24
6. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1).
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех физических
лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком
[4].
Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы
кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу)
банка [4].
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
рассчитывается по формуле:
Н10.1 = ƩКрси
i
* 100%
≤ 3% (4)
Ко
Крси
i
- величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка,
кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, ПФИ,
заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на
возможные потери.
7. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для
приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) [4].
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для
приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует
совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и
определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на
приобретение акций других юридических лиц, к собственным средствам банка
[4].
Норматив использования собственных средств банка для приобретения
акций других юридических лиц (Н12) рассчитывается по формуле:
Н12 = ƩКин
* 100%
≤ 25% (5)
Ко
где, Кин
i
- величина i-й инвестиции банка в акции других юридических
лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным
25
инвестициям.
Расчет данных показателей позволит оценить финансовое состояние
коммерческого банка, выявить узкие места в финансовой деятельности и
сформировать перечень мер, направленных на укрепление финансового
состояния банка.
Для того, чтобы оценить эффективность деятельности банка используют
различные показатели, в частности:
1. Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается по следующей
формуле:
ROE = (NI/E) * (360/t) * 100, (6)
где, NI – балансовая прибыль;
Е – капитал банка;
t – период наблюдения (дней) с начала года.
Данный показатель демонстрирует акционерам отдачу капитала банка
[26, с. 77].
2. Коэффициент рентабельности активов рассчитывается по формуле:
ROA = (NI /Anet) * (360/t) * 100, (7)
где, NI – балансовая прибыль;
Anet – чистые активы банка,
t – период наблюдения (дней) с начала года.
Коэффициент показывает прибыльность операций банка. Высокое
значение показателя указывает на эффективное использование активов банка,
но в то же время может отражать высокую рискованность операций [26, с. 77].
Данные расчеты показывают, насколько действенно банк привлекает и
размещает полученные ресурсы. Низкие показатели рентабельности могут быть
связаны с недостаточной величиной клиентской базы или с консервативной
инвестиционной политикой банка. Если рентабельность превышает средние
значения по банковской системе, то это является следствием значительной доли
26
дешевой клиентской базы, удачных спекулятивных операций, размещения
активов в высокоприбыльные операции.
3. Отношение операционных расходов к операционным доходам (CIR).
Данный показатель отражает эффективность ведения бизнеса. Рассчитывается
как отношение расходов (операционных расходов) банка за отчетный период к
операционной прибыли (операционным доходам) и выражается в процентах.
Если показатель CIR превышает 100%, то это означает, что банк ведет
убыточную деятельность. Приемлемым для банковской практики является
значение показателя CIR в пределах до 50% [26, с. 78].
4. Чистая процентная маржа (NIM) представляет собой коэффициент
рентабельности в банковском секторе, который измеряет, насколько
эффективно банк принимает инвестиционные решения путем сравнения
процентных доходов и стоимости фондирования [26, с. 78].
Чистая процентная маржа рассчитывается по следующей формуле:
NIM = ПД – ПР
ПА (8)
где ПД – процентные доходы;
ПР – процентные расходы;
ПА – процентные активы.
5. Стоимость риска (COR) - показатель, который характеризует степень
риска банка или совокупности кредитных организаций в банковской системе,
определяется как сумма созданных резервов под кредитные потери (риск),
поделенная на размер кредитного портфеля [26, с. 78].
6. Прибыль на акцию (ЕPS).
Данные о прибыли на акцию широко используются акционерами и
потенциальными инвесторами при оценке рентабельности банка и во многом
влияют на принятие решений об инвестировании.
Прибыль на акцию рассчитывается по следующей формуле:
EPS = (ЧП - ПД)/СКА (9)
где EPS – прибыль на акцию;
27
ЧП – чистая прибыль за период;
ПД – посленалоговые суммы дивидендов по привилегированным акциям,
разницы, возникающие после погашения привилегированных акций, и другие
аналогичные эффекты привилегированных акций, классифицированных как
капитал;
СКА – средневзвешенное количество акций в обращении [26, с. 79].
Таким образом, при расчете показателей, характеризующих финансовое
состояние коммерческого банка, ориентируются на нормативно-правовые акты,
которые имеют тенденцию к частому пересмотру, что вызывает отмену одних
актов и принятие других нормативных актов. Предложенная система
показателей позволяет достаточно полно оценить ситуацию и сделать вывод о
финансовом состоянии коммерческого банка, однако не стоит забывать, что
только анализ показателей финансового состояния коммерческого банка в
динамике за несколько отчетных периодов, позволит дать полную картину,
следовательно, у руководства будет объективная информация о сложившейся
ситуации, что позволит принять правильные управленческие решения.
28
Глава 2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»
2.1 Краткая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк»
12 ноября 1841 года российским императором Николаем I был подписан
указ об учреждении в России сберегательных касс. Эта дата стала считаться
днем рождения Сбербанка.
Этапы развития Сбербанка представлены в таблице 3.
Таблица 3 – Этапы развития банка
Годы
Наименование этапа
Описание этапа
1841 –
1895
Основание и развитие банковского
дела в России
Первый клиент первого
банка страны. Рост до 500
клиентов в день
1895 –
1917
«Золотой век» первого банка России
и развитие финансовой грамотности
населения
3875 сберегательных касс
2 000 000 выданных
сберкнижек
1917-
1941
Первая революция и глобальные
перемены в политике Сбербанка
Сберкассы стали
осуществлять денежные
переводы, выпускать
собственные заемные
сертификаты, проводили
операции с процентными и
ценными бумагами.
1941-
1953
Сбербанк в годы Великой
Отечественной войны и послевоенное
время, участие в проектах
государственного и общемирового
значения
Учрежден новый Устав
государственных сберкасс
1953 -
1991
Развитие и преобразование
Сбербанка во времена «оттепели»,
«застоя» и «перестройки»
Количество сберегательных
касс увеличилось вдвое: с 40
тысяч до 79 тыс. Количество
клиентов банка возросло в
12 раз
29
Продолжение таблицы 3 – Этапы развития банка
1991 –
2008
Глобальные перемены Сбербанка
России: жизнь по новым
экономическим законам
Начали функционировать
первые банкоматы. Создан
Негосударственный
пенсионный фонд
Сбербанка. Начала работать
услуга «Сбербанк Онлайн»
2009
Деятельность и меры Сбербанка
России в тяжелой финансовой
ситуации: кризис преодолен
Начала работать система
«Сбербанк бизнес ОнЛайн».
Сбербанк вошел в топ 20
крупнейших банков по
рыночной капитализации.
Банк стал генеральным
партнером Олимпийский игр
«Сочи – 2014»
2010
Новый этап в истории Сбербанка
России
Внедрение инновационных
решений, новые программы
и прогрессивные технологии.
Новое будущее страны.
Сбербанк сегодня – это кровеносная система российской экономики,
треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-
й российской семье [46].
О масштабах деятельности ПАО «Сбербанк» можно судить из табл. 4.
Анализируя масштабы деятельности ПАО «Сбербанк» можно сделать
следующие выводы. Количество клиентов ПАО «Сбербанк» в 2017 году к 2016
году выросло на 5,4 млн., в 2018 году к 2017 году динамики не наблюдалось.
Темп роста по данному показателю составил 3,7%.
Количество активных частных клиентов в России имело ежегодную
тенденцию роста, если в 2016 году их количество составляло 83,2 млн., то в
2018 году уже 92,8 млн. клиентов, соответственно прирост составил 9,6 млн., в
процентах 11,5%.
30
Таблица 4 – Масштабы деятельности ПАО «Сбербанк»
Наименование
показателя
2016
г.
2017 г.
2018 г.
Изменение
«+», «-»,
2018/2016гг.
Темп роста,
%
2018/2016гг
Количество
клиентов по всему
мину, млн.
145,6
151
151
+5,4
103,7
Количество
активных частных
клиентов в России,
млн.
83,2
86,2
92,8
+9,6
111,5
Количество
активных
корпоративных
клиентов в России,
млн.
1,8
2,1
2,27
0,47
126,11
Количество
отделений в России,
тыс.
15
14,3
14,2
-0,8
94,7
Количество
сотрудников, тыс.
чел.
325
310,3
293,8
-31,2
90,4
Количество
банкоматов и
терминалов, тыс.
80
76,3
77
-3
96,3
Количество
уникальных
активных
пользователей
«Сбербанк Онлайн»
и СМС-сервиса
«Мобильный банк»,
млн.
95,1
118,8
147,3
52,2
154,9
31
Количество активных корпоративных клиентов в России выросло с 1,8
млн. до 2,27 млн. клиентов, прирост в абсолютном выражении составил 0,47
млн., в относительном выражении 26,11%.
Количество отделений ежегодно снижалось, что связано с оптимизацией,
проводимой в последние годы. Также ежегодно снижалось количество
сотрудников, что также связано с оптимизацией. Сократилось и количество
банкоматов с 80 тыс. до 77 тыс.
Существенный прирост наблюдается по количеству уникальных
активных пользователей «Сбербанк Онлайн», СМС – сервиса, «Мобильный
банк». В 2017 году к 2016 году рост составил 23,7 млн. пользователей, в 2018
году к 2017 году рост составил 28,5 млн. пользователей.
ПАО «Сбербанк» является лидером на Российском рынке среди других
коммерческих банков, о чем можно судить из таблицы 5.
Таблица 5 – Рыночные доли ПАО «Сбербанк» в России
Наименование
показателя
Значения, %
Изменение
«+», «-»,
2018/2016гг.
Темп роста,
%
2018/2016гг
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Активы
30,0
30,1
31,5
+1,5
105,0
Средства физических
лиц
46,6
44,6
43,8
-2,8
94,0
Кредиты физическим
лицам
40,1
41,4
40,9
+0,8
102,0
Кредиты
корпоративным
клиентам
31,7
32,8
31,1
-0,6
98,1
Зарплатные
карты
51,2
56,6
59,7
+8,5
116,6
Кредитные карты
44,8
45,2
44,1
-0,7
98,4
Жилищное
кредитование
55,3
55,8
54,1
-1,2
97,8
32
Анализируя рыночные доли ПАО «Сбербанк», можно сделать
следующие выводы. Доля банка по активам выросла с 30% до 31,5%. Доля
банка по средствам физических лиц сократилась с 46,6% до 43,8%. Вместе с
тем, выросла доля по кредитам физических лиц с 40,1% до 40,9%.
Доля ПАО «Сбербанк» на рынке кредитов корпоративных клиентов
снизилась с 31,7% до 31,1%. Существенный рост можно наблюдать по доле
рынка зарплатных карт, это говорит о том, что доверие к банку растет, его
престиж повышается.
Доля на рынке кредитных карт в 2018 году к 2016 году несколько
сократилась, что говорит о том, что банку необходимо разрабатывать и
внедрять новые более привлекательные программы в рамках кредитных карт.
На рынке жилищного кредитования наблюдается некоторое снижение
доли рынка ПАО «Сбербанк», что связано с тем, что конкуренция в данной
сфере начала развиваться более быстрыми темпами, и ПАО «Сбербанк» уже не
является очевидным лидером на рынке жилищного кредитования.
Следовательно, также можно говорить о необходимости разработки новых
привлекательных программ, способных привлечь новых клиентов.
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является
коммерческой организацией.
Учредителем является Центральный Банк РФ.
Полное фирменное наименование банка – Публичное акционерное
общество «Сбербанк России», сокращенное наименование – ПАО «Сбербанк
России».
Банк является юридическим лицом, имеет филиалы и другие
обособленные подразделения.
Банк имеет обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам,
может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности,
необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных
законом [5].
Акционерами банка могут быть юридические и физические лица, в том
33
числе иностранные.
Акционеры банка не отвечают по его обязательствам и несут риск
убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости
принадлежащих им акций.
Банк несет ответственность по своим обязательствам принадлежащим
ему имуществом [5].
Миссия определяет смысл и содержание деятельности Сбербанка,
подчеркивая его важнейшую роль в экономике. Клиенты, их потребности,
мечты и цели есть основа всей деятельности банка как организации. Миссия
банка также устанавливает амбициозную цель устремлений – стать одной
из лучших финансовых компаний мира - и подчеркивает, насколько важны для
Сбербанка его сотрудники, и насколько реализация его целей невозможна без
реализации их личных и профессиональных целей [46].
Стратегическая цель банка – выйти на качественно новый уровень
обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного
конкурентоспособного крупнейшего банка [46].
Основной целью деятельности банка является получение прибыли при
осуществлении деятельности в соответствии с законодательством РФ, в том
числе при осуществлении банковских операций.
Для достижения основной и стратегических целей необходимо решить
следующие задачи:
- внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную на
сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому
клиенту;
- обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и
повышение качества их обслуживания;
- сохранить лидирующую роль на розничном рынке страны;
- усилить работу с корпоративными клиентами;
- привлечь в банк и закрепить на долгосрочную перспективу
максимальное количество первоклассных клиентов;