
.
Удельный
вес, %
Здания и земля
124,4
40,09
119,8
33,97
116,5
33,46
Оборудование
26,8
8,64
32,4
9,19
43,4
12,46
Незавершенное
строительство
12,9
4,16
65,5
18,57
55,4
15,91
Оборудование в
операционной
аренде
146,2
47,12
135
38,28
132,9
38,17
Итого
310,3
100
352,7
100
348,2
100
Из таблицы 9 видно, что наибольший удельный вес в структуре
основных средств занимают оборудование в операционной аренде, здания и
земля. Структура пассивов ПАО «ВТБ» представлена в Приложении Б. Как
видно из таблицы в Приложении Б средства клиентов, не являющихся
27
Источник: Банк ВТБ. Консолидированная финансовая отчетность с аудиторским заключением за 2015-
2017 года. Режим доступа: https://www.vtb.ru/akcionery-i- investory/finansovaya-informaciya/raskrytie-
finansovoj-otchetnosti-po-msfo/
44
кредитными организациями, составляют большую часть в структуре
пассивов, доля которых в период с 2015-2017 гг. увеличилась с 55,73% до
72,77%. Резкое снижение с 18,73 % до 0,84% показали кредиты, депозиты и
прочие средства Центрального банка РФ.
Для наглядной оценки изменения количества каждого вида основных
средств представлен рисунок 11.
Рисунок 11 Динамика основных средств ПАО «ВТБ»
Как видно из рисунка 11 здания, земля и оборудование незначительно
снизили свои количественные показатели в период 2015-2017 гг. В 2016 году
резко увеличилась сумма незавершенного строительства, которая в 2017 году
показала незначительный спад.
Основными задачами анализа эффективности использования
основных средств является выявление обеспеченности организации
основными средствами. Показатели обеспеченности приведены в таблице 10.
0
50
100
150
200
250
300
350
400
2016 2017 2018
млрд. рублей
Оборудование в
операционной аренде
Незавершенное
строительство
Оборудование
Здания и земля