Visa, позволяющие пользоваться собственными или заемными денежными
средствами (кредитным лимитом).
Лидер по количеству ПОС-терминалов в КР DemirBank продолжает
сохранять лидерство по количеству установленных ПОС-терминалов в КР и
наращивать безналичные обороты. Так, объем безналичных операций с 2015
года увеличился на 25%, а количество активных терминалов на январь 2017
года составляет 1669 шт., среди которых 292 бесконтактных POS-терминалов,
работающих по технологии PayWave.
DemirBank один из первых банков в Кыргызской Республике, который c
1999 года является членом международной межбанковской системы передачи
информации и совершения платежей - SWIFT.
Кооперативное сообщество SWIFT (Society for Worldwide Interbank
Financial Telecommunications) является ведущим международным
объединением в сфере финансовых телекоммуникаций и сервисов.
Преимуществом участия DemirBank в системе SWIFT является
получение оперативного, надежного, эффективного, защищенного от
несанкционированного доступа и конфиденциального телекоммуникационного
обслуживания финансовых институтов и организаций.
В настоящее время пользователями SWIFT являются более 10 тысяч
крупнейших банков (включая центральные/национальные банки) и
финансовые организации (инвестиционные компании, брокерские фирмы,
фондовые биржи, депозитарии) из 212 стран. В последние годы пользователями
SWIFT стали более 1000 ведущих мировых корпораций (General Electric, EADS,
Microsoft, ЛУКОЙЛ, Роснефть и другие).
DemirBank за успешную деятельность в банковской сфере на
протяжении уже нескольких лет продолжает получать почетные награды, и
признаваться лучшим банком в Кыргызстане по версии Euromoney, Global
Finance, Trade Facilitation Program, Asian Development Bank, The Banker, The
Asian Banker, CITI.
33
2.2 Анализ финансового состояния ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл
банк»
Рассмотрим динамику активов коммерческого банка ЗАО «Демир
Кыргыз Интернэшнл банк» за анализируемый период: 2014-2016 годы (таблица
2 .1).
34
Таблица 2.1
Динамика активов банка ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл банк» за 2014-2016 гг., тыс. сомов
Показатель 2014
2015
Изменение в
2015 г.
к 2014 г.
2016
Изменение в 2016 г.
к 2015 г.
Абс.
изм.
Темп
роста,
%
Абс.
изм.
Темп
роста, %
1 2
3
4
5 6
7
8
Денежные средства 294836 850040
555204
288,31 2215178 1365138 260,60
Средства кредитных
организаций в Национальном
банке Кыргызской Республике
1355031 1260816 -94215 93,05 1806283
545467
143,26
Средства в кредитных
организациях
183960 1125103 941143 611,60 1268686 143583 112,76
Чистые вложения в торговые
ценные бумаги
0 0 0
-
90200 90200
-
Чистая ссудная задолженность
4197239 9762083
5564844
232,58
22108411
12346328
226,47
Чистые вложения в
инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
0 0 0
-
254365 254365
-
Чистые вложения в ценные
бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи
0 23189 23189
-
901746
878557
3888,68
Основные средства, НМА и
материальные запасы
64189 122960
58771
191,56 2608189 2485229
2121,17
Требования по получению
процентов
24634
32055
7421
130,13
93874
61819 292,85
Прочие активы 62596
219592
156996 350,81 590190 370598
268,77
Всего активов
6182485 13395838 7213353
216,67 31937122 18541284 238,41
35
Анализ таблицы 2.1, позволяет сделать следующие выводы:
1) в 2015 году по сравнению с 2014 годом происходит рост активов
банка на сумму 7213353 тыс. сомов (темп роста 216,67%). При этом
происходит рост всех видов активов банка за исключением средств кредитных
организаций в НБКР. В абсолютном значении наиболее возросли чистая
ссудная задолженность и денежные средства, в относительном значении -
средства в кредитных организациях и прочие активы. По сравнению с 2013
годом в структуре активов появляются чистые вложения в ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи;
2) в 2016 году по сравнению с 2015 годом также происходит рост
активов банка на сумму 18541284 тыс. сомов (темп роста 238,41%). При этом
также происходит рост всех видов активов банка: в абсолютном значении
наиболее возросли чистая ссудная задолженность и основные средства,
нематериальные активы и материальные запасы, в относительном значении -
основные средства, нематериальные активы, материальные запасы и чистые
вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. По сравнению
с 2015 годом в структуре активов появляются чистые вложения в торговые
ценные бумаги и чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,
удерживаемые до погашения;
3) рост активов банка за весь анализируемый период свидетельствует о
расширении масштабов деятельности банка.
Далее рассмотрим структуру активов банка за анализируемый период
(таблица 2 .2).
Таблица 2.2
Структура активов коммерческого банка ЗАО «Демир Кыргыз
Интернэшнл ^ банк» за 2014-2016 гг., %.
Показатель 2014
2015 2016
Изменен
ие в
2015 г. к
2014 г.
Изменен
ие в
2016 г. к
2015 г.
Денежные средства
4,77
6,35
6,94
1,58 0,59
Средства кредитных
организаций в НБКР
21,92 9,41
5,66 -12,51 -3,76
Средства в кредитных
2,98 8,4
3,97 5,42
-4,43
36
организациях
Чистые вложения в торговые
ценные бумаги
0 0 0,28 0 0,28
Чистая ссудная задолженность
67,89
72,87 69,22
4,98 -3,65
Чистые вложения в
инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
0 0 0,8 0 0,8
Чистые вложения в ценные
бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи
0
0,17 2,82 0,17
2,65
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
1,04 0,92 8,17 -0,12
7,25
Требования по получению
процентов
0,4 0,24
0,29 -0,16 0,05
Прочие активы 1,01
1,64
1,85 0,63
0,21
Всего активов
100 100 100
- -
Анализ таблицы 2.2, свидетельствует о том, что:
1) в 2014 году в структуре активов банка значительно преобладают
чистая ссудная задолженность и средства кредитных организаций в
Национальном банке Кыргызской Республики;
2) в 2015 году по сравнению с 2014 годом в структуре активов также
преобладает чистая ссудная задолженность, при этом происходит рост ее доли
еще на 4,98%, однако снижается доля средств кредитных организаций в НБКР,
которые наряду с денежными средствами и средствами в кредитных
организациях в структуре активов банка имеют доли одного порядка;
3) в 2016 году по сравнению с 2015 годом в структуре активов также
преобладает чистая ссудная задолженность, существенно возрастает доля
основных средств, нематериальных активов и материальных запасов,
остальные доли виды активов существенно не изменились.
Анализ пассивов коммерческого банка ЗАО «Демир Кыргыз
Интернэшнл банк» разделим на анализ капитала и обязательств банка.
Рассмотрим динамику капитала за анализируемый период (таблица 2.3).
37
Таблица 2.3
Динамика капитала банка ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл банк»
________________
за 2014-2016 гг., тыс. сомов________________
Показатель 2014
2015
Изменение в
2015 г. к
2014 г.
2016
Изменение в
2016г. к 2015
г.
Абс.
изм.
Темп
роста
, %
Абс.
изм.
Темп
роста,
%
1 2
3
4
5 6
7
8
Средства
акционеров
103000
0
171000
0
68000
0
166,0
2
261875
0
908750
153,14
Собственные
акции,
выкупленные у
акционеров
0 0 0
-
0 0
-
Эмиссионный
доход
0 0 0
-
460000 460000
-
Переоценка
основных средств
0 0 0
-
219617
3
219617
3
-
Расходы
будущих
периодов и
предстоящие
выплаты,
влияющие на
собственные
средства
85857
226326
14046
9
263,6
1
482502
256176 213,19
Фонды и
неиспользованная
прибыль
прошлых лет в
распоряжении
кредитной
организации
(непогашенные
убытки прошлых
лет)
19177 86812
67635
452,6
9
99653
12841
114,79
Прибыль к
распределению
(убыток) за
отчетный период
71157
53863
17294
75,70 131386 77523 243,93
Всего
источников
собственных
средств
103447
7
162434
9
58987
2
157,0
2
502346
0
339911
1
309,26
Анализ таблицы 2.3, позволяет сделать следующие выводы:
1) в 2015 году по сравнению с 2014 годом происходит рост источников
собственных средств банка на сумму 589872 тыс. сомов (темп роста 157,02%).
При этом происходит рост всех видов собственных средств банка за
38
исключением прибыли к распределению за отчетный период. В абсолютном
значении наиболее возросли средства акционеров, в относительном значении -
фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной
организации;
2) в 2016 году по сравнению с 2015 годом также происходит рост
источников собственных средств банка на сумму 3399111 тыс. сомов (темп
роста 309,26%). При этом происходит рост всех видов собственных средств
банка: в абсолютном значении наиболее возросли переоценка основных
средств и средства акционеров, в относительном значении - прибыль к
распределению за отчетный период. По сравнению с 2015 годом в структуре
капитала организации появляются такие виды источников, как эмиссионный
доход и переоценка основных средств.
Далее рассмотрим структуру капитала банка за анализируемый период
(таблица 2.4).
Таблица 2.4
Структура капитала коммерческого банка ЗАО «Демир Кыргыз
Интернэшнл банк» за 2
014-2016 гг., %.
Показатель 2014
2015 2016
Изменение
в 2015 г. к
2014 г.
Изменение
в 2016 г. к
2015 г.
Средства акционеров
(участников)
99,57 105,27
52,13
5,71 -53,14
Собственные акции,
выкупленные у
акционеров
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Эмиссионный доход
0,00 0,00 9,16 0,00 9,16
Переоценка основных
средств
0,00 0,00 43,72 0,00
43,72
Расходы будущих
периодов и
предстоящие выплаты,
влияющие на
собственные средства
(капитал)
-8,30 -13,93 -9,60 -5,63 4,33
Фонды и
неиспользованная
прибыль прошлых лет в
распоряжении
кредитной организации
(непогашенные убытки
прошлых лет)
1,85
5,34
1,98 3,49 -3,36
Прибыль к
6,88
3,32 2,62
-3,56 -0,70
39
распределению
(убыток) за отчетный
период
Всего источников
собственных средств
100,00 100,00 100,00
- -
Анализ таблицы 2.4, свидетельствует о том, что:
1) в 2014 и в 2015 годах в структуре капитала банка значительно
преобладают средства акционеров;
2) в 2016 году по сравнению с 2015 годом в структуре активов
существенно возрастает доля такого источника собственных средств, как
переоценка основных средств, значительно снизилась доля средств акционеров.
Рассмотрим динамику обязательств за анализируемый период (таблица
2.5).
Таблица 2.5
Динамика обязательств банка ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл
____________
банк» за 2014-2016 гг., тыс. сомов______________
Показатель 2014
2015
Изменение в
2015 г. к 2014
г.
2016
Изменение в
2016 г. к 2015 г.
Абс.
изм.
Темп
роста,
%
Абс.
изм.
Темп
роста,
%
1 2
3
4
5 6
7
8
Кредиты НБКР
0 0 0
-
0 0
-
Средства
кредитных
организаций
164738 283401 118663 172,03 1611499 1328098 568,63
Средства
клиентов
(некредитных
организаций)
4287755 9712678 5424923
226,52
21296636 11583958
219,27
Выпущенные
долговые
обязательства
619935 1539705 919770
248,37
3557251 2017546 231,03
Обязательства
по уплате
процентов
52437
151619
99182
289,15
297554
145935 196,25
Прочие
обязательства
13145 56148 43003
427,14
120163 64015 214,01
Резервы на
возможные
потери по
условным
обязательствам
кредитного
характера и
9998 27938 17940
279,44
30559
2621
109,38
40
др.,
Всего
обязательств
5148008
1,2E + 07
6623481 228,66
2,7E+07 1,5E + 07
228,63
Анализ таблицы 2.5, позволяет сделать следующие выводы:
1) в 2015 году по сравнению с 2014 годом происходит рост обязательств
банка на сумму 6623481 тыс. сомов (темп роста 228,66%). При этом
происходит рост всех видов обязательств: в абсолютном значении наиболее
возросли средства клиентов (некредитных организаций), в относительном
значении - прочие обязательства;
2) в 2016 году по сравнению с 2015 годом также происходит рост
обязательств банка на сумму 6623481 тыс. сомов (темп роста 228,66%). При
этом также происходит рост всех видов обязательств банка: в абсолютном
значении наиболее возросли средства клиентов (некредитных организаций), в
относительном значении - средства кредитных организаций.
Далее рассмотрим структуру обязательств банка за анализируемый
период (таблица 2 .6).
Таблица 2.2.6
Структура обязательств коммерческого банка ЗАО «Демир Кыргыз
Интернэшнл банк» за 2G
14-2016 гг., %
Показатель 2G14
2G15 2G16
Изменение
в 2015 г. к
2014 г.
Изменение
в 2016 г. к
2015 г.
Кредиты НБКР
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Средства кредитных
организаций
3,20 2,41 5,99 -0,79 3,58
Средства клиентов
(некредитных организаций)
83,29 82,51 79,13 -0,78 -3,38
Выпущенные долговые
обязательства
12,04
13,08
13,22 1,04 0,14
Обязательства по уплате
процентов
1,02
1,29
1,11
0,27
-0,18
Прочие обязательства 0,26 0,48 0,45
0,22
-0,03
Резервы на возможные потери
по условным обязательствам
кредитного характера, прочим
возможным потерям и по
операциям с резидентами
офшорных зон
0,19
0,24
0,11
0,04 -0,12
Всего обязательств
100 100 100
- -
41
Анализ таблицы 2.6 свидетельствует о том, что:
1) за анализируемый период в структуре обязательств банка значительно
преобладают средства клиентов (некредитных организаций), далее следуют
выпущенные долговые обязательства; остальные виды обязательств занимают
незначительные доли;
2 ) за анализируемый период структура обязательств банка изменяется
незначительно.
Под ликвидностью коммерческого банка следует понимать способность
банка обеспечить своевременное финансирование своих нужд с
минимальными издержками. Ликвидность банка определяется
сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков
размещенных активов и привлеченных банком пассивов, а также предполагает
возможность продавать ликвидные активы и приобретать денежные средства
посредством различных финансовых инструментов в кратчайшие сроки и с
наименьшими потерями.
Согласно регламентированной Инструкцией ЦБ РФ от №110-И «Об
обязательных нормативах банков»:
1) Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой
отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств
банка по счетам до востребования и определяется по формуле:
Н2 = ЛАм х 100% / ОВм,
где ЛАМ - высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы которые
должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут
быть незамедлительно востребованы либо реализованы банком;
ОВМ - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик
и (или) кредитор может предъявить требование об их незамедлительном
погашении.
2) Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение
суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования
и на срок до 30 дней:
42