24
праздничным дням. Кроме того, владелец избавлен от необходимости посещать
свое отделение банка и может воспользоваться автоматами, расположенными в
торговых центрах, на вокзалах и т.д.
Еще одна классификация пластиковых карточек связана с их
технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух
видов — с магнитной полосой и со встроенной микросхемой.
Картонки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу,
где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца
карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных
терминалах торговых учреждений. Когда карточка вставлена в
соответствующее считывающее устройство, индивидуальные данные владельца
передаются по коммуникационным сетям для получения разрешения на
осуществление сделки.
На карточках магнитная полоса имеет несколько дорожек для фиксации
необходимых сведений в закодированной форме. На одной из дорожек записан
персональный идентификационный номер (ПИН – код), который вводится
владельцем карточки с помощью специальной клавиатуры при использовании
им банковских автоматов и терминалов. Набранные цифры сравниваются с
ПИН – кодом, записанным на полосе. [44, с.98]
В карточках со встроенной микросхемой хранителем информации
является микросхема, которая записывается заранее, а затем может обновляться
в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности
карточки и повышает ее надежность.
На основе записанных в микросхеме сведений сделка по карточке может
осуществляться в автономном режиме, т.е. без непосредственной связи с
центральным процессором банковской компьютерной системы в момент
совершения операции.
В странах ближнего зарубежья наибольшее распространение получили
дебетовые карточки. Применяются карточки международных систем («Visa»,
«Mastercard», «American Express»).
25
1.3 Межбанковские расчеты: сущность, формы
Основа безналичных расчетов — межбанковские расчеты. До середины
90-х годов они строились на основе системы межфилиалъных оборотов (МФО).
[27, с.39]
Через систему МФО рассчитывались в основном учреждения
Центрального банка, которые имели свой счет МФО. Указывая этот номер на
каждом платежном документе, учреждение банка способствовало быстрому
проведению расчетов. МФО должны были осуществляться так, чтобы
обеспечить сохранность средств, не допускать ошибки, несанкционированного
доступа к движению документов, предотвращать засылку денег не по адресу.
Поэтому в системе МФО каждая начальная операция дублировалась ответной.
Учреждение банка, начинающее МФО, посылало другому учреждению
поручение на зачисление и описание средств. Это поручение называется авизо.
Различаются авизо кредитовые (когда деньги перечисляются) и дебетовые
(когда деньги списываются). В учреждении банка, получившем авизо, со-
вершался ответный оборот, подтверждающий, что полученное авизо принято к
исполнению.
С созданием коммерческих банков возникла необходимость дополнить
межбанковские расчеты еще одним элементом — расчетами по
корреспондентским счетам (корсчетам), открываемым каждому коммерческому
банку в ПРБ. ПРБ на местах представлен центральными операционными
управлениями (ЦОУ), отделениями и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), в
которых и открываются корреспондентские счета коммерческим банкам.
Организации для получения денег с покупателей за продаваемый товар должны
в платежных документах указать номер корсчета своего банка. Учреждения ЦБ
для коммерческого банка - это как бы коммерческий банк для
предпринимателя. На корсчете в учреждениях ЦБ оседают деньги, имеющиеся
у коммерческого банка.
Банк может осуществлять взаимозачеты через учреждения ЦБ с другими
26
банками обычно только в пределах имеющегося остатка свободных средств.
Некоторые банки, не имея таких средств, не могут своевременно переводить
деньги по поручениям своих клиентов. До 1994 г. банки могли пользоваться
для проведения расчетов кредитами, выдаваемыми ЦБ для покрытия
дебетового сальдо по корсчету (овердрафт).
Для обеспечения такого порядка установлен следующий режим оплаты
документов банка с его корсчетов. Платежи с корсчета коммерческого банка,
включая перечисления средств в фонд обязательных резервов, осуществляются
в пределах остатка средств на этом счете на начало операционного дня. Если в
ЦБ технически возможен учет сумм, поступающих в пользу коммерческого
банка в течение текущего рабочего дня, то операции по корсчету
коммерческого банка могут проводиться с учетом этих сумм. Порядок
совершения платежей с корсчета коммерческого банка в пределах остатка
средств на нем распространяется на корреспондентские субсчета филиалов всех
коммерческих банков.
Коммерческие банки имеют также право открывать корреспондентские
счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои
операции, так и операции клиентов. [12, с.73]
Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учреждениями
разных банков с необходимым ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦ
занимается и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями:
кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов
различных органов власти, финансированием государственных капитальных
вложений за счет бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и
операциями неторгового характера в иностранной валюте.
Большая часть операций РКЦ связана с обслуживанием клиентов
коммерческими банками.
Клиентам рекомендуется представлять в банк расчетные документы
накануне наступления срока платежа. Если срок платежа на документе не
проставлен, то сроком платежа считается дата принятия документа от клиента.
27
Платежные документы оформляются в соответствии установленными
требованиями с обязательным указанием идентификационных номеров
налогоплательщиков, а также банковских идентификационных кодов.
После списания средств со счетов клиентов банк формирует расчетные
документы по группам очередности платежей, а внутри группы – по срокам
платежей. Для представления документов в РКЦ по каждой группе очередности
и по сроку платежа банк составляет отдельное сводное платежное поручение, к
которому прилагаются два экземпляра расчетных документов клиентов и опись
расчетных документов.
Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским
счетам коммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и в
пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете
банка для производства платежей ПРБ может оплатить претензии к счету этого
банка за счет своего кредита (овердрафта).
Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на
активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное
возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая
организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность
каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками
корреспондентами ПРБ. Посредничество в платежах между банками позволяет
контролировать и регулировать денежный оборот в государстве. [1, с.198]
В современных условиях расчеты банков республики с использованием
корсчетов, открываемых в других банках, практикуется нечасто.
В этом случае корсчета банков, их учреждений ведутся не в РКЦ, а в
других банках и их учреждениях. Порядок открытия и режим
функционирования корсчета одного банка (учреждения) в другом банке
(учреждении) определяется по соглашению между самими банками.
В соглашениях о корреспондентских отношениях, в частности
предусматриваются:
круг организаций, которым зачисляются средства с корреспондентского
28
субсчета;
круг организаций, которые будут зачислять свои платежи на
корреспондентский субсчет;
круг организаций, которым будут зачисляться средства с
корреспондентского счета;
круг организаций в учреждении банка, где открыт корреспондентский
счет, которые будут зачислять на него средства;
круг операций, совершаемых по корреспондентскому счету и
корреспондентскому субсчету;
документы, по которым должны совершаться операции по этим видам
счетов;
условия платежа;
контрольные функции учреждений банков - корреспондентов;
порядок обмена ими информацией о совершенных операциях по
корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету;
другие вопросы по усмотрению сторон - учреждений банков.
Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам
заключается в следующем:
Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют
устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. С самого
начала корреспондентские отношения устанавливаются именно для
предоставления услуг клиентам.
Во-вторых, и в тесной связи с первым, значительно ускоряются
расчеты, так как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев –
РКЦ. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях
между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи.
В-третьих, при широких корреспондентских отношениях появляются
условия для проведения клиринга. Проведение клиринга между банками-
корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а
значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода.
29
В-четвертых, расширяются возможности для активной работы на рынке
и применения целого набора финансовых инструментов. С одной стороны,
крупный банк может привлечь в качестве остатков по корсчетам значительные
средства и использовать их на разнообразные операции. Большая
корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное
обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имея в качестве
обеспечения на корсчетах остатки, получать кредиты под операции, которые
осуществляет основной банк.
Клиринговые расчеты. Клиринг - осуществление платежей путем
взаимозачета платежных обязательств и требований банка.
Клиринговое учреждение - небанковская кредитная организация,
осуществляющая на основании специальной лицензии ПРБ:
- обмен платежными документами между банками-участниками
- расчет чистых позиций банков-участников (итоговое сальдо банка-
участника, образовавшееся в результате обмена требований и обязательств
банков-участников).
Под чистой позицией понимается итоговое сальдо банка-участника,
образовавшееся в результате обмена требований и обязательств банков-
участников. Прием и передача платежных документов может осуществляться
клиринговым учреждением в электронной форме в соответствии с
действующим законодательством и договором с банками-участниками,
определяющим процедуры использования электронной цифровой подписи.
В зависимости от сферы применения клиринг может быть: локальным
между банками какого-либо региона, либо между банками определенной
банковской группы, и (или) между филиалами одного банка;
общегосударственным – в пределах всей страны.
В свою очередь специфика указанных видов межбанковского клиринга
проявляется в способах их проведения. Исходя из последнего критерия можно
выделить совершаемые клиринги: через учреждения центрального банка и
крупнейшие коммерческие банки; через специальные межбанковские
30
организации – расчетные (клиринговые) палаты; через клиринговый отдел
(расчетный центр) головного банка – при расчетах между его филиалами.
Основы межбанковского клиринга заключаются в следующем.
Базу для его проведения составляют корсчета банков, которые могут
открываться друг у друга или в специальном клиринговом центре. Количество
банков участников определяет эффективность клиринга: чем больше объем
операций, тем полнее происходит урегулирование взаимных требований.
Приняты две базовые модели клиринга. По первой модели клиринг
проводится без предварительного депонирования средств на счетах участников
клирингового учреждения. По второй клиринг проводится с предварительным
депонированием средств на счетах участников расчетов в клиринговом
учреждении. Рассмотренные выше клиринговые учреждения развиваются от
валовой системы осуществления платежей между банками к, собственно,
клирингу. Дальнейшее совершенствование состоит в создании на базе каждого
клирингового центра, так называемого «банка банков».
Последний, как свидетельствует мировая практика, является
исторически более высокой степенью развития по сравнению с клиринговыми
палатами, поскольку представляет собой высокотехнологичную и гибкую
банковскую структуру, которой другие банки передают некоторые платежные
полномочия. Совмещая в своей операционной среде тесно связанные между
собой информационный, дилинговый и расчетный сегменты, она освобождает
банки от больших финансовых затрат на разработку некоторых новейших
банковских технологий, доступ к которым происходит через «банк банков».
Черты «банка банков» ярко проявляются уже сейчас в деятельности
Центральной расчетной палаты, Межбанковского финансового дома.[10, с.54]
Учитывая сложность, масштабность, капиталоемкость этой работы,
ведущая роль в совершенствовании платежной системы ПМР принадлежит
Приднестровскому Республиканскому Банку.
31
ГЛАВА 2. ОПЫТ РАБОТЫ ОАО «ЭКСИМБАНК» ПО
ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
2.1 Общая характеристика ОАО «Эксимбанк»
Полное наименование Банка: Открытое акционерное общество
«Экспортно-импортный банк»
Сокращенное наименование Банка: ОАО «Эксимбанк»
Год основания Банка: 1993
Уставный капитал: 81 395 000 рублей ПМР
Юридический адрес: ПМР, 3300, г. Тирасполь, ул.
Свердлова, 80«а»
Почтовый адрес: ПМР, 3300, г. Тирасполь, ул.
Свердлова, 80«а»
Реквизиты: к/с 20210000088 в ПРБ г. Тирасполь,
КУБ 21, ф/к 0200019846
Адрес электронной почты: http://bankexim.com/
ОАО «Эксимбанк» работает на рынке банковских услуг с 11 ноября
1993 года, имеет Генеральную банковскую лицензию ПРБ серия АЮ №0012755
от 18 сентября 2001 года и проводит все виды банковских операций в рублях
ПМР и иностранных валютах.
ОАО «Эксимбанк» создан решением учредительского собрания,
является юридическим лицом, которому в соответствии с Законом ПМР «О
банках и банковской деятельности в ПМР» и на основании лицензии,
выдаваемой ПРБ предоставлено право привлекать денежные средства от
юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях
возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные операции.
В 2007 году Европейская бизнес – ассамблея присудила банку награду в
номинации «Европейское качество».
32
Указом Президента Приднестровской Молдавской Республики от 11
ноября 2008 года банк награжден орденом «Трудовая Слава» за эффективное
использование высоких банковских технологий, большой вклад в становление
и развитие банковской и финансовой системы ПМР, активную деятельность в
области социальных программ.
ОАО «Эксимбанк» является членом Ассоциации Российских Банков.
Сегодня ОАО «Эксимбанк» является одним из наиболее динамично
развивающихся банков Приднестровья и входит по основным показателям в
тройку ведущих банков ПМР.
Уставный капитал банка составляет 81 395 000 рублей ПМР.
Сегодня ОАО «Эксимбанк» является одним из наиболее динамично
развивающихся банков Приднестровья и входит по основным показателям в
тройку ведущих банков ПМР.
Акционерами банка могут быть юридические и физические лица. Так же
банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от
своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные
права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Акционеры «Эксимбанка» не отвечают по обязательствам банка и несут
риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости
принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам государства и
его органов. Государство, так же не отвечает по обязательствам банка, за
исключением случаев, когда Государство само приняло на себя такие
обязательства.
Банк вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими
юридическими и физическими лицами в других коммерческих и
некоммерческих организациях на территории Приднестровской Молдавской
Республики и за ее пределами, в соответствии с действующим
законодательством Приднестровской Молдавской Республики и
соответствующего иностранного государства.
Банк в установленном порядке может открывать филиалы и
33
представительства и наделять их правами в пределах уставных положений
Банка (приложение 1) без наделения их правами юридического лица. Филиалы
и представительства действуют на основании утвержденных Банком
положений. Банк наделяет филиалы и представительства имуществом, которое
учитывается на их отдельных балансах, а также на балансе Банка.
Руководители филиалов и представительств назначаются банком и
действуют на, основании доверенностей, выданных банком. Филиалы и
представительства осуществляют свою деятельность от имени Банка.
Ответственность за деятельность филиалов и представительств несет банк.
Филиальная сеть Эксимбанк располагается в ключевых районах
Приднестровья, в том числе Тирасполе, Бендерах, Рыбнице, Слободзеи и
Каменке, которые не являются юридическими лицами и действуют на
основании утвержденных общим собранием акционеров соответствующих
Положений «О филиале». Филиал гарантирует тайну об операциях, счетах и
вкладах клиентов и корреспондентов банка, а также об иных сведениях,
составляющих коммерческую тайну.
Работники филиала в соответствии с действующим законодательством и
внутренними нормативными актами банка несут ответственность за
соблюдение конфиденциальности информации, полуденной в ходе выполнения
своих должностных обязанностей. И ответственность по обязательствам
Филиала, возникающим в ходе его деятельности, несет банк.
Основными задачами филиала являются:
представление и защита интересов Банка;
эффективная прибыльная работа Филиала;
качественное и своевременное обслуживайте клиентов Банка;
увеличение финансовых ресурсов Банка за счет развития клиентской базы.
Предмет деятельности ОАО «Эксимбанк» (сфера деятельности) – услуги
по комплексному банковскому обслуживанию предприятий, объединений,
организаций, арендаторов, крестьянский, фермерских хозяйств, объединений,
союзов и ассоциаций, предприятий, объединений и организаций других