55
положительной динамики роста общей ликвидности кредитного института
коэффициент вырос до 2015 года до нормативной стоимости.
Поэтому ликвидность кредитного института является одним из его основных
показателей устойчивости кредитного институтаи его поддержание на
соответствующем уровне может привести не только к платежеспособности, но и к
обеспечению оптимального размера прибыли.
Следующей важной задачей финансового анализа является анализ
финансовой устойчивости кредитного института.
Финансовая стабильность кредитного института является одной из
важнейших характеристик его финансового состояния. Она отличается
достаточными ресурсами для продолжения существования кредитного института
и в долгосрочной перспективе выполнять функции финансового учреждения.
Для расчета показателей финансовой устойчивости кредитного института мы
создаем таблицу дополнительных показателей (таблицу 2,9).
Таблица 2.9
Исходные данные для анализа финансовой устойчивости
Показатели
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Темп роста в %
2014 г. к
2013 г.
2015 г. к
2014 г.
Прибыль отчетного года и
предыдущих лет, руб. (ПР)
458540
-1522683
30528
-332,07
-2,00
Собственные средства брутто,
руб. (ССбрутто )
8328279
6210161
6201285
74,57
99,85
Активы приносящие доход, руб.
(АПД)
58203187
65812714
84426323
113,07
128,28
Иммобилизационные активы, руб.
(АИМ)
1088560
1688839
1975215
155,14
116,96
Собственные средства нетто, руб.
(ССнетто)
7876635
6199697
6230226
78,71
100,49
56
Привлеченные средства, руб.
(ПС)
52111
955
624731
12
871597
45
119,88
139,52
Доходы будущих периодов,
руб. (ДБП)
-
-
-
-
-
Оценка надежности кредитного инстиута и его способность поддерживать
структуру пассивной, устойчивой деятельности на основе покрытия акционерного
капитала (К1) по формуле:
БРУТТО
УБ
СС
ППРФ
К
1
(2.1)
где ФБ - фонд кредитного института (банка): уполномоченный, резерв, фонд
специального назначения, фонд накопления, другие фонды, рубли;
PR - прибыль отчетного года и предыдущих лет, рубли;
ПУ - права участия кредитного института, рубли.
K1/2013=(1688095+458540) / 8328279 = 0,26;
K1/2014=(1992380 - 1522683) / 6210161 = 0,08;
K1/2015=(469698+30528) / 6201285 = 0,08;
Предоставление собственными средствами кредитного институтав сфере
доходности отражает степень покрытия капитала наиболее рискованными видами
активов (К2) по формуле:
АПД
ППРФ
К
УБ
2
, (2.2)
где APD - активы, которые приносят доход, рубль.
K2/2013=(1688095+458540) / 58203187 = 0,04;
K2/2014=(1992380 - 1522683) / 65812714 = 0,01;
K2/2015=(469698+30528) / 84426323 = 0,01;
Степень обеспечения собственными активами кредитного института
активами, которые отвлекаются от оборота, показывает уровень иммобилизации
(К3), он является обобщающим индикатором состояния собственных ресурсов
кредитного института по формуле:
57
ИМ
НЕТТО
А
CC
K
3
(2.3.)
где
НЕТТО
СС
– собственные средства нетто, рубль;
ИМ
А
- иммобилизационные активы, рубль.
K3 / 2013=7876635/1088560 = 7,24
K3 / 2014=6199697/1688839= 3,67
Q3 / 2015=6230226/1975215= 3,15
Дополнительным показателем, оценивающим правильность выводов по К3,
является индикатор маневренности собственных ресурсов, определяемый как
соотношение собственных бредне - нетто и бредне - брутто (К4) по формуле:
К4=
БРУТТО
НЕТТО
CC
CC
, (2.4)
K4 / 2013=7876635/8328279=0,95
K4 / 2014=6199697/6210161=0,998
Q4 / 2015=6230226/6201285=1,005
Вывод о адекватности собственных и привлеченных средств кредитного
института и его структурной динамике может быть сделан на основе анализа
промежуточного коэффициента покрытия (К5) или коэффициента автономии по
формуле:
Q5=Scnetto / PS, (23)
где ПС - привлеченные средства, рубли.
Q5 / 2013=0,15;
Q5 / 2014=0,10;
Q5 / 2015=0,07;
Степень обеспечения собственными средствами заимствованных средств
отражает показатель финансового напряжения (К6) по формуле:
K6=(Ssbrutto-DBP) / PS, (2.5)
Где ДБП - доходы будущих периодов, рубли.
ПС - привлеченные средства, рубли.
K6 / 2013=8328279/52111955=0,16
58
K6 / 2014=6210161/62473112=0,10
C6 / 2015=6201285/87159745=0,07
Представим найденные коэффициенты финансовой устойчивости в
таблице. 2.10.
Таблица 2.10
Коэффициенты финансовой устойчивости ОАО «Бинбанк»
Показатель
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Темп роста в %
2014 г.
к 2013
г.
2015 г.
к 2014
г.
Коэффициент покрытия
собственного капитала (К1)
0,26
0,08
0,08
29,3
106,7
Коэффициент степени
покрытия капиталом
наиболее рискованных
видов активов (К2)
0,04
0,01
0,01
19,4
83,0
Коэффициент
иммобилизации (К3)
7,24
3,67
3,15
50,7
85,9
Коэффициент
маневренности собственных
оборотных средств (К4)
0,95
1,00
1,00
105,6
100,6
Промежуточный
коэффициент покрытия (К5)
0,15
0,10
0,07
65,7
72,0
Показатель финансовой
напряженности (К6)
0,16
0,10
0,07
62,2
71,6
Темп роста К1 (коэффициент собственного капитала) за анализируемый
период был снижен. Они составили в 2014 году 29,3%, в 2015 году-106,7%, т. е.
уровень покрытия акционерного капитала в 2014 году снизился на 30,7%, а в 2015
59
году-на 6,7%. Есть тенденция к росту, это увеличивает потенциальные
возможности банка, снижает кредитные риски.
Темп роста К2 (степень покрытия капитала большинства рискованных видов
активов) составлял 19,4% и 83,0% соответственно. Существует скачок к
снижению в 2014 и 2015, это говорит о том, что конкретные реальные гарантии
активов в составе собственных средств, которые влияют на работу кредитного
института, создает процентный риск и риск ликвидности. Для нормализации
положения возникло наращивание капитала, чтобы обеспечить покрытие
рискованными инвестиционными классами.
К3 (коэффициент иммобилизации) он показывает состояние операционного
капитала кредитного института. В анализируемых периодах он был 7,24; 3,67;
3,15, соответственно в течение трех лет. Это больше нуля, поэтому можно
сказать, что кредитный институт является финансово стабильным. В течение
отчетного периода, тенденция имеет. То есть уровень достаточных собственных
средств снижается, чтобы поддерживать баланс на свободном балансе
собственных средств-нетто, но уровень достаточности достаточно высок, что
положительно для кредитного института, так как при повышении безопасности
собственных средств иммобилизация увеличивается, риск ликвидности
снижается.
Показатель маневренности собственных ресурсов (К4) равен нулю только
2015. Это было 0,95; 0,998; 1,005. Это говорит о мобильности собственных
ресурсов. К 2015 году наблюдается тенденция к росту, что положительно
сказывается на работе кредитного института.
Стоимость К5 отражает уровень покрытия заемных средств собственными
силами. Это было 0,15; 0,10; 0,07. До 2015 года показатель падает. Это негативно
для кредитного института, это может быть риск для невозврата средств
инвесторам, что снижает стабильность, это связано с увеличением
иммобилизации активов.
К6 - показатель финансового напряжения, отражающий степень обеспечения
собственных средств заемных средств. В проанализированных периодах было
60
0,16; 0,10; 0,07. Темпы роста-62,2% в 2014 году и 71,6% в 2015 году. Это означает,
что управляемость снижается за счет активных операций. Снижение роста
показателя - свидетельство агрессивной политики.
Все эти показатели можно найти на рис.2.3.
61
Рисунок 2.3.Изменение показателей финансовой устойчивости
Оценивая результаты финансовой устойчивости кредитного института,
можно сказать, что почти по всем показателям наблюдается снижение. Для
эффективной работы кредитного института и его финансовой устойчивости
должны быть приняты меры, которые нормализуют ситуацию.
Как видим, наблюдается рост всех видов доходов кредитного института,
несмотря на то, что объём оказываемых услуг показал снижение в предыдущем
пункте. Это произошло вследствие повышения ставок по кредитам и роста
тарифов на обслуживание. Все это говорит о эффективности предоставляемых
услуг для корпоративных клиентов, так как кредитный институт продолжает
получать доходы от сотрудничества с ними.
62
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ ОАО «БИНБАНК»
3.1 Пути улучшения финансового состояния банка
Финансовое состояние - обобщающее, сложное свойство кредитного
института - отражает уровень соблюдения кредитными институтами в его
деятельности ограничений (минимальный размер абсолютного и относительного
капитала, уровень присущих ему активов, риски и ликвидность, стоимость
приобретения пассивов, общий риск и другие).
Основная доля пассивных кредитных институтов занимает привлеченные
средства, что отражает основные черты кредитного института как кредитной
организации.
Результаты анализа пассивов ОАО "БИНБАНК" показали, что соотношение
собственных и заёмных средств представлено следующим образом: 94%-
привлеченных средств, 6% - собственных средств. Это соотношение не является
оптимальным.
Таким образом, рекомендации руководства кредитного института могут
оптимизировать соотношение собственных и заемных средств за счет увеличения
собственных средств кредитного института.
Целью каждого кредитного института является оптимизация клиентской
базы кредитного института при максимальном удовлетворении потребностей
клиента. Наиболее актуальной проблемой для кредитных институтов является
привлечение и удержание клиента, основного потребителя сервиса и кредитного
продукта.
Под влиянием конкуренции и развития новых сегментов кредитного рынка
кредитный институт должен стремиться к объективным результатам
маркетинговых исследований путём поддержки собственных маркетинговых
услуг и независимых маркетинговых агентств.
В условиях экономического кризиса ОАО «БИНБАНК» должен увеличить
долю розничных депозитов за счет повышения процентных ставок по вкладом и
63
кампании по точечному маркетингу кредитного института.
Тем не менее, как отмечают экономисты, дальнейшая динамика всего
сегмента розничных вкладов во многом будет определяться экономической
конъюнктурой и стабильностью национальной валюты.
При этом, в сложившейся ситуации перед каждым кредитным институтом
стоят задачи внедрения комплексной программы, которая предусматривает
снижение последствий финансовых рисков путем внедрения в действующую
банковскую практику эффективных инструментов антикризисного регулирования
сферы кредитования.
Поддержка имиджа кредитного института в качестве активного финансового
учреждения должна быть постоянной. Частично проблема может решить
выступления в СМИ руководителей и экспертов кредитного института, их участие
в пресс - клубах, круглых столах, научно - практических конференциях.
Наибольший эффект может дать только хорошо спланированная массовая
кампания с участием агентств с опытом работы в сфере связей с общественностью
и персонала, необходимого для этой цели. Среди финансовых структур, которые
регулярно проводили рекламные кампании, проигравшие, покинувшие рынок, в
пять раз меньше, чем среди тех, кто проводил только отдельные акции в каждом
конкретном случае.
Финансисты, впервые принявшие в РФ основы западного менеджмента, до
сих пор недооценивают важность кампаний, развитие которых занимается
рекламными агентствами. Между тем западные компании, работающие на
российском рынке, охотно прибегают к своим услугам. Вы понимаете, что сейчас
важно не исчезать с рынка, даже если нет возможности полностью сохранить свой
бизнес.
Таким образом, ОАО "БИНБАНК" необходим для улучшения финансовой
деятельности в условиях кризиса:
- особое внимание уделяется кредитованию резидентов и нерезидентов;
- тщательно оценивайте финансовые возможности заёмщиков и предлагаемое
обеспечение;
64
- ужесточить условия выдачи новых кредитов как для резидентов, так и для
нерезедентов;
- стимулировать спрос на вклады;
- поддерживать имидж кредитного института постоянно.
3.2 Совершенствование кредитной политики банка
Для более наглядного рассмотрения данной проблемы рассмотрим результаты
проведенных исследований на рынке кредитных ресурсов, табл.3.1.
Таблица 3.1
Преимущества и недостатки банковского кредитования
Преимущества
Недостатки
При наличии кредитной истории можно
получить кредит
Необходимость большого залога
Оптимальная процентная ставка
Расходы по проценту ниже, чем у
небанковских кредитных институтов
Срочность кредитования (срок пользования по
кредиту устанавливается в договоре)
Возможность получить запрашиваемую сумму
кредита
Отсутствие гибкой системы погашения
кредита
Погашение кредита происходит без
учета сезонности продаж
Возможность долгосрочного кредитования с
последующей пролонгацией кредита
«Бумажный бюрократизм»
Лояльное отношение к клиентам
Возможность решения спорных вопросов в
судебном порядке
Предварительная консультация и адекватная
оценка бизнеса
Правильный подбор кредитного