45
Таблица 12
Анализ финансовых показателей деятельности ПАО «Газпромбанк»
за период 2014 – 2016 гг.
в млн. руб.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абс. динамика
2016 к
2015
2015 к
2014
Процентные
доходы
269623
370945
380096
9151
101322
Процентные
расходы
173004
274886
258049
-16837
101882
Чистый
процентный
доход
96619
96059
122047
25988
-560
Комиссионные
доходы
22505
25342
25025
-317
2837
Комиссионные
расходы
8129
9430
10402
972
1301
Прибыль от
инвестиций,
имеющихся в
наличии для
продажи
850
32213
2073
-30140
31363
Доход от
инвестиций в
зависимые
предприятия,
учитываемые
по методу
долевого
участия
15553
31631
11236
-20395
16078
Доход от
выбытия
дочерних
предприятий
-
-
10010
-
-
Чистая прибыль
(убыток) от
операций с
иностранной
валютой
3884
6901
-8785
-15686
3017
Чистые прочие
операционные
расходы
9334
398
6048
5650
-8936
Непроцентные
доходы
18662
74592
49234
-25358
55930
Непроцентные
расходы
73230
89829
100833
11004
16599
Прибыль
(убыток) до
вычета налога
на прибыль
(3792)
(53396)
53410
106806
-49604
Прибыль
(убыток) за год
(13698)
(47723)
29007
76730
-34025
46
В соответствии с данными, представленными в таблице 12,
прослеживается положительная динамика финансовых результатов
деятельности ПАО «Газпромбанк» (совокупный доход за период 2015 / 2016 гг.
вырос на 76730 млн. руб.).
В соответствии с данными, представленными в таблице 12,
целесообразно сформулировать выводы: в 2016 году удалось ликвидировать
убыток банка, полученный в 2015 году, прибыль банка за 2016 год удалось
увеличить до 29007 млн. руб. (то есть, на 76730 млн. руб. по сравнению с
данными прошлого периода). Положительная динамика чистой прибыли
определена, прежде всего, приростом чистого процентного дохода банка
(увеличился на 25988 млн. руб. в 2016 году по сравнению с аналогичным
прошлым периодом).
Динамика чистой прибыли банка приведена на рисунке 5.
Рисунок 5. Динамика чистой прибыли коммерческого банка ПАО
«Газпромбанк» за период 2014 – 2016 гг., в млн. руб.
Помимо анализа финансовых результатов деятельности важно оценить
финансовое состояние банка (таблица 13). Абсолютная динамика показателей в
таблицах рассчитана по формуле 9.
-13698
-47723
29007
-60000 -40000 -20000 0 20000 40000
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Прибыль (убыток) за
год
47
Таблица 13
Анализ динамики основных статей актива бухгалтерского баланса
ПАО «Газпромбанк» за период 2014 – 2016 гг.
в млн. руб.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абс. динамика
2016 к
2015
2014 к 2015
1
2
3
4
5
6
АКТИВЫ
Денежные
средства и их
эквиваленты
830345
633509
473460
-160049
-196836
Обязательные
резервы на
счетах в ЦБ РФ
32591
24170
31701
7531
-8421
Финансовые
активы
205473
255980
207831
-48149
50507
Средства в
банках
7921
52167
65298
13131
44246
Кредиты и
авансы клиентам
3022863
3200572
3247624
47052
177709
Инвестиции в
наличии для
продажи
19152
23397
22215
-1182
4245
Инвестиции в
зависимые
предприятия
66197
113527
75312
-38215
47330
Дебиторская
задолженность и
авансовые
платежи
110300
111206
96608
-14598
906
Инвестиции,
удерживаемые
до срока
погашения
174859
360595
329443
-31152
185736
Запасы
59207
60783
60726
-57
1576
Дебиторская
задолженность
по налогу на
прибыль
26425
45229
26295
-18934
18804
Основные
средства
103553
117104
127569
10465
13551
Нематериальные
активы
55710
66711
56874
-9837
11001
Гудвил
35847
36427
30669
-5758
580
Прочие активы
18077
21781
27620
5839
3704
ИТОГО АКТИВЫ
4768520
5122158
4879245
-242913
353638
Данные таблицы 13 позволяют судить о снижении актива баланса банка
в 2016 году по сравнению с данными 2015 года (активы сократились на 242913
48
млн. руб.). Прежде всего, сокращение актива баланса банка вызвано снижением
следующих статей
- сокращение денежных средств и их эквивалентов на 160049 млн. руб.;
- сокращение финансовых активов на 48149 млн. руб.;
- сокращение инвестиций в наличии для продажи на 1182 млн. руб.;
- сокращение инвестиций в зависимые предприятия на 38215 млн. руб.;
- сокращение дебиторской задолженности и авансовых платежей на
14598 млн. руб.;
- сокращение инвестиций, удерживаемых до погашения на 31152 млн.
руб.;
- сокращение дебиторской задолженности по налогу на прибыль на
18934 млн. руб.;
- сокращение нематериальных активов на 9837 млн. руб.;
- сокращение гудвил на 5758 млн. руб.
Положительным аспектом деятельности ПАО «Газпромбанк» можно
назвать прирост кредитов и авансов клиентом в 2016 году по сравнению с
аналогичным прошлым периодом на 47052 млн. руб.
Таблица 14
Анализ динамики основных статей пассива бухгалтерского баланса
ПАО «Газпромбанк» за период 2014 – 2016 гг.
в млн. руб.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абс. динамика
2016 к
2015
2015 к
2014
1
2
3
4
5
6
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости
23839
25278
27377
2099
1439
Средства банков
585612
448996
378463
-70533
-136616
Средства клиентов
2867539
3281673
3330819
49146
414134
Выпущенные
облигации
537210
443621
317335
-126286
-93589
Кредиторская
задолженность по
налогу на прибыль
8791
10163
8104
-2059
1372
49
Продолжение таблицы 14
1
2
3
4
5
6
Субординированны
е долговые
обязательства
131880
207697
182784
-24913
75817
Прочие
обязательства
174666
174319
139843
-34476
-347
ИТОГО
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
4329537
4591747
4384725
-207022
262210
СОБСТВЕННЫЕ
СРЕДСТВА
Уставный капитал
76324
202072
202072
0
125748
Добавочный
капитал
110063
110684
110738
54
621
Собственные
акции,
выкупленные у
акционеров
(9020)
(9641)
(9695)
-54
-621
Выпущенные
бессрочные
облигации
56258
72882
60656
-12226
16624
Фонд пересчета
иностранной
валюты
9367
26420
7284
-19136
17053
Фонд переоценки
ценных бумаг,
имеющихся в
наличии для
продажи, и резерв
по хеджированию
денежных потоков
911
129
505
376
-782
Нераспределенная
прибыль
181105
107288
128360
21072
-73817
Капитал,
причитающийся
акционерам банка
425008
509834
499920
-9914
84826
ИТОГО КАПИТАЛ
438983
530411
494520
-35891
91428
ИТОГО
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И
СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ
4768520
5122158
4879245
-242913
353638
Обязательства банка в 2016 году по сравнению с 2015 годом
сократились на 207022 млн. руб., в то время, как собственные средства – на
35891 млн. руб. Положительным аспектом деятельности можно отметить
прирост средств клиентов банка в 2016 году (увеличение на 49146 млн. руб.),
что вызвано грамотной депозитной политикой банка. Основная доля
обязательств банка приходится на средства клиентов – физических лиц и
50
средства корпоративных клиентов (в форме привлеченных депозитов).
В заключение по п. 2.3 выпускной квалификационной работы
целесообразно отметить, что в 2016 году деятельность ПАО «Газпромбанк»
стабилизировалась (коммерческий банк в 2015 году получил убыток, который в
2016 году удалось ликвидировать и получить прибыль в размере 29007 млн.
руб.). Преимущественно возможность получения положительного финансового
результата банка удалось добиться за счет результативной процентной
политики (банк получил чистых процентных доходов в отчетном году в сумме
29007 млн. руб.).
Графически динамика собственных и привлеченных средств банка
приведена на рисунке 6.
Рисунок 6. Динамика собственных и привлеченных средств ПАО
«Газпромбанк» за 2014 – 2016 гг., в млн. руб.
В качестве вывода по аналитической главе исследования целесообразно
сформулировать следующие выводы:
В 2016 году банку ПАО «Газпромбанк» удалось ликвидировать убыток,
прибыль банка за 2016 год составила 29007 млн. руб. (прирост по сравнению с
прошлым периодом составил 76730 млн. руб.). Положительная динамика
4768520
5122158
4879245
4329537
4591747
4384725
438983
530411
494520
0 2000000 4000000 6000000
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Собственный капитал
Обязательства
Активы
51
чистой прибыли банка ПАО «Газпромбанк» определена, прежде всего,
приростом чистого процентного дохода банка (увеличился на 25988 млн. руб. в
2016 году по сравнению с аналогичным прошлым периодом).
Данные анализа бухгалтерского баланса ПАО «Газпромбанк» позволяют
судить о снижении актива баланса банка в 2016 году по сравнению с данными
2015 года (активы сократились на 242913 млн. руб.); обязательства и
собственные средства также отмечены с тенденцией к снижению.
Стратегически важным направлением обеспечения стабильного
функционирования банка является ориентация на «финансовую
результативность»; система управления финансами ПАО «Газпромбанк»
нацелена на повышение достаточности, надежности, финансовой устойчивости
банка, достижения баланса активов и пассивов, повышение конечного
финансового результата деятельности.
Для того, чтобы в перспективе обеспечить возможность повышения
устойчивости, наращивания финансовых результатов ПАО «Газпромбанк»
предложен ориентир «процентная политика и ее развитие».
52
3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ ПАО «ГАЗПРОМБАНК»
3.1. Рекомендации по совершенствованию деятельности
Повысить устойчивость и стабилизировать деятельность ПАО
«Газпромбанк» возможно, прежде всего, за счет укрепления капитала.
Укрепить капитал банка предложено за счет совершенствования депозитной
политики (как было выяснено в аналитической главе работы, основная доля
обязательств банка приходится на средства клиентов – физических лиц и
средства корпоративных клиентов (в форме привлеченных депозитов)).
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика
формирования ресурсной базы ПАО «Газпромбанк». В современных условиях
для ПАО «Газпромбанк» рекомендуется внедрить стратегию разработки новых
банковских продуктов путем создания принципиально новых услуг и
реализации их на имеющихся рынках. С целью расширения ресурсного
потенциала ПАО «Газпромбанк» необходимо активизировать свою депозитную
политику в отношении срочных вкладов клиентов.
Предложен новый депозитный продукт:
Вклад «Семейный»:
Данный вклад предназначен для совместного пользования мужем и
женой.
Преимущества заключаются в том, что:
- Открывая вклад до востребования и муж, и жена получают по
банковской карте для пользования их общим счетом, годовая процентная ставка
которого равна 8,5 % годовых.
- Минимальный остаток на счете до востребования составляет 5000
рублей, но при этом, при поступлении на счет суммы, эквивалентной 15000
рублей, автоматически для них открывается срочный вклад, и эта сумма
переносится на счет срочного вклада. Годовая процентная ставка по срочному
вкладу будет равна 8,5 процентов, а срок 3 месяца.
53
Привлеченные средства клиентов предложено было направить на
совершенствование кредитной политики банка.
Необходимо решить обозначенную проблему, угрожающую финансовой
устойчивости – риск сокращения кредитного портфеля и риск роста
просроченных кредитов. Варианты решения проблем на рынке кредитования
определены на рисунке 7.
Рисунок 8. Варианты решения проблем на рынке кредитования
Особенности управления кредитным риском ПАО «Газпромбанк»
сформированы в таблице 7.
Проблема
кредитования
физических лиц и
корпоративных
клиентов
Проблемы с
просрочкой
Усовершенствование
методики расчетов
Совершенствование
систем оценки
кредитоспособности
заемщиков
Проблемы
неэффективной
выдачи кредитов
Внедрение
автоматизированных
систем CRM по работе с
клиентами
Повышение квалификации
сотрудников банка
Увеличение
объема
выдаваемых
кредитов
Активизация рекламных
кампаний
Выработка новых
кредитных продуктов
Стимулирование
маркетинговой
деятельности банков
54
В ПАО «Газпромбанк» также применяется статистическая методика
VAR в оценке кредитного риска (Value-at-Risk – стоимостной меры риска).
Данный метод позволит комплексно оценить возможные убытки в будущем с
выбранной вероятностью и за определенный промежуток времени. VAR
рассчитывается по формуле:
σ????????
где VaR – коэффициент VaR (стоимостная мера риска, выраженная в
процентах);
E – среднее значение доходности кредитного портфеля за 36 месяцев;
k – число стандартных отклонений, определяющее значение VaR (для
уровня значимости в 95% это значение будет составлять 1,645);
σ - стандартное отклонение доходности кредитного портфеля.
(16)
????
????
, (17)
где r
i
– доходность кредитного портфеля;
r
сред
– средняя доходность кредитного портфеля;
n – число наблюдений.
Одна из главных целей разработки концепции VaR – одним
единственным числом агрегировать и отобразить информацию о рыночных
рисках портфеля, а также о рисках составляющих портфель сегментов и
элементов. VaR дает вероятностную оценку потенциальных убытков по
портфелю в течение определенного временного периода.
Управление кредитным риском базируется на оценке
кредитоспособности заемщиков, отслеживании и анализе динамики кредитного
портфеля, просроченных ссуд.