48
по сроку
184735
171860
110607
-7,0
-35,6
просроченная
17073
21285
19780
24,7
-7,1
Итого резервы по
ссудной задолженности
201808
193145
130387
-4,3
-32,5
Из таблицы 11 следует, что банк сокращает резервы на возможные
потери в 2015 г. на 32,5 %. Резервы по судной задолженности физических лиц
сократились на 17,6 % в 2015 г.; резервы по судной задолженности
предпринимателей сократились на 53,3 %; резервы по судной задолженности
юридических лиц сократились на 54,2 %.
Стоит отметить, что для реализации принятой задолженности ПАО АКБ
«Урал ФД» кредитной политики создан коллегиальный орган – кредитный
комитет. Кредитный комитет решает вопросы о кредитовании на сумму от 100
тыс. руб. до 5% от величины собственных средств (капитала Банка). Состав
комитета утвержден Советом директоров банка. Решение (одобрение решения)
о выдаче кредита в размере 5% от капитала банка и выше после рассмотрения
на кредитном комитете окончательно одобряется Правлением банка.
Документы по кредитованию клиентов проходят обязательную юридическую
экспертизу: типовые формы договоров кредитования, залога, поручительства
разработаны с участием юристов, при заключении кредитного договора до его
подписания Председателем Правления банка проставляется виза кредитного
работника и юриста. Для снижения кредитного риска банк всесторонне,
объективно оценивает кредитоспособность и деловую репутацию заемщиков,
качество залогового обеспечения, источники погашения обязательств перед
банком. В целях снижения кредитных рисков осуществляется предварительная
диагностика кредитного качества заемщиков и залогового обеспечения;
лимитирование операций по различным критериям, а также постоянный
мониторинг соблюдения установленных лимитов и кредитного качества как
заемщиков, так и залогового обеспечения. Основными формами кредитования
являются открытие кредитных линий, разовое зачисление денежных средств на
ссудный счет, овердрафтное кредитование и кредитование «под лимит
49
задолженности». Уменьшению кредитного риска способствует тот факт, что
банк, при прочих равных условиях, предпочтение при кредитовании отдает
клиентам, имеющим основной расчетный счет в ПАО АКБ «Урал ФД». Это
дает возможность оперативного контроля за платежеспособностью клиента
банка, движением его денежных средств, т.е. оперативного мониторинга и
принятия соответствующих решений исполнительного органа по уровню
возникающих проблем и соответственно уровню кредитного риска.
Далее рассмотрим соблюдение нормативов ликвидности банком в 2013-
2015 гг., что позволит сделать выводы об уровне риска потери ликвидности
ПАО АКБ «Урал ФД». Для проведения анализа воспользуемся данными
отчетности (приложения 5, 6. Сведения об обязательных нормативах).
Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с
определенными в Инструкции 139-И методиками их расчета на основании
принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания
экономической сущности над формой и других международно признанных
принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в
отчетности.
Таблица 12
Оценка нормативов ликвидности ПАО АКБ «Урал ФД» 2013-2015 гг.
Показатели
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Абсолютное
отклонение
%
%
%
2014 г. к
2013 г.
2015 г. к
2014 г.
Норматив
достаточности
базового капитала
(Н1.1)
9,3
9,8
8,9
0,5
-0,9
Продолжение таблицы 12
Норматив
достаточности
основного
капитала банка
(Н1.2)
9,3
9,8
8,9
0,5
-0,9
Норматив
достаточности
собственных
средств (капитала)
банка (норматив
Н1.0)
12,3
12,1
11,1
-0,2
-1
50
Норматив
мгновенной
ликвидности банка
(Н2)
81,4
122,6
652,4
41,2
529,8
Норматив текущей
ликвидности банка
(Н3)
83,2
96,9
211,2
13,7
114,3
Норматив достаточности базового капитала (Н1.1) в 2014 г. вырос на 0,5
до 9,8 %. В 2015 г. произошло сокращение коэффициента до 8,9 %.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 установлено в
размере 4,5 процента. Таким образом, видим, то норматив в рамках нормы в
2013-2015 гг.
Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2) в 2015 г., как
и предыдущий норматив, сократился. Его значение в 2015 г. 8,9 % Минимально
допустимое числовое значение норматива Н1.2 установлено в размере 5,5
процентов. С 1 января 2015 года минимально допустимое числовое значение
норматива Н1.2 установлено в размере 6,0 процентов. Таким образом, норматив
Н1.2 в пределах допустимых норм.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка
(норматив Н1.0) в 2015 г. сокращен на 1 %; до 11,1 %. Минимально допустимое
числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8,0 процентов.
Таким образом, получаем, что норматив находится практически на пределе
допустимых норм, однако, норма соблюдена.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) в 2015 г. вырос очень
существенно: с 122,6 % до 652,4 %. Норматив мгновенной ликвидности банка
регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного
операционного дня и определяет минимальное отношение суммы
высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по
счетам до востребования, скорректированных на величину минимального
совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до
востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2
устанавливается в размере 15 процентов.
51
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) в 2015 г. увеличен на 114,3
% до 211,2 %. Норматив текущей ликвидности банка регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате
расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение
суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по
счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30
календарных дней, скорректированных на величину минимального
совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до
востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30
календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3
устанавливается в размере 50 процентов.
Риск потери ликвидности является одним из основных рисков,
присущих деятельности банка ПАО АКБ «Урал ФД». Основные положения по
управлению и оценке ликвидности изложены в Политике по управлению и
контролю за риском ликвидности в ПАО АКБ «Урал ФД». Целью политики
ПАО АКБ «Урал ФД» в сфере управления и контроля за состоянием
ликвидности является создание и совершенствование системы управления
ликвидностью, которая способна обеспечить решение основных задач:
- достижение оптимального уровня ликвидности (недопущение низкого
уровня ликвидности и излишне избыточной ликвидности);
- поддержание оптимальных соотношений между ликвидностью и
доходностью;
- минимизация риска ликвидности (принятие мер по поддержанию на не
угрожающем финансовой устойчивости банка и интересам его кредиторов и
вкладчиков риска ликвидности).
Таким образом, получаем, что банком соблюдены требования
Инструкции 139-И, все нормативы ликвидности находятся в пределах
допустимых норм. Риск ликвидности банка находится на допустимом уровне, о
чем свидетельствует налаженное прогнозирование потребности в
высоколиквидных активах, поддержание сбалансированной структуры активов
52
и пассивов, четкое исполнение нормативов Банка России, исполнение без
задержек платежей клиентов и собственных платежей банка.
Далее определим наиболее важные коэффициенты, отражающие
уровень риска банка и его финансовое состояние. Рассмотрим коэффициенты
кредитного риска.
Таблица 13
Коэффициенты кредитного риска ПАО АКБ «Урал ФД» за 2013-
2015 гг.
Показатели
Норма
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Абсолютное
отклонение
2014 г.
к 2013
г.
2015 г. к
2014 г.
коэффициент
резерва
Не выше
15
0,011
0,011
0,009
0,000
-0,002
резервы,
тыс.руб.
-
201808
193145
130387
-8663
-62758
ссудная
задолженность,
тыс.руб.
-
17827177
17300091
14457584
-527086
-2842507
коэффициент
риска
Должно
стремить
ся к 1
0,989
0,989
0,991
0,000
0,002
сумма
фактически
созданного
резерва на
возможные
потери,
тыс.руб.
-
201808
193145
130387
-8663
-62758
ссудная
задолженность,
тыс.руб.
-
17827177
17300091
14457584
-527086
-2842507
Продолжение таблицы 13
коэффициент
проблемности,
%
Не выше
10
9,740
7,530
10,580
-2,210
3,050
остаток
просроченной
задолженности,
тыс.руб.
-
1736367
1302697
1529612
-433670
226916
ссудная
задолженность,
тыс.руб.
-
17827177
17300091
14457584
-527086
-2842507
53
Из таблицы 13 следует, что коэффициент резерва меньше единицы в
2013-2015 гг. Более того, наблюдается динамика его снижения: в 2015 г. га
0,002. это говорит о том, что степень защиты банка от невозврата ссуд довольно
высокая.
Из расчета следует, что коэффициент риска в 2013-2015 гг. стремится к
единице, составив в 2013 г. 0,989, в 2014 г. – 0,989, в 2015 г. – 0,991. Таким
образом, качество кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска
довольно высокое, а риск низкий.
Коэффициент проблемности в 2013-2014 гг. не выше 10 %, так его
значение в 2013 г. – 9,740 %; в 2014 г. – 7,530 %. Но в 2015 г. коэффициент
проблемности превысит уровень 10 % и составил 10,580 %. Это говорит о
существенном росте доли проблемных кредитов (как ранее выяснили по ссудам
физических лиц – 70 %).
Краткие выводы по главе.
Проанализировав финансовое положение банка за 2013-2015 гг. выявили
следующее.
Совокупная сумма активов в 2014 г. составила 24145525 тыс.руб., что на
4,9 % меньше предыдущего года, далее банк продолжил тенденцию снижения
активов, сократив их до 23430590 тыс.руб. Чистая ссудная задолженность
сокращена на 16,4 %, что негативно характеризует деятельность банка, потому
что данный актив является наиболее прибыльным для кредитной организации.
Обязательства банка сокращаются с равными активам темпами. Это говорит о
сбалансированности баланса на конец 2015 г. Анализ обязательств банка
показал преобладание средств клиентов, не являющихся кредитными
организациями, при этом, выявлен прирост вкладов физических лиц и
сокращение прочих средств (это денежные средства на счетах предприятий и
предпринимателей). Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)
прошлых лет выросла в 2015 г. на 1,8 %, а неиспользованная прибыль (убыток)
за отчетный период выросла на 96,6 %. Полученная за 2015 год динамика
показателей повлияла на сокращение совокупной суммы источников
54
собственных средств на 2,4 %. На конец 2015 г. банк прибылен, более того,
прирост чистой прибыли довольно существенный. Банк сокращает резервы на
возможные потери в 2015 г. на 32,5 %. Резервы по судной задолженности
физических лиц сократились на 17,6 % в 2015 г.; резервы по судной
задолженности предпринимателей сократились на 53,3 %; резервы по судной
задолженности юридических лиц сократились на 54,2 %. Банком соблюдены
требования Инструкции 139-И, все нормативы ликвидности находятся в
пределах допустимых норм. Риск ликвидности банка находится на допустимом
уровне, о чем свидетельствует налаженное прогнозирование потребности в
высоколиквидных активах, поддержание сбалансированной структуры активов
и пассивов, четкое исполнение нормативов Банка России, исполнение без
задержек платежей клиентов и собственных платежей банка.
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЕ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
СИСТЕМЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО
АКБ «УРАЛ ФД»
3.1 Пути повышения финансовой устойчивости ПАО АКБ «Урал ФД»
55
Анализ, проведенный во второй главе показал, что ПАО АКБ «Урал
ФД» по итогам 2015 г. находится в процессе решения проблем, возникших еще
в 2014 г.
Анализ показал следующие проблемы банка по итогу 2015 г.:
1) спад спроса на кредитные программы банка (что повлекло снижение
суммы ссудной задолженности более чем на 16 % в 2015 г.)
2) спад спроса на программы кредитования, особенно это касается малого
бизнеса (сокращение ссудной задолженности предпринимателей более
чем на 73 %);
3) спад спроса на кредиты для корпоративных клиентов (порядка 35 % в
2015 г.)
4) наличие просроченной ссудной задолженности, ухудшающей качество
кредитного портфеля, а также его финансового положения в размере
1529612 тыс.руб.
Таким образом, предлагается разработать систему мероприятий,
направленных на улучшение финансового состояния ПАО АКБ «Урал ФД»,
опираясь на выявленные проблемы.
При разработке мероприятий будем основываться на выявленных
проблемах (таблица 14):
. Таблица 14
Основание для разработки мероприятий
№
Проблема на
конец 2015 г.
Предлагаемое решение
Ответственные лица
1.
Спад спроса на
ипотечные
программы банка
Разработка мероприятий,
направленных по
повышение интереса
населения к ипотечным
программам банка
Руководитель управления
кредитования,
руководитель отдела
кредитования физических
лиц
Продолжение таблицы 14
2.
Спад спроса на
программы
кредитования
малого бизнеса
Разработка мероприятий,
направленных по
повышение интереса
предпринимателей и
предприятий малого бизнеса
к программам банка
Руководитель управления
кредитования,
руководитель отдела
юридических физических
лиц
3.
Спад спроса на
кредиты для
корпоративных
Разработка мероприятий,
направленных по
повышение интереса
Руководитель управления
кредитования,
руководитель отдела
56
клиентов
корпоративных клиентов к
программам банка
кредитования юридических
лиц
4.
Наличие
просроченной
ссудной
задолженности
Учет особенностей
заемщиков, включая
сезонность бизнеса в работе
Руководитель управления
кредитования
Итак, можно сформировать схему мероприятий на рисунке 2.
Рисунок 2. Система мероприятий по повышению финансовой
устойчивости ПАО АКБ «Урал ФД»
На рисунке 2 рассмотрены основные мероприятия, применение которых
позволит банку повысить эффективность финансовой деятельности и увеличить
финансовую устойчивость ПАО АКБ «Урал ФД» в прогнозном периоде, путем
решения выявленных проблем. Более того, указанные мероприятия
предусматриваются финансовой политикой банка на 2016-2018 гг.
Рассмотрим и охарактеризуем предложенные мероприятия.
Разработка программы ипотечного кредитования – «Урал ФД ипотека».
Поскольку жилищная проблема среди россиян остаётся одной из самых
острых, при этом, ипотечное кредитование (как отдельная программа)
отсутствует в деятельности ПАО АКБ «Урал ФД», то разработка программы
«Урал ФД ипотека» вполне уместна.
Направления программы «Урал ФД ипотека»:
- приобретение готового жилья,
- приобретение строящегося жилья.
Таким образом, программа «Урал ФД ипотека» будет предусмотрена для
заемщиков не менее 21 года и не более 65 лет (на момент погашения), кроме
Система мероприятий по повышению финансовой
устойчивости ПАО АКБ «Урал ФД»
Разработка
программы
ипотечного
кредитования
Разработка
программы
кредитования малого
бизнеса
(предпринимателей)
Стимулирующие
мероприятия
(реклама) для
привлечения
заемщиков крупных
кредитов
Оптимизация
структуры
кредитного
управления банка
Оптимизация
системы контроля
погашения кредитов
в целях понижения
суммы
просроченной
ссудной
задолженности
57
того, будет предусматриваться требование к стажу не менее 6 месяцев на
текущем месте работы и не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет.
Ставка кредита будет зависеть от срока кредитования и суммы
первоначального взноса.
Таким образом, условия кредитования, предложенные по программе
«Урал ФД ипотека» будут конкурентоспособными и выгодными для клиента.
Ссудная задолженность, формируемая ипотечными кредитами в 2015 г.
рассмотрена поквартально.
В соответствии с финансовым планом банка, она будет изменяться
последовательно:
в 1 квартале прирост составит 1,5 % от суммы ссудной задолженности
физических лиц по ипотеке в 2015 г. (7598093 тыс.руб.),
в 2 квартале темп прироста сохранится – 1,5 %.
В 3 и 4 кварталах будет снижена ставка кредитования (с 11,5 % до 11,3
%), что станет дополнительным мотивом для клиентов взять ипотечный кредит
в банке Урал ФД, следовательно, темп прироста составит 2 %.
Таким образом, можно составить план ипотечных кредитов на 2016 г. в
таблице 15.
Таблица 15
Ссудная задолженность по ипотечным кредитам физических лиц по
программе «Урал ФД ипотека» в 2016 г.
Показатели
2015 г.
2016 г.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Ссудная задолженность
физических лиц по
ипотеке, тыс.руб.
7598093
Прирост, %
1,5
1,5
2,0
2,0
Сумма прироста, тыс.руб.
-
113971
113971
151962
151962
Итого ссудная
задолженность по
ипотечным кредитам,
тыс.руб.
-
7712064
7826036
7977998
8129960