47
Более подробную информацию о результатах деятельности банка ПАО
"Банк УРАЛСИБ" за 2017-2019 годы представлен в Годовой бухгалтерской
(финансовой) отчетности, который представлен в Приложении 3.
Также проведем количественный анализ кредитного портфеля ПАО
«Банк Уралсиб» по методике Щербакова М.А. В ходе осуществления анализа
необходимо изучить состав и структуру кредитного портфеля банка в динамике.
Проанализируем сегментную структуру кредитного портфеля.
Таблица 10.
Сегментная структура кредитного портфеля за 2017-2019 годы
Показатель
Год Отклонение
2017 2018 2019
2018/2017 2019/2018
тыс. руб. %
тыс.
руб.
%
Кредиты
юридически
м лицам
176 944
329
190 435
363
199 671
865
13 491
034
7,62
9 236
502
4,85
Кредиты
физическим
лицам
176 056
567
174 182
183
173 778
507
-
1 874
384
-1,06
-403
676
-0,23
Межбанковс
кие кредиты
и депозиты
103 099
439
93 959
047
7 723
798
-
9 140
392
-8,87
-
86 235
249
-91,78
Облигации и
векселя
817 572 802 449
1 262
506
-15 123 -1,85 460 057 57,33
Общий
объем
кредитных
вложений
456 917
907
459 379
042
382 436
676
2 461
135
0,54
-
76 942
366
-16,75
Для более четкого представления сегментной структуры кредитного
портфеля банка мы отразим данные в виде диаграммы, которую можно
наблюдать в рисунке 4.
48
Рисунок 4. Сегментная структура кредитного портфеля ПАО «Банк
Уралсиб» за 2017-2019 годы, тыс. руб.
На основании данных, представленных в таблице 10 и на рисунке 4,
можно сделать вывод, что по состоянию на 01.01.2020 года общий объем
кредитных вложений банка составлял 382 436 676 тыс. руб., что на 16,75%
меньше, чем в 2018 году.
Исходя из таблицы 10, стоит заметить, что банк в основном кредитует
юридические и физические лица. В 2019 в общем объеме кредитных вложений
удельный вес физических лиц составляет 45,44%, а юридических – 52,21%. За
прошедший год объем кредитного портфеля юридических лиц увеличился на
4,85%, а физических сократился на 0,23%. На 1 января 2020 года портфель
юридических лиц составил 199 671 865 тыс. руб., это на 4,85% больше, чем на
год ранее.
Согласно агентству RAEX («Эксперт РА»), которое является
крупнейшим в России международным рейтинговым агентством, «Банк
Уралсиб» по объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2018 году
занял 5-е место.
Далее проанализируем структуру кредитного портфеля юридических и
физических лиц по срокам погашения. Для более наглядного представления
информации данные представим в виде таблицы (приложение 4).
176 944 329
190 435 363
199 671 865
176 056 567
174 182 183
173 778 507
103 099 439
93 959 047
7 723 798
817 572
802 449
1 262 506
0
50 000 000
100 000 000
150 000 000
200 000 000
250 000 000
2017 2018 2019
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам
Межбанковские кредиты и
депозиты
Облигации и векселя
49
Рисунок 5. Структура кредитного портфеля юридических и
физических лиц по срокам погашения за 2019 год, %
Как можно увидеть из рисунка 5, наибольшую долю в кредитном
портфеле банка занимают кредиты, выданные на срок более 3 лет (65%). Таким
образом, ПАО «Банк Уралсиб» предпочитает выдавать долгосрочные кредиты
Доля просроченных кредитов составляет 12%, что превышает допустимую
норму.
Рисунок 6. Структура кредитного портфеля юридических и
физических лиц по срокам погашения за 2019 год, %
7%
4%
10%
65%
2%
12%
Сроком до 180 дней
Сроком от 181 дня до 1 года
Сроком от 1 года до 3 лет
Сроком более 3 лет
Овердрафты и прочие
предоставленные средства
Просроченная задолженность
10%
7%
13%
57%
2%
11%
Сроком до 180 дней
Сроком от 181 дня до 1 года
Сроком от 1 года до 3 лет
Сроком более 3 лет
Овердрафты и прочие
предоставленные средства
Просроченная задолженность
50
Рисунок 6 показывает, что банк по-прежнему предпочитает выдавать
кредиты сроком более 3 лет, чья доля составляет 57%. Доля просроченных
кредитов за последние 3 года имеет минимальное значение (11%).
Рисунок 7. Структура кредитного портфеля юридических и
физических лиц по срокам погашения за 2017 год, %
Из рисунка 7 видно, что в 2017 году также наибольшую долю в кредитном
портфеле банка занимают кредиты, выданные на срок более 3 лет (55%). Доля
просроченных кредитов составляет 15%.
Просроченная задолженность за 2019 год увеличилась. Качество
портфеля физических лиц оставалось более стабильным – объем просроченной
задолженности увеличился лишь на 1,0% благодаря традиционным списаниям в
конце года, а доля просроченной задолженности в растущем портфеле снизилась
до 4,3%.
29
Структура кредитного портфеля в секторах экономики за 2017-2019 года
представлена в приложении 5.
Из таблицы, представленной в приложении 5 можно заметить, что в 2019
году возросли многие показатели, заметен сильный прирост выданных ссуд в
29
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2019 год ПАО «БАНК УРАЛСИБ» - с. 32 -
https://www.uralsib.ru/upload/iblock/356/%D0%93%D0%91(%D0%A4)0_2019.pdf
10%
9%
10%
55%
1%
15%
Сроком до 180 дней
Сроком от 181 дня до 1 года
Сроком от 1 года до 3 лет
Сроком более 3 лет
Овердрафты и прочие
предоставленные средства
Просроченная задолженность
51
секторе энергетики, который вырос на 442%, в 2018 году этот показатель
снизился на 36% по сравнению с 2017 годом, прирост лесной промышленности
составляет 161%, в 2018 году в секторе заметно падение показателя на 62%,
выданные ссуды сектору машиностроения увеличились на 81%, в 2018 также
заметно понижение на 61%. Прирост средств, размещенных в Банке России,
составил 158%. Данные на 01.01.2018 отсутствуют.
Однако сильно уменьшились ссуды, выданные следующим отраслям:
металлургия - 99%, телекоммуникации - 76%, добыча и прочие операции с
драгметаллами - 62%, угольная промышленность - 59%, промышленное
производство - 43%, сельское хозяйство - 37%, предприятия торговли - 30%
пищевая промышленность - 23%. Незначительно, но снизились выдаваемы
ссуды строительству и операциям с недвижимостью, которые уменьшились на
14%, , сфере услуг - 7%, легкой промышленности - 6%. Прирост некоторых из
этих показателей в 2018 году был значителен, например: прирост
промышленного производства составил 108%, сельского хозяйства - 238%,
телекоммуникации - 87%. Ссуды, выданные сектору легкой промышленности
увеличились на 231 372 тыс. руб., в процентном выражении - на 1021%. Стоит
отметить также нефтегазовую отрасль, так как выданные ссуды были увеличены
на 162%, химическую промышленность - 233%.
Большую долю к чистой ссудной задолженности в 2019 году составляют
ссуды, выданные физическим лицам, а именно 61%, размер которых 39 354 593
тыс. руб. Второе место по доле занимают ссуды, выданные для финансовых
услуг, не включающих кредитные организации - 17%, далее идут ссуды для
кредитных организаций с долей 15%. Также стоит отметить ссуды для
строительства и операций с недвижимостью - 9%. В 2018 году наибольшую долю
выданных ссуд занимал сектор физических лиц - 50%, значительная доля
принадлежала секторам кредитных организаций - 16%, финансовых услуг - 15%,
строительству и операциям недвижимости - 10%, а также предприятиям
торговли - 9%. Доли на 2017 год: сектор физических лиц - 53%, кредитных
организаций - 10%, финансовых услуг - 14%, строительства и операций с
52
недвижимостью - 18,5%, предприятия торговли - 14%. На протяжении трех
последних лет сектора, которым была выдана ссуда в наибольшем количестве,
остаются прежними.
Для наглядности можно представить удельный вес предоставленных
кредитов по секторам экономики, за исключением кредитов, выдаваемых
кредитным организациям и физическим лицам за 2019 год (рисунок 8).
Рисунок 8. Структура кредитного портфеля по секторам
экономики на 01.01.2020
Анализируя данные приложения 5, можно сделать вывод, что кредитный
портфель корпоративных клиентов ПАО «Банк Уралсиб» достаточно
диверсифицирован по отраслям экономики. В банке кредитуются клиенты,
занимающиеся различными видами деятельности. Так как наибольшую долю по
предоставлению кредитов занимают кредиты, выданные физическим лицам, а
именно 61%, было принято решение рассмотреть выданные кредиты без их
учета.
Значительную долю всех кредитов занимают всего несколько отраслей.
Ключевыми отраслями являются предоставление финансовых услуг без учета
кредитных организаций (39%), строительство и операции с недвижимостью
39%
21%
16%
6%
6%
2%
2%
2%
1%
1%
1% 1%
1%
0%
0% 0% 0% 0% 1%
Финансовые услуги (кроме кредитных организаций)
Строительство и операции с недвижимостью
Предприятия торговли
Нефтегазовая отрасль
Промышленное производство
Сфера услуг
Пищевая промышленность
Транспорт
Добыча и прочие операции с драгметаллами
Угольная промышленность
Сельское хозяйство
Машиностроение
Химическая промышленность
Энергетика
Легкая промышленность
Лесная промышленность
Металлургия
Телекоммуникации
Прочее
53
(21%), кредиты для предприятий торговли (16%), промышленное производство
(6%), а также нефтегазовая отрасль (6%).
Кредитный портфель крупного корпоративного бизнеса сохранился
практически без изменений на уровне 2018 года и составил 320 359 128 тыс. руб.
до вычета резервов под обесценение.
Далее ознакомимся с региональной структурой кредитного портфеля
юридических и физических лиц. Данные представим в виде таблицы 11.
Таблица 11.
Региональная структура кредитного портфеля юридических и
физических лиц на 01.01.2018-2020 гг.
Федеральны
й округ
2020 2019 2018
тыс. руб.
% от
общей
суммы
тыс. руб.
% от
общей
суммы
тыс. руб.
% от
обще
й
суммы
Центральный
130 974
328
48,68
142 169
179
50,97
113 012
312
50,74
Приволжский
46 002 398
17,10
41 116 991
14,74
33 745 860
15,15
Северо-
Западный
30 046 443 11,17 28 070 937 10,06 28 095 017 12,61
Уральский
21 984 622
8,17
25 456 346
9,13
17 392 148
7,81
Сибирский
20 199 210
7,51
20 165 949
7,23
14 684 743
6,59
Южный
17 920 240
6,66
20 119 605
7,21
14 501 866
6,51
Северо-
Кавказский
1 897 430 0,71 1 850 209 0,66 1 297 570 0,58
Итого по
округам
269 024
671
100,00
278 949
216
100,00
222 729
516
100,0
0
Для более наглядного представления информации, данные из таблицы 11
можно изобразить в виде диаграммы (рисунок 9).
54
Рисунок 9. Региональная структура кредитного портфеля
юридических и физических лиц на 01.01.2018-2020 гг.
На основании данных, представленных в таблице 11, можно сделать
вывод, что кредитование заемщиков в 2019 году осуществлялось во всех
регионах, где есть отделения ПАО «Банк Уралсиб». Самый крупный кредитный
портфель сосредоточен в Центральном Федеральном округе, на его долю
приходится 48,68% всех выданных ссуд. Стоит отметить, что в округах
Приволжский и Северо-Западный наблюдается наибольший прирост
кредитования заемщиков.
Далее стоит проанализировать ссудную задолженность за последние 3
года с помощью горизонтального и вертикального анализа. Начнем с
горизонтального анализа ссудной задолженности. Данные представим в
приложении 6.
Проанализировав данные, представленные в приложениях 6 и 7, можно
сделать следующие выводы:
- за истекший год чистая ссудная задолженность снизилась на 6,7% и
составила 263 084 815 тыс. руб.;
- кредиты, предоставленные физическим лицам и корпоративным
клиентам, занимают наибольший удельный вес в структуре задолженности, доля
0
20 000 000
40 000 000
60 000 000
80 000 000
100 000 000
120 000 000
140 000 000
160 000 000
2020
2020
2018
55
кредитов таким заемщикам на 1 января 2020 года составила 55,12% и 22,24%
соответственно;
- доля кредитов, предоставленных среднему и малому бизнесу,
составила 5,32% общего объема кредитных вложений.
Общая сумма кредитов на 01.01.2020 с учетом процентов, выданных
Банком десяти крупнейшим заемщикам, не являющимся связанными с Банком
сторонами, составляет 23 035 047 тыс. руб. или 7,06% от общей ссудной
задолженности до вычета резерва под обесценение (на 01.01.2019 г. – 36 912 490
тыс. руб. и 11,42% соответственно). В отношении данных кредитов создан
оценочный резерв под ОКУ в размере 1 537 741 тыс. руб. (на 01.01.2019 г. резерв
на возможные потери – 252 233 тыс. руб.).
30
Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность клиентов в разрезе
укрупненных позиций на 01.01.2020 представлена на рисунке 10.
Рисунок 10. Ссуды, ссудная и приравненная к ней
задолженность клиентов в разрезе укрупненных позиций
Таким образом, используя методику Щербакова М.А., были рассмотрены
состав и структура кредитного портфеля коммерческого банка «Банк Уралсиб»,
другими словами, был проведен количественный анализ.
30
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2019 год ПАО «БАНК УРАЛСИБ» - с. 76 -
https://www.uralsib.ru/upload/iblock/356/%D0%93%D0%91(%D0%A4)0_2019.pdf
0,00% 20,00% 40,00% 60,00% 80,00%100,00%
Ссуды физических лиц
Ссуды корпоративным клиента
Ссуды среднему и малому бизнесу
Ссуды кредитным организациям
Прочие позиции
Резерв
Элемент
56
На основании всего вышесказанного можно сказать, что объем кредитных
вложений банка за прошедший 2019 год уменьшился на 16,75%. Это произошло
за счет снижения межбанковских кредитов и депозитов.
Банк «Уралсиб» обладает достаточно диверсифицированным кредитным
портфелем по отраслям экономики. Основными отраслями банка являются
предоставление финансовых услуг без учета кредитных организаций,
строительство и операции с недвижимостью и кредиты для предприятий
торговли.
За 2019 год банк сформировал резервы на возможные потери по ссудам,
который в 5 раз превышает резервы, сформированные в 2018 году, если быть
точным, то прирост составил 509,65%.
В ходе анализа были выявлены следующие недостатки деятельности
ПАО «Банк Уралсиб»:
a. Снижение объема кредитного портфеля банка в 2019 году;
b. Рост проблемных кредитов и сомнительной задолженности.
Более подробно анализ будет произведен в дальнейшем.
Розничное кредитование, несмотря на замедление темпов роста, а именно
до 18,6% против 22,8% в 2018 году, остается основным источником роста
кредитования экономики. Снижение темпов роста обусловлено сдерживающими
мерами со стороны регулятора применительно к необеспеченным
потребительским кредитам (прирост в январе-ноябре составил 20,1%).
31
Замедление роста ипотечных кредитов (до 15,6%) отчасти стало результатом
влияния технического фактора – проведения банками сделок секьюритизации. За
11 месяцев автокредитование банка увеличилось на 15,6%, это произошло за счет
льготной программы автокредитования. Корпоративное кредитование банка в
2019 году возросло на 4,5%, в 2018 прирост этого показателя составлял 5,8%. Эту
ситуацию можно объяснить тем, что компании, из-за привлечения
облигационных заимствований, были не сильно заинтересованы в кредитовании.
31
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2019 год ПАО «БАНК УРАЛСИБ» - с. 32 -
https://www.uralsib.ru/upload/iblock/356/%D0%93%D0%91(%D0%A4)0_2019.pdf