45
гарантии/поручительства) составляет более 30 %.
Организационная структура Банка представлена на рисунке 5.
Рисунок 5. Организационная структура Банка
Органами управления АО «Forte Bank» являются:
- Собрание акционеров;
- Правление Банка;
- Председатель Правления.
Непосредственным исполнительным органом является правление банка,
возглавляемое председателем правления, его заместителем. В состав правления
входят руководители основных его структурных подразделений.
46
Правление создает комитеты, которые обеспечивают поддержку
стратегического руководства банком, координируют работу различных отделов
системы управления.
В состав банка входят следующие комитеты:
Кредитный комитет, который дает заключения по всем случаям
кредитования или превышения установленных лимитов, а также по их
определению. Он вырабатывает рекомендации по величине ссудных процентных
ставок и структуре кредитов по срокам и видам.
Ревизионный комитет обеспечивает регулярные внутренние аудиторские
проверки либо своими силами, либо с привлечением внешних аудиторов.
Управление кредитования обеспечивает всю кредитную деятельность
банка, органически связано с другими подразделениями банка – управлением по
депозитным вопросам, учетно-операционным управлением и др.
Бухгалтерия осуществляет бухгалтерский учет, в котором непрерывно
отражаются все операции банка в денежной форме. При этом используются
бухгалтерский баланс, документация, счета. По результатам бухгалтерского
учета бухгалтерия оставляет финансовую отчетность, характеризующую
состояние средств и финансовой деятельности банка за определенный период,
включающую баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных
средств.
Учетно-операционное управление банка осуществляет комплексное
расчетно-кассовое обслуживание клиентов, расчетные, кредитные, кассовые и
иные денежные операции. Учетно-операционное управление осуществляет
ежедневное составление бухгалтерской отчетности на основании данных
первичных документов, электронных бухгалтерских записей и представление ее
в установленном порядке в соответствующие подразделения банка. Учетно-
операционное управление оформляет открытие расчетных, текущих и иных
счетов клиентов, начисление процентов на счетах.
В таблице 1 рассмотрим активы и пассивы АО «Forte Bank» за 2017-2019гг
47
Таблица 1
Структура и динамика активов и пассивов, рублей
Наимено
-вание
статьи
2017г
2018г
2019г
Сумма
Уд.
вес,
%
Сумма
Уд.
вес,
%
Сумма
Уд.
вес,
%
Наличность
1 612 864 655
6,8
1 790 007 641
7,8
1 523 101 267
6,2
Обязательные
резервы
118 363 174
0,5
154 713 883
0,7
158 658 496
0,6
Ссудная
задолженность
17 788 326 746
74,8
17 216 653 787
75,3
18 539 601 403
75,9
Финансовые
инструменты
3 180 879 263
13,4
2 889 674 970
12,6
3 370 876 480
13,8
Дебиторская
задолженность
286 299 829
1,2
168 841 640
0,7
131 400 717
0,5
Требования
по получению
процентов
114 047 967
0,5
130 955 071
0,6
148 237 940
0,6
Имущество
478 765 712
2,0
515 173 687
2,3
482 606 546
2,0
Прочие активы
188 563 928
0,8
1 738 097
0,0
48 098 149
0,2
Итого активов
23 768 111 274
100
22 877 854 629
100
24 416 072 028
100
Источники
собственных
средств
2 352 643 863
9,9
2 842 091 686
12,4
3 380 793 714
13,8
Резерв на
возможные
потери
1 103 624 133
4,6
1 171 777 987
5,1
1 316 207 110
5,4
Привлеченные
средства
19 757 461 786
83,1
18 438 580 724
80,6
19 372 783 583
79,3
Прочие
обязательства
253 527 115
1,1
273 570 752
1,2
263 245 122
1,1
Финансовые
обязательства,
оцениваемые
По
справедливой
стоимости
228 167 483
1,0
107 586 935
0,5
82 400 673
0,3
Итого
пассивов
23 769 102 196
100
22 877 854 629
100
24 415 430 202
100
На отчетную дату величина активов-нетто банка АО «Forte Bank»
составила 24416.07 руб. За год активы увеличились на 6,72%.
Наиболее значительную долю в активах банка в 2019 году составили:
Ссудная задолженность (75.9%)
Наиболее значительную долю в пассивах банка составили:
Привлеченные средства (79.3%)
48
По оказываемым услугам АО «Forte Bank» привлекает в большей степени
клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между
юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в
кредиты. По структуре как в 2018, так и в 2017 году наибольшую долю в активе
баланса АО «Forte Bank» занимает чистая ссудная задолженность. В пассиве
баланса наибольший удельный вес соответствует средствам клиентов банка.
Структура активов АО «Forte Bank» представлена на рисунках 6 и 7.
Рисунок 6. Структура активов АО «Forte Bank» за 2018 г
21
Рисунок 7. Структура активов АО «Forte Bank» за 2019 г
22
Далее в таблице 2 рассмотрим анализ доходов и расходов АО «Forte Bank»
за 2017-2019 годы.
21
Официальный сайт АО «Forte Bank». Годовой отчет за 2018 год
22
Официальный сайт АО «Forte Bank». Годовой отчет за 2019 год
49
Таблица 2
Анализ доходов и расходов АО «Forte Bank», руб.
Наименование показателя
2017г
2018г
2019г
Доходы
Процентные доходы
1 958 101 643
2 048 850 326
1 996 745 169
Доходы от операций с ценными
бумагами
10 520 681
251 966 381
202 153 642
Доходы от операций с
иностранной валютой
395 260 684
430 647 156
380 793 299
Доходы от переоценки
иностранной валюты
82 140 668 951
94 636 328 385
54 638 729 627
Комиссионные доходы
319 556 792
355 193 879
413 610 666
Прочие операционные доходы
2 479 949 326
2 754 341 646
1 682 362 953
Доходы от восстановления
резервов на возможные потери
3 561 086 195
217 304 759
230 684 468
Расходы
Процентные расходы
1 132 322 534
876 200 077
727 667 901
Расходы от операций с
ценными бумагами
9 863 801
323 465 887
165 425 147
Расходы от операций с
иностранной валютой
367 023 860
407 264 956
341 930 466
Расходы от переоценки
иностранной валюты
82 146 831 152
94 617 490 530
54 651 864 247
Комиссионные расходы
30 797 701
42 961 011
57 288 641
Расходы от прочих операций
474 324 473
323 300 938
112 834 731
Операционные расходы
2 997 112 059
3 396 021 147
2 298 822 140
Расходы по созданию резервов
на возможные потери
3 851 367 394
232 975 239
326 717 685
Чистые процентные доходы
825 779 109
1 172 650 249
1 269 077 268
Чистые непроцентные доходы
294 615 843
282 953 417
418 778 733
Чистые доходы от операций с
финансовыми активами
- 16 217 871
- 144 301 030
49 128 797
Чистые доходы (расходы)
3 313 571 165
4 091 099 032
3 173 623 102
Прибыль (убыток) до
налогообложения
316 459 106
666 347 329
847 935 739
Прибыль (убыток) после
налогообложения
236 256 123
516 987 788
674 119 836
50
АО «Forte Bank» заработал прибыль до налогообложения в размере 847
935 739 руб. в 2019 году.
Прибыль после налогообложения составила 674 119 836 руб. в 2019 году
(увеличение на 437 863 713 тыс. руб. по отношению к 2017 году)
Далее, в таблице 3 рассмотрим экономические нормативы АО «Forte Bank»
на 01.01.2019 г.
Таблица 3
Экономические нормативы АО «Forte Bank»
Норматив
Значение на
01.01.2019
Допустимое
значение, %
норматив достаточности
собственных средств
(капитала) банка – Н1
14,97
Минимальное значение
Н1.0, установленное
регулятором – 10%. С
01.01.2019 - 8%.
норматив мгновенной
ликвидности банка – Н2
161,89
Минимальное значение
Н2, установленное ЦБ –
15%
норматив текущей
ликвидности банка – Н3
264,90
Минимальное значение
Н3, установленное НБК –
550%
норматив долгосрочной
ликвидности банка – Н4
57,52
Максимальное значение
Н4, установленное НБК –
120%
максимальный размер
крупных кредитных рисков –
Н7
109,70
Максимальное значение
Н7, установленное НБК –
800%
Анализируя показатели, представленные в таблице 4, можно сделать вывод
о том, что все показатели экономических нормативов АО «Forte Bank»
соответствуют необходимым требованиям.
Уровень достаточности капитала в АО «Forte Bank» имеет положительную
тенденцию.
51
2.2. Анализ кредитной деятельности банка
Проанализируем кредитный портфель АО «Forte Bank» за 2017-2019 годы.
АО «Forte Bank» является одним из ключевых поставщиков финансовых
ресурсов в экономику. За 2017 год АО «Forte Bank» было выдано кредитов
корпоративным клиентам на сумму 6,8 млн. руб. Портфель кредитов
юридическим лицам вырос на 5,2% до 12,2 млн. руб. Валютные кредиты
занимают порядка 37% портфеля кредитов корпоративным клиентам. Банк
активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм
собственности.
Совокупный кредитный портфель АО «Forte Bank» до вычета резервов под
обесценение снизился за год на 6,3% – до 18,7 млн. руб. Кредиты корпоративным
клиентам снизились на 8,9% в 2018 году. Кредиты частным клиентам
увеличились на 1,3% в 2018 году. Доля корпоративных кредитов в общем
кредитном портфеле в 2018 году по сравнению с 2017 годом несколько снизилась
и составила 73,1 % (в 2017 – 75,1 %).
Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля вызвано
переоценкой валютных кредитов, а также досрочными погашениями кредитов
рядом крупных клиентов.
Для клиентов крупного и среднего бизнеса в 2019 году удалось
существенно упростить кредитные процессы, и теперь более половины клиентов
этого сегмента получают одобрение по типовым сделкам менее чем за 5 дней. А
в сегменте малого и микро бизнеса для более 50% всех клиентов стали доступны
предодобренные СМАРТ-кредиты, которые можно получить в течение дня.
Благодаря предпринятым инициативам и снижению общего уровня ставок, по
итогам 2019 года АО «Forte Bank» выдал рекордные объемы кредитов
корпоративным клиентам - более 11,4 млн. руб.
Сегментная структура кредитного портфеля АО «Forte Bank» представлена
в таблице 4.
52
Таблица 4
Структура кредитного портфеля АО «Forte Bank»
23
Наименование
2017г
2018г
2019г
Млн.
руб.
%
Млн.
руб.
%
Млн.
руб.
%
Коммерческое
кредитование
корпоративных
клиентов
10 368,0
52,1
9 916,0
53,2
10 468,1
52,6
Специализированное
кредитование
корпоративных
клиентов
4 590,7
23,0
3 717,0
19,9
3 706,5
18,6
Жилищное
кредитование
частных клиентов
2 554,6
12,9
2 750,9
14,8
3 190,6
16,1
Потребительские и
прочие ссуды
частным клиентам
1 681,8
8,4
1 574,1
8,4
1 725,9
8,7
Кредитные карты и
овердрафты
587,2
2,9
586,9
3,1
678,9
3,4
Автокредитование
частных клиентов
142,0
0,7
119,8
0,6
121,2
0,6
Итого кредитов и
авансов клиентам до
вычета резерва под
обесценение
кредитного
портфеля
19 924,3
100,0
18 664,7
100,0
19 891,2
100,0
Структура кредитов и авансов клиентам в 2017 и в 2018 годах отражены на
рисунках 8 и 9.
Рисунок 8. Кредиты и авансы клиентам в 2017 году, %
23
Официальный сайт АО «Forte Bank». Годовой отчет за 2017-2019 гг
53
Рисунок 9. Кредиты и авансы клиентам в 2018 году, %
Из таблицы 4 и рисунков 8 и 9 можно сделать вывод, что портфель
розничных кредитов вырос за 2018 год на 1,3% и составил 5,0 млн. руб.
Драйвером роста розничного портфеля послужило жилищное кредитование,
рост которого составил 7,7 % в 2018 году. В 2018 году жилищное кредитование
продолжало занимать наибольшую долю в розничном портфеле – 54,7%; рост
доли за 2018 год составил 3,3 п.п. Доля данных кредитов в суммарном кредитном
портфеле составила 14,8%. Доля АО «Fоrte Bank» на рынке ипотечного
кредитования достигла 54,6%. Увеличение объемов ипотечного кредитования
было нивелировано переоценкой валютной составляющей розничного
кредитного портфеля, а также большими объемами досрочного погашения в
течение четвертого квартала 2018 года.
Корпоративный кредитный портфель снизился на 8,9 % – до 18,6 млн. руб.
Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля вызвано
переоценкой валютных кредитов, а также досрочными погашениями кредитов
рядом крупных клиентов.
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов по
состоянию на конец 2018 года составил 7,0%, показав рост по данному
показателю по сравнению с 2017 годом (6,0%).
За 2018 год доля NPL90+ (неработающих кредитов с просроченными
платежами по процентам и (или) основному долгу более чем на 90 дней) в
54
совокупном кредитном портфеле снизилась с 5,0 до 4,4%. При этом покрытие
резервами неработающих кредитов в 2018 году увеличилось до 1,6 на конец 2018
года в сравнении с 1,2 на конец 2017 года.
В отчетности АО «Forte Bank» по МСФО за 2018 год было внесено
уточнение в раскрытие в отношении кредитов, условия которых были
пересмотрены. Кредит относится к кредитам, условия которых были
пересмотрены при внесении изменений в условия первоначального кредитного
договора. Портфель кредитов, условия которых были пересмотрены, включает
модифицированные и реструктурированные кредиты.
Реструктурированными кредитами являются кредиты, в отношении
которых было проведено вынужденное изменение условий кредитного договора.
Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под обесценение
снизился на 1,8 % относительно 2017 года и составил 1,2 млн. рублей. Его доля
в совокупном кредитном портфеле составляет 6,5 % по состоянию на 31 декабря
2018 года (6,2 % по состоянию на 31 декабря 2017 года). Резерв под обесценение
кредитного портфеля к совокупности неработающих и реструктурированных
работающих кредитов увеличился до 74,6% на 31 декабря 2018 года по
сравнению с 64,5 % на 31 декабря 2017 года.
Рисунок 10. Кредиты и авансы клиентам в 2019 году, %
Совокупный кредитный портфель до вычета резервов под обесценение
вырос за 2019 год на 6,6% до 19,9 млн. руб. Кредиты юридическим лицам
выросли на 4,0% в 2019 году. Их доля в общем кредитном портфеле в 2019 году