34
отраслей народного хозяйства, граждан. В учредительном договоре сказано, что
Банк создается с целью аккумуляции свободных денежных средств
предприятий, учреждений и организаций, других юридических лиц, их
эффективного использования на основе взаимной заинтересованности
акционеров. Одно из приоритетных направлений деятельности банка на данном
этапе - развитие розничного бизнеса. В 2015 году объем вкладов частных лиц
увеличился в 3,7 раза.
Активно расширяется сеть дополнительных офисов. В этом году банк
приступил к осуществлению программы потребительского кредитования. В
ближайшей перспективе банк планирует развивать другие формы кредитования
частных лиц.
Работа с корпоративными клиентами - важнейшее направление
деятельности банка. В Эксимбанке обслуживается около тысячи клиентов
юридических лиц. В настоящее время в число наших клиентов входят ЗАО
«Молдавская ГРЭС», ООО «Тираспольтрансгаз-Приднестровье», ОАО
«Газполимерсервис», Государственный таможенный комитет ПМР, ООО
«Монтажавтоматика», ЗАО «Каменский консервный завод», СЗАО СК
«Арион», ЗАО «Бендерский хлебокомбинат», ЗАО «Бендерский комбинат
хлебопродуктов», ООО «Провизор», ЗАО «Рыбницкий цементный комбинат»,
ООО «Кейсер», ООО «Ремедиум». ОАО Эксимбанк является основным из
кредиторов предприятий газовой отрасли, торговли, легкой промышленности.
Рост клиентской базы и увеличение объемов работы с клиентами -
свидетельство устойчивого финансового положения банка, качества
предоставляемых услуг и профессионализма команды.
В качестве стратегической цели акционеры ставят перед Банком задачу
его дальнейшего развития как универсального финансового института для
корпоративных и частных клиентов с широким продуктовым рядом и
передовыми технологическими возможностями.
Исследуемый банк входит в банковскую систему Приднестровской
Молдавской Республики и в своей деятельности руководствуется
35
законодательством Приднестровской Молдавской Республики, нормативными
документами ПРБ, а также Уставом ОАО «Эксимбанк». Банк является
юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество,
учитываемое на его самостоятельном балансе.
Деятельность банка независима от органов государственной власти и
управления при принятии им решений. В нем осуществляется обеспечение
учета и сохранность документов по личному составу банка, своевременно
передает их на государственное хранение в государственный архив в случае
реорганизации или ликвидации. Для осуществления расчетно-кассовых
операций банку открыт корреспондентский счет в ПРБ. [12,с.78]
ОАО «Эксимбанк» имеет Генеральную банковскую лицензию ПРБ в
соответствии с которой может выполнять следующие операции:
привлекать вклады и предоставлять кредиты по соглашению с
заемщиками;
открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в том
числе и иностранных;
осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-
корреспондентов и их кассовое обслуживание;
финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или
распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных
средств КБ;
выпускать, продавать, покупать и хранить платежные документы и
ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и
другие документы), осуществлять иные операции с ними;
выдавать поручительства, гарантии и другие обязательства за третьих
лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг,
принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти
требований (форфейтинг), а также выполнять эти операции в
дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
36
покупать у иностранных юридических и физических лиц и продавать
им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах
и во вкладах;
покупать и продавать в ПМР и за ее пределами драгоценные металлы,
камни, а также изделия из них;
привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады,
осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с
международной банковской практикой;
привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по
поручению клиентов, доверительные (трастовые) операции;
оказать брокерские и консультационные услуги, осуществлять
лизинговые операции;
производить другие операции и сделки по разрешению ПРБ
выдаваемые в пределах его компетенции.
Банк так же вправе осуществлять иные сделки в соответствии с
законодательством Приднестровской Молдавской Республики. Все банковские
операции и другие сделки осуществляются в рублях ПМР, а при наличии
соответствующей лицензии ПРБ - и в иностранной валюте.
Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их
материально-технического обеспечения, устанавливаются ПРБ.
Коммерческим банкам на территории Приднестровской Молдавской
Республики (ПМР) запрещается осуществлять операции по производству и
торговле материальными ценностями, по страхованию (за исключением
страхования валютных и кредитных рисков). [3, с.28]
Сегодня ОАО «Эксимбанк» является одним из динамично
развивающихся банков Приднестровья и входит по основным показателям в
четверку ведущих банков ПМР. Рассмотрим некоторые из них в таблице 1.
37
Таблица 1
Баланс-нетто ОАО «Эксимбанк», в долларах США
Статьи баланса
Активы
01.01.201
5
01.01.2016
01.01.2017
Наличные средства
3 386 047
3 643 117
4 443 376
Средства на корсчетах
33 602 378
47 011 248
51 106 357
Резервы в ПРБ
3 606 090
4 581 596
3 063 120
Ликвидные активы, всего
40 594 515
55 235 961
58 612 853
Кредиты юридическим лицам
31 970 087
25 696 027
24 315 469
Кредиты физическим лицам
6 674 425
7 605 262
5 270 908
Векселя в портфеле банка
704 316
703 360
0
Требования по финансовому
лизингу
89 342
0
0
Прочие краткосрочные
размещения
6 803 535
807 750
0
Резервы на возможные потери по
кредитам
-536 690
-749 786
-1 174 263
Размещения, всего
45 705 015
34 062 613
28 412 114
Прямые инвестиции
40 917
64 480
61 404
Основные средства и
нематериальные активы
1 495 162
3 314 223
2 954 287
Средства в расчетах
871 454
906 559
603 106
Активы, всего
88 707 063
93 583 835
1 546 561
Пассивы
Остатки на счетах юридических
лиц
19 876 950
16 206 710
15 621 555
Остатки на счетах физических лиц
2 810 554
2 179 618
1 319 088
Онкольные обязательства, всего
22 687 504
18 386 329
16 940 643
Срочные депозиты юридических
лиц
783 467
303 850
1 687 332
Срочные депозиты физических
лиц
17 784 827
18 325 399
22 991 222
Собственные векселя
1 175 332
1 495 233
196 009
МБК, полученные
38 614 943
46 492 639
35 660 740
Срочные обязательства, всего
58 358 569
66 617 122
60 535 303
Средства в расчетах
1 110 875
838 847
4 322 686
Уставный фонд
5 500 000
6 390 000
7 100 000
Другие фонды банка
1 050 114
1 351 538
1 745 133
Капитал банка, всего
6 550 114
7 741 538
8 845 133
Пассивы, всего
88 707 063
93 583 835
90 643 766
2009г. (155718+81 377+13971)/5х159 49=3,14
где
2008г. (166852+10 6983+3205)/5х124 781=0,44
2009г. (155718+81 377+13971)/5х159 49=3,14
где
Финансовый результат ОАО «Эксимбанк», в долларах США
2014 год
2015 год
2016 год
Прибыль после уплаты налогов
1 125 740
1 195 384
1 546 561
ОАО «Эксимбанк» ежегодно проходит аудит финансовой отчетности,
составленной в соответствии с требованиями Международных стандартов
38
финансовой отчетности (МСФО) Международных стандартов бухгалтерского
учёта (МСБУ).
Внешние аудиторы банка:
2010 год - Аудиторская фирма KPMG
2011 год - Аудиторско-консалтинговая фирма Профит Ворранити Консалтинг
2012 год - Моор Стивенс
2013 год - Моор Стивенс
2014 год - Моор Стивенс
2015 год- ООО «Бейкер Тилли Украина»
Как говорилось выше, величина Уставного капитала банка на
сегодняшний день составляет 81 395 000 рублей. Увеличение уставного
капитала происходит путем размещения дополнительных акций только в
пределах количества объявленных акций. В решении об увеличении уставного
капитала, путем размещения дополнительных акций должны быть определены
количество размещаемых дополнительных обыкновенных и
привилегированных акций каждого типа в пределах количества объявленных
акций этой категории (типа), способ размещения, цена размещения
дополнительных акций, размещаемых посредством подписки, или порядок ее
определения, в том числе цена размещения или порядок определения цены
размещения дополнительных акций акционерам, имеющим преимущественное
право приобретения размещаемых акций, форма оплаты дополнительных
акций, размещаемых посредством подписки, а также могут быть определены
иные условия размещения.
Увеличение уставного капитала допускается после его полной оплаты.
Не допускается увеличение уставного капитала банка для возмещения
понесенных им убытков.
Размер уставного капитала банка может быть уменьшен путем
уменьшения номинальной стоимости акций или сокращения их общего
количества, в том числе путем приобретения части акций, в случаях,
предусмотренных законом Приднестровской Молдавской Республики «Об
39
акционерных обществах».
Уменьшение уставного капитала общества допускается путем
приобретения и погашения части акций.
Банк не вправе уменьшать свой уставный капитал, если в результате
такого уменьшения его размер станет меньше минимального размера уставного
капитала, определенного в соответствии с действующим законодательством на
дату представления документов для государственной регистрации
соответствующих изменений в уставе общества, а в случаях, если в
соответствии с законом Приднестровской Молдавской Республики «Об
акционерных обществах» общество обязано уменьшить свой уставный капитал
У ОАО «Эксимбанк» открыты следующие корреспондентские счета за
пределами ПМР (приложение 9), (таблица 2):
Таблица 2
Банки-корреспонденты
Наименование банка
Местонахождение
Сбербанк России (ОАО)
Россия, г. Москва, ул. Вавилова, д.19
АКБ «Европейский Трастовый Банк»
Россия, г. Москва, Ср. Овчинниковский
пер. д. 4, стр.1
ОАО Банк «Уралсиб»
Россия, г. Москва, ул. Ефремова, 8
АКБ «Русславбанк»
Россия, г. Москва, ул. Донская, д. 14, стр.
2
КБ «Альфа банк»
Россия, г. Москва, ул. Каланчевская д. 27
КБ «Анелик РУ»
Россия, г. Москва, 1-я ул. Ямского поля,
д.19, стр. 1
АКБ «Инвестбанк» (ОАО), Филиал
«Центральный»
Россия, г. Москва, ул. Гончарная, д. 12,
стр. 1
ОАО «Собинбанк»
Россия, г. Москва, ул. Рочдельская, д.15,
стр. 56
АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)
Россия, г. Москва, ул. Дубининская, д. 45
40
2.2 Банковские расчеты, осуществляемые ОАО «Эксимбанк»
В соответствии с лицензией Банку предоставляется право на
осуществление следующих операций со средствами в рублях и иностранной
валюте:
привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до
востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный
срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических лиц и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по
их банковским счетам.
На основании лицензии банк может осуществлять следующие расчеты:
Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является
распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку,
оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную
сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный
законодательством, или в более короткий срок, установленный договором
банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике
обычаями делового оборота.
Платежными поручениями могут производиться:
перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные
работы, оказанные услуги;
перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во
внебюджетные фонды;
перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов
(займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных
законодательством или договором.
41
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения
могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или
для осуществления периодических платежей. Платежное поручение
составляется на бланке установленной формы и принимаются банком
независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
После проверки правильности заполнения и оформления платежных
поручений на всех экземплярах (кроме последнего) принятых к исполнению
платежных поручений в поле «Поступило в банк плательщика» ответственным
исполнителем банка проставляется дата поступления в банк платежного
поручения. Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле
«Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приема и подпись
ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве
подтверждения приема платежного поручения к исполнению.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете
плательщика платежные поручения помещаются в картотеку по
внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При
этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного
поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в
картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по
мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.
Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по
внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».
При частичной оплате платежного поручения банком используется
платежный ордер. Порядок его изготовления и заполнения соответствует
общему порядку изготовления и заполнения бланков расчетных документов.
При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его
экземплярах в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата, а также
подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного
ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего
работника банка.
42
На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в
верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном
платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного
ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется
ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного
поручения.
При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению
первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата,
помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера
служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.
При осуществлении последней частичной оплаты по платежному
поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен
этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного
поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного
поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром
платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.
При оплате платежного поручения на всех экземплярах расчетного
документа в поле «Списано со счета плательщика» проставляется дата
списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате - дата
последнего платежа), в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка и
подпись ответственного исполнителя.
Банк обязан информировать плательщика по его требованию об
исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после
обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором
банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется
договором банковского счета.
Расчеты платежными требованиями. Платежное требование является
расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя
средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате
определенной денежной суммы через банк.
43
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные
товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях,
предусмотренных основным договором.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с
предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями
осуществляются в случаях: установленных законодательством;
предусмотренных сторонами по основному договору при условии
предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание
денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Платежное требование составляется на бланке установленной формы
(Приложение 2).
Кроме реквизитов, в платежном требовании указываются: условие
оплаты; срок для акцепта; дата отсылки (вручения) плательщику
предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были
отосланы (вручены) им плательщику; наименование товара (выполненных
работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов,
подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата
поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и
другие реквизиты.
Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом
плательщиков. В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом
плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с
акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами
по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти
рабочих дней.
При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств)
по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней,
установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии
такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.