44
Продолжение таблицы 6 – Анализ финансового положения ПАО
«Сбербанк» в динамике за 2016 – 2018 гг., млрд. руб.
Прочие активы
652,3
577,3
764,7
-75
187,4
ИТОГО АКТИВОВ
25368,5
27112,2
31197,5
1743,7
4085,3
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства банков
561,9
693,3
1096,8
131,4
403,5
Средства физических
лиц
12449,6
13420,3
13495,1
970,7
74,8
Средства корпоративных
клиентов
6235,2
6393,9
7402,2
158,7
1008,3
Выпущенные долговые
ценные бумаги
1161,0
934,6
843,6
-226,4
-91
Прочие заемные
средства
261,4
247,3
56,5
-14,1
-190,8
Обязательства по
производным
финансовым
инструментам и по
поставке ценных бумаг
212,9
164,4
181,6
-48,5
17,2
Отложенное налоговое
обязательство
55,1
27,7
33,4
-27,4
5,7
Обязательства групп
выбытия
0,8
-
2235,1
-
-
Прочие обязательства
869,1
1078,4
1290,1
209,3
211,7
Субординированные
займы
739,9
716,3
707,3
-23,6
-9
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
22546,9
23676,2
27341,7
1129,3
3665,5
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал и
эмиссионный доход
320,3
320,3
320,3
0
0
Собственные акции,
выкупленные у
акционеров
(7,9)
(15,3)
(18,1)
-7,4
-2,8
45
Продолжение таблицы 6 – Анализ финансового положения ПАО
«Сбербанк» в динамике за 2016 – 2018 гг., млрд. руб.
Прочие резервы
70,0
68,4
(10,9)
-1,6
-79,3
Нераспределенная
прибыль
2435,7
3058,6
3560,7
622,9
502,1
Итого собственных
средств, принадлежащих
акционерам Банка
2818,1
3432
3852,0
613,9
420
Неконтрольная доля
участия
3,5
4,0
3,8
0,5
-0,2
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ
2821,6
3436
3855,8
614,4
419,8
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
25368,5
27112,2
31197,5
1743,7
4085,3
Активы ПАО «Сбербанк» имели ежегодную тенденцию к росту, в 2017
году к 2016 году рост составил 1743,7 млрд. руб., в 2018 году по отношению к
2017 году рост составил 4085,3 млрд. руб. По денежным средствам и их
эквивалентам наблюдалась ежегодная тенденция к снижению, которая в 2017
году к 2016 году составила 231,4 млрд. руб., в 2018 году к 2017 году – 230,6
млрд. руб.
По обязательным резервам на счетах в центральных банках, однозначной
тенденции не наблюдалось, в 2017 году к 2016 году был зафиксирован рост,
который составил 25,1 млрд. руб., в 2018 году к 2017 году снижение составило
205 млрд. руб.
По таким статьям, как средства в банках, кредиты и авансы клиентам,
ценные бумаги, финансовые инструменты, наблюдалась за все анализируемые
периоды тенденция роста.
Ежегодно ПАО «Сбербанк» наращивал основные средства, рост в 2017
году по отношению к предыдущему периоду составил 33,3 млрд. руб., в 2018
году к 2017 году – 77,7 млрд. руб.
Что же касается обязательств, то их размер также ежегодно
46
увеличивался, в 2017 году к 2016 году рост составил 1129,3 млрд. руб., в 2018
году к 2017 году – 3665,5 млрд. руб.
Рост в 2017, 2018 годах по отношению к предыдущим периодам
наблюдался по средствам банка, физических лиц, средств корпоративных
клиентов, а также по прочим обязательствам.
Снижение в 2017, 2018 годах по отношению к предыдущим периодам
наблюдалось по таким статьям, как выпущенные долговые ценные бумаги,
прочие заемные средства, отложенные налоговые обязательства,
субординированные займы.
Для нормального функционирования баку требуются собственные
средства, рост которых в 2017 году к 2016 году составил 614,4 млрд. руб., в
2018 году к 2017 году – 419,8 млрд. руб.
В общей совокупности обязательства и собственные средства ПАО
«Сбербанк» в 2017 году к 2017 году выросли на 1743,7 млрд. руб., в 2018 году
по отношению к 2017 году – 4085,3 млрд. руб.
Анализ доходов и прибыли ПАО «Сбербанк» представлен в таблице 7.
Таблица 7 – Анализ доходов и прибыли ПАО «Сбербанк», млрд.
руб.
Наименование
показателя
2016
г.
2017 г.
2018 г.
Изменение
«+», «-»,
2018/2016
гг.
Темп
роста, %
2018/2016
гг.
Чистые
процентные
доходы
1362,8
1348,8
1396,5
+33,7
102,5
47
Продолжение таблицы 7 – Анализ доходов и прибыли ПАО
«Сбербанк», млрд. руб.
Чистые
процентные
доходы после
резерва под
кредитные убытки
по долговым
финансовым
активам
1020,4
1085,0
1234,1
+213,7
120,9
Операционные
доходы
1355,1
1526,5
1711,0
+355,9
126,3
Прибыль до
налогообложения
677,5
903,1
1046,2
+368,7
154,4
Прибыль за год
541,9
748,7
831,7
+289,8
153,5
Анализируя таблицу 7 можно сделать следующие выводы. Чистые
процентные доходы ПАО «Сбербанк» выросли с 1362,8 млрд. руб. в 2016 году
до 1396,5 млрд. руб. в 2018 году. Прирост в абсолютном выражении составил
33,7 млрд. руб., в относительном выражении 2,5%.
Чистые процентные доходы также имели тенденцию к рост, так они
выросли с 1020,4 млрд. руб. в 2016 году до 1234,1 млрд. руб. в 2018 году.
Соответственно, прирост в абсолютном выражении составил 213,7 млрд. руб.,
в относительном выражении 20,9%.
Существенно выросли операционные доходы банка, а именно с 1355,1
млрд. руб. в 2016 году до 1711 млрд. руб., прирост составил 355,9 млрд. руб.
(26,3%).
Прибыль до налогообложения ПАО «Сбербанк» в 2016 году составляла
677,5 млрд. руб., в 2018 году уже 1046,2 млрд. руб. Рост данного показателя в
2018 году к 2016 году составил 368,7 млрд. руб. (54,4%).
Прибыль за год в 2016 году составила 541,9 млрд. руб., в 2017 году –
748,7 млрд. руб., в 2018 году – 289,8 млрд. руб. Прирост прибыли в 2018 году к
48
2016 году составил 289,8 млрд. руб. (53,5%).
Таким образом, видно, что доходы и прибыль ПАО «Сбербанк» растут,
что является положительной тенденцией в финансовой деятельности банка.
Далее важно проанализировать динамику капитала ПАО «Сбербанк».
Динамика базового капитала представлена на рисунке 9 [46].
2268723,3
2637819,1
3177805,8
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
млн. руб.
2016 2017 2018
Рисунок 9 – Динамика базового капитала ПАО «Сбербанк»
Анализируя рисунок можно сделать следующий вывод. Базовый капитал
ПАО «Сбербанк» в 2017 году по отношению к предыдущему периоду вырос на
369095,8 млн. руб., темп роста составил 16,3%. В 2018 году по отношению к
предыдущему периоду базовый капитал вырос на 539986,7 млн. руб., темп
роста составил 120,5%.
Динамика основного капитала ПАО «Сбербанк» представлена на рисунке
10 [46].
2268723,3
2637819,1
3177805,8
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
млн. руб.
2016 2017 2018
Рисунок 10 – Динамика основного капитала ПАО «Сбербанк»
49
Таким образом, как видно из рисунка, основной капитал был
пропорционален размеру базового капитала.
Динамика собственного капитала ПАО «Сбербанк» представлена на
рисунке 11 [46].
3124381,4
3668106,6
4243761,8
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
млн. руб.
2016 2017 2018
Рисунок 11 – Динамика собственного капитала ПАО «Сбербанк»
Анализируя рисунок 11 можно сделать следующий вывод. Собственный
капитал в 2017 году к 2016 году вырос на 543725,2 млн. руб., темп роста
составил 17,4%. В 2018 году по отношению к предыдущему периоду
собственный капитал вырос на 575655,2 млн. руб., темп роста составил 15,7%.
Динамику роста капитала ПАО «Сбербанк» можно отнести к
положительной динамике. В целом полученные значения говорят о том, что
банк мог беспрепятственно использовать свой капитал для покрытия
возможных неожиданных убытков.
Далее необходимо проанализировать обязательные нормативы ПАО
«Сбербанк». Анализ представлен в таблице 8 [46].
50
Таблица 8 – Анализ обязательных нормативов ПАО «Сбербанк»
Наименован
ие
показателя
Обо
з-е
Нормати
в
2016г
.
2017
г.
2018
г.
Изменение
«+», «-»,
2018/2016
гг.
Темп
роста,
%
2018/
2016г
г.
Норматив
достаточност
и базового
капитала
Н1.1
min 4,5%
9,94
10,7
11,11
+1,17
111,8
Норматив
достаточност
и основного
капитала
Н1.2
min 6%
9,94
10,7
11,11
+1,17
111,8
Норматив
достаточност
и
собственных
средств
(капитала)
Н1.0
min 8%
13,64
14,86
14,84
+1,2
108,8
Норматив
финансового
рычага
Н1.4
min 3%
-
-
11,24
-
-
Норматив
мгновенной
ликвидности
Н2
min 15%
216,97
161,1
2
185,7
6
-31,21
85,3
Норматив
текущей
ликвидности
Н3
min 50%
301,65
263,7
7
232,0
9
-69,56
76,9
Максимальны
й размер
риска на
одного
заемщика или
группу
связанных
заемщиков
Н6
max 25%
17,91
16,6
3
16,29
-1,62
91,0
Максимальны
й размер
крупных
кредитных
рисков
Н7
max 800%
129,76
115,51
113,
40
-16,36
87,4
Совокупная
величина
риска по
инсайдерам
Н10.
1
max 3%
0,52
0,39
0,34
-0,18
65,4
51
Продолжение таблицы 8 – Анализ обязательных нормативов ПАО
«Сбербанк»
Норматив
использовани
я
собственных
средств
(капитала)
банка для
приобретения
акций
(долей)
других
юридических
лиц
Н12
max 25%
15,31
13,43
11,5
0
-3,81
75,1
Максимальны
й размер
риска на
связанное с
банком лицо
(группу,
связанных с
банком лиц)
Н25
max 25%
-
6,87
8,41
-
-
Анализируя обязательные нормативы ПАО «Сбербанк» можно сделать
следующие выводы. Норматив достаточности базового капитала за все
анализируемые периоды превышал нормативное значение, кроме того,
показатель показывал тенденцию роста, которая говорит о том, что банк был
способен возмещать финансовые убытки за счет базового капитала, не
используя при этом методы, которые могли бы нанести урон благосостоянию
клиентов.
Норматив достаточности основного капитала также превышал
нормативное значение за все анализируемые периоды. Данный показатель в
2018 году к 2016 году вырос на 1,17%, темп роста составил 11,8%. Это говорит
о том, что банк был способен возмещать убытки за счет основного капитала.
Норматив достаточности собственных средств вырос с 13,64% до
14,84%, что выше установленного минимального значения. Прирост значения
данного показателя в 2018 году к 2016 году вырос на 1,2% (8,8%). Полученные
результаты говорят о том, что банк был способен возмещать финансовые
52
убытки за счет собственного капитала.
Норматив финансового рычага рассчитывался банком только в 2018
году, значение показателя в этом периоде составило 11,24%, что выше
установленного минимального значения.
Норматив мгновенной ликвидности за все анализируемые периоды
значительно превышал установленное минимальное значение для данного
показателя, несмотря на некоторое снижение, он имел высокое значение, что
говорит о том, что говорит об отсутствии риска потерять банком ликвидность
в течение одного операционного дня.
Также высокие значения были характерны по нормативу текущей
ликвидности, несмотря на их снижение, значение показателя было за 2016-2018
гг. высоким. В целом это говорит о том, что ПАО «Сбербанк» способен
регулировать риск потери ликвидности в течение ближайших к дате расчета
норматива 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности ПАО «Сбербанк» находится в
пределах установленной нормы. В 2018 году к 2016 году норматив вырос на
8,69%, в относительном выражении на 15,7%. Полученные значения норматива
долгосрочной ликвидности банка говорят о том, что он был способен
регулировать риск потери ликвидности в результате размещения средств
долгосрочные активы.
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков за все анализируемые периоды находился в пределах нормы.
Показатель показывал тенденцию к снижению, несмотря на это в 2016-2018гг.
ПАО «Сбербанк» обладал возможностью ограничения кредитного риска в
отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков.
Максимальный размер крупных кредитных рисков находится в пределах
установленного норматива. В 2018 году к 2016 году значение показателя
снизилось на 16,36%, в относительном выражении на 12,6%. Полученные
значения говорят о том, что банк был способен регулировать совокупную
величину крупных кредитных рисков.
53
Показатель совокупной величины риска по инсайдерам снизился с 0,52%
до 0,34%, однако за все периоды он находился в пределах установленного
норматива. Полученные значения говорят о том, что банк имел возможность
регулировать совокупный кредитный риск в отношении всех физических лиц,
способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
Норматив использования собственных средств банка для приобретения
акций других юридических лиц снизился с 15,31% до 11,50%, показатель
находится в пределах установленного норматива. Полученные значения
говорят о том, что ПАО «Сбербанк» имело возможности для ограничения
совокупного риска в акции других юридических лиц.
Максимальный размер риска на связанное с банком лицо в 2016 году
ПАО «Сбербанк» не рассчитывался, он начал рассчитываться только с 2017
году. Показатель находился в пределах установленного норматива, что говорит
о том, что банк был способен ограничивать кредитный риск в отношении
связанного с ним лица (группы, связанных с ним лиц).
Также финансовое состояние банка характеризуют следующие
показатели:
1. Эффективность:
- отношение операционных расходов к операционным доходам (CIR).
2. Рентабельность:
- чистая процентная маржа (NIM);
- стоимость риска (COR);
- рентабельность капитала (ROE);
- рентабельность активов (ROA).
Динамика отношения операционных расходов к операционным доходам
представлена на рисунке 12 [46].