35
Таблица 6
Обязательные нормативы деятельности ПАО «Газпромбанк» по
данным ЦБ РФ
Условное
обозначени
е (номер)
норматива
Наименование показателя
Нормативно
е значение
Фактическое
значение
норматива на
01.10.2017 г., в
%
Н1.1
Норматив достаточности
базового капитала
min 4,5%
8,01
Н1.2
Норматив достаточности
основного капитала
min 5,5%
8,17
Н1
Норматив достаточности
собственных средств
min 8,0%
13,92
Н2
Норматив мгновенной
ликвидности
min 15%
48,82
Н3
Норматив текущей ликвидности
min 50%
88,00
Н4
Норматив долгосрочной
ликвидности
max 120%
48,79
Н7
Максимальный размер крупных
кредитных рисков
max 800%
309,59
Н9.1
Максимальный размер кредитов,
банковских гарантий и
поручительств, предоставленных
акционерам (участникам)
max 50%
15,76
Н10.1
Совокупная величина риска по
инсайдерам
max 3%
0,20
Представленные в таблице 6 нормативы деятельности ПАО
«Газпромбанк» соответствуют установленным нормативным значениям, что
свидетельствует о стабильности деятельности банка в рассматриваемой
динамике времени. В процессе организации деятельности ПАО «Газпромбанк»
сталкивается с определенными рисками.
В системе финансового менеджмента ПАО «Газпромбанк» одним из
стратегически важных направлений является система управления капиталом и
рисками банка.
К методам управления капиталом ПАО «Газпромбанк» относятся
следующие:
1. Планирование капитала:
В ПАО «Газпромбанк» планирование капитала сформировано в рамках
следующих этапов:
Этап 1. Формирование финансового плана.
36
Этап 2. Формирование величины капитала с учетом использования
собственных и привлеченных средств.
Этап 3. Формирование необходимой в соответствии с поставленными
целями банка величины капитала.
Этап 4. Определение оптимальных источников формирования капитала
в соответствии с поставленными целями банка.
2. Политика управления прибылью:
Политика управления прибылью ПАО «Газпромбанк» заключается
преимущественно в организации эффективной системы кредитования для
возможности максимизации процентного дохода как основного источника
прибыли ПАО «Газпромбанк». Политика управления прибылью банка
результативна, поскольку, как было выяснено ранее, прирост прибыли ПАО
«Газпромбанк» в 2016 году по сравнению с 2015 годом составил 76730 млн.
руб.).
3. Кредитно-депозитная политика:
Кредитно-депозитная политика банка ориентирована на управление его
активами и пассивами. В ПАО «Газпромбанк» в рамках управления капиталом
немаловажное значение уделено формированию процентной политики
(кредитной и депозитной политики).
Основную часть прибыли ПАО «Газпромбанк» получает от операций
кредитования. Основные принципы кредитной политики банка изложены в
Кредитной политике, утвержденной Советом директоров ПАО «Газпромбанк».
Кредитная политика пересматривается не реже чем раз в два года. В этом
документе также изложены процедуры контроля и мониторинга кредитного
риска и описаны системы управления кредитным риском банка.
Депозитная политика ПАО «Газпромбанк» представляет собой
установленный инструментарий и план действий по привлечению средств во
вклады.
4. Дивидендная политика:
Дивидендная политика ПАО «Газпромбанк» заключается в организации
37
политики по управлению капиталом банка в направлении выплаты дивидендов
владельцам на постоянном уровне; дивидендная политика также
предусматривает необходимость обеспечения постепенного наращивания
капитала для расширения объема проводимых активных операций.
5. Эмиссионная политика:
Одним из важнейших методов управления капиталом является
эмиссионная политика.
6. Комплексное управление рисками:
Комплексное управление рисками ПАО «Газпромбанк» заключается в
следующем:
- организация учета всевозможных рисков, которые влияют на размер
капитала банка;
- применение различных подходов и инструментов, позволяющих с
разных сторон оценить достаточность капитала банка;
- использование взаимодополняющих приемов и методов для
достижения поставленных целей устойчивости капитала банка, возможности
повышения капитализации.
Основными рисками, с которыми сталкивается в своей деятельности
ПАО «Газпромбанк», приведены в таблице 7.
Таблица 7
Основные риски ПАО «Газпромбанк»
Риск
Характеристика риска
1
2
Кредитный риск
Кредитный риск вызван возможностью для ПАО
«Газпромбанк» получения убытка ввиду невыполнения
заемщиками своих обязательств по полученным ссудам.
Риск потери
ликвидности
Банк подвержен данному риску в связи с ежедневной
необходимостью использования
имеющихся денежных средств для расчетов по счетам
клиентов, при наступлении срока
погашения депозитов, при выдаче кредитов.
Рыночный риск
Данный вид риска для ПАО «Газпромбанк» существенен
ввиду современной нестабильной экономической
ситуации, риск связан с возможностью изменений
справедливой стоимости финансовых инструментов,
курсов валюты.
38
Продолжение таблицы 7
1
2
Процентный риск
Для ПАО «Газпромбанк» данный вид риска
характеризуется угрозой снижения финансового
положения и финансовых результатов деятельности
(существенен, поскольку несмотря на то, что в 2016 году
прирост чистого процентного дохода банка составил
25988 млн. руб.; угроза получения убытка значительна).
Операционный
риск
Для ПАО «Газпромбанк» данный вид риска вызван
возможностью получения убытка в результате
сокращения объемов деятельности, несоответствия
заявленных плановых значений фактическим.
Особенности управления рисками, с которыми сталкивается в своей
деятельности ПАО «Газпромбанк», приведены в таблицах 7 – 11
соответственно по каждому из видов риска.
Таблица 7
Особенности управления кредитным риском ПАО «Газпромбанк»
Риск ПАО
«Газпромбанк»
Характеристика риска
Кредитный риск
В целях управления кредитным риском банк:
- принимает кредитный риск с учетом оценки структуры
сделки и всей доступной информации о кредитном
качестве контрагента / группы контрагентов;
- использует снижающие кредитный риск инструменты (в
том числе принятие ликвидного
обеспечения, поручительств и гарантий) и
ценообразование с учетом указанного кредитного риска;
- устанавливает лимиты кредитного риска на отдельных
контрагентов и группы контрагентов, объединенных по
принципу экономической и/или юридической связи.
Управление кредитным риском базируется на оценке
кредитоспособности заемщиков, отслеживании и анализе динамики кредитного
портфеля, просроченных ссуд.
Особенности управления риском потери ликвидности ПАО
«Газпромбанк» сформированы ниже.
39
Таблица 8
Особенности управления риском потери ликвидности ПАО
«Газпромбанк»
Риск ПАО
«Газпромбанк»
Характеристика риска
Риск потери
ликвидности
В качестве основных методов анализа и оценки риска
потери ликвидности банк
использует:
- ежедневный анализ платежной позиции на основе
движения денежных средств;
- анализ и оценку разрывов в сроках погашения
требований и обязательств банка (ГЭП-метод);
- анализ и оценку фактических значений и динамики
внутренних показателей риска потери ликвидности;
- анализ динамики и прогноз обязательных нормативов
ликвидности банка России;
- стресс-тестирование.
Банк управляет риском потери ликвидности путем:
- планирования структуры активов и пассивов;
- установления и контроля лимитов и показателей риска
потери ликвидности (как внешних, установленных банком
России, так и внутренних, рассчитываемых самим
банком);
- формирования запаса ликвидности;
- заблаговременного планирования и подготовки
мероприятий, направленных на снижение рисков.
Управление риском потери ликвидности базируется на анализе
финансового состояния, финансовых результатов деятельности банка.
Особенности управления рыночным риском ПАО «Газпромбанк» представлены
далее.
Таблица 9
Особенности управления рыночным риском ПАО «Газпромбанк»
Риск ПАО
«Газпромбанк»
Характеристика риска
Рыночный риск
ПАО «Газпромбанк» управляет рыночным риском путем:
- установления и контроля структурных и позиционных лимитов, а
также лимитов предельных убытков;
- диверсификации и хеджирования принимаемых рисков;
- заблаговременного планирования и подготовки мероприятий,
направленных на минимизацию финансовых потерь при возникновении
неблагоприятных событий.
40
Управление рыночным риском базируется на анализе финансового
состояния, финансовых результатов деятельности банка. Особенности
управления рыночным риском ПАО «Газпромбанк» представлены далее.
Таблица 10
Особенности управления процентным риском ПАО
«Газпромбанк»
Риск ПАО
«Газпромбанк»
Характеристика риска
Процентный риск
В качестве основного метода анализа и оценки
процентного риска ПАО «Газпромбанк» использует анализ
и оценку разрывов в сроках погашения / ближайших
сроках пересмотра процентных
ставок по требованиям и обязательствам Банка,
чувствительным к изменению уровня процентных ставок
(ГЭП-метод). Банк также проводит анализ и оценку
фактических значений
и динамики показателей процентного риска
(коэффициентный метод).
Кроме того, ПАО «Газпромбанк» оценивает процентный
риск по основным валютам и на уровне отдельных
операций/сделок путем анализа возможного изменения
потока платежей при изменении.
Управление процентным риском базируется на ГЭП-методе, а также
анализе и оценке фактических значений и динамики показателей процентного
риска. Особенности управления операционным риском ПАО «Газпромбанк»
представлены далее.
Таблица 11
Особенности управления операционным риском ПАО
«Газпромбанк»
Риск ПАО
«Газпромбанк»
Характеристика риска
1
2
Операционный
риск
В целях обеспечения эффективного управления
операционным риском ПАО «Газпромбанк»:
- выявляет и оценивает операционный риск по всем, в том
числе новым направлениям
деятельности, продуктам, процессам и системам Банка;
- осуществляет сбор данных по событиям операционного
риска и убыткам от их реализации с использованием
специализированных баз данных по операционным
рискам;
41
Продолжение таблицы 11
1
2
- разрабатывает и реализует мероприятия, направленные
на снижение вероятности операционных рисков и
минимизацию последствий (убытков) от их реализации;
- осуществляет страховую защиту зданий, сооружений,
автотранспорта и оборудования,
денежной наличности, находящейся в помещениях для
совершения операций с ценностями, банкоматах,
информационно-платежных терминалах и иных
устройствах, а также жизни и здоровья работников,
работа которых связана с повышенным риском.
7. Мониторинг системы управления капиталом ПАО «Газпромбанк»
путем реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала
(ВПОДК).
В части метода резервирования в ПАО «Газпромбанк» придерживается
консервативных подходов; используются инструменты RAROC и RAMT в
рамках системного подхода к управлению рисками с позиции риск/доходность.
RAROC (ReturnOnRisk-AdjustedCapital)- финансовый показатель,
характеризующий рентабельность капитала с учетом влияния на него риска.
Формула расчета RAROC имеет следующий вид:
RAROC
NI EL
ECAP
????1????
где NI – чистая (процентные доходы плюс комиссия минус стоимость
фондирования минус административные расход);
EL – резервы на основе внутренних рейтингов с учетом качества
обслуживания;
ECAP – экономический капитал на единицу кредитного продукта,
который рассчитывается по формуле:
ECAP UL ????1 K
ECAP
????????1????
где UL – сумма затрат на единицу кредитного продукта (в %); включает
42
всебя административно-хозяйственные расходы;
K
ECAP
– подушка капитала, степень покрытия капиталом номинала
кредитного продукта.
RAMT (Risk Assessment Management Tool) - финансовый показатель,
характеризующий рентабельность капитала, скорректированную на риск.
Формула расчета RAMT имеет следующий вид:
RAMT
NI
ECAP
????1????
Отличием методики RATM от RAROC для банка является то, что RATM
не учитывает резервов банковской деятельности.
На базе показателя RAROC возникли его модификации, такие как
рентабельность капитала, скорректированная на риск (RORAC). RORAC
(Return On Risk-Adjusted Capital) рассчитывается по формуле:
RORAC
NI
ARC
????????
где ARC – максимально возможный убыток в будущем или
волатильность прибыли.
Все указанные меры являются экономически эффективными и могут
служить критерием размещения капитала между портфелями и
подразделениями Потенциальная роль экономического капитала может быть
заметна в любых ожидаемых и совершенных мерах по управлению компанией.
Например, показатели RAROC помогают распределять ресурсы по
направлениям бизнеса, а также объективно сравнивать результаты их
деятельности. Система управления рисками помогает также выбрать
оптимальный набор проектов с такими уровнями риска и доходности, которые
соответствуют риск - профилю компании. Таким образом, экономический
капитал помогает менеджерам во многих аспектах управления компанией, а
43
также построении стратегии и оценки результатов.
Методика RAROC, которая применяется в ПАО «Газпромбанк»,
ориентирована на изучение показателя влияния риска на капитал банка.
Управление капиталом и связанными рисками в банке строится на
основе использования современных информационных технологий,
позволяющих повысить качество и оперативность принятия решений. Методы
управления капиталом и связанными рисками ПАО «Газпромбанк» постоянно
совершенствуются, улучшаются процедуры, технологии и информационные
системы с учетом поставленных стратегических задач, изменений во внешней
среде, нововведений в международной практике.
Стратегия ПАО «Газпромбанк» – обеспечивать стабильно высокий
уровень прибыли, занимая при этом ведущие позиции на всех рынках
присутствия банка и являясь надежным партнером в решении финансовых
вопросов для клиентов корпоративного, малого, среднего, розничного и
инвестиционного бизнесов.
На рассматриваемом горизонте банк планирует развиваться в качестве
универсального финансового института, сохраняя ведущие позиции в
корпоративном бизнесе. При этом, так как наибольшим потенциалом обладают
рынки розничного и малого бизнеса, банк будет делать акцент в развитии
именно этих направлений, тем самым существенно увеличивая
диверсификацию и устойчивость своего бизнеса.
В рамках выбранного банком типа стратегии дальнейшее повышение
качества обслуживания клиентов является приоритетом для всех бизнес-линий.
Банк будет делать акцент на выстраивании более долгосрочных, проактивных и
персонализированных отношений с клиентами, повышении скорости принятия
решений и обслуживания в целом, кастомизации продуктовой линейки,
развитии мультиканального подхода к продажам и обслуживанию за счет
создания сети «легких» и технологичных офисов, инновационных электронных
каналов, развития своих сотрудников.
Механизм формирования финансовой стратегии ПАО «Газпромбанк»
44
представлен на рисунке 4.
Рисунок 4. Механизм формирования стратегии ПАО «Газпромбанк»
Материалы рисунка 4 свидетельствует о том, что банк ориентирован на
наступательные стратегические действия.
Для целей обеспечения стабильного функционирования ПАО
«Газпромбанк» ориентирован на стремление обеспечения результативности
системы управления финансами для того, чтобы обеспечить баланс доходов и
расходов банка, имущества и источников его формирования.
2.3. Оценка финансового состояния и финансовых результатов
деятельности ПАО «Газпромбанк»
Анализ финансово–экономического положения ПАО «Газпромбанк» за
период 2014 – 2016 гг. представлен в таблице 12 (на основании Приложений 2 и
3).
На основе стратегической цели банка сформирована
стратегия наступательных действий ПАО «Газпромбанк»
Стратегическая цель банка определяет основные направления
деятельности (задачи ПАО «Газпромбанк»). Приоритет отдан
развитию процентной политики
Осуществление контроля и оценка результатов деятельности
банка и достижения поставленной стратегической цели
На основе полученных выводов возможна корректировка
стратегии
Реализация стратегии коммерческого банка (для банка
характерна стратегия фокусирования на момент 2017 года)