57
данной оценки представлены в таблице 5.
Состав розничного кредитного портфеля можно сгруппировать
следующим образом: потребительские ссуды, ипотечные ссуды, жилищные
ссуды, автокредиты и прочие кредиты.
Таблица 5
Динамика структуры кредитного портфеля физических лиц АО
«Альфа-Банк»
Вид кредита
2016 год
2017 год
2018 год
тыс. руб.
уд.
Вес.,
%
тыс. руб.
уд.
Вес, %
тыс. руб.
уд.
Вес, %
потребительские
ссуды
215279151
95,61
284838337
97,01
420832213
91,91
ипотечные ссуды
8890464
3,95
5944433
2,02
22965027
5,02
жилищные ссуды
(кроме ипотечных)
0
0,00
1503854
0,51
12800950
2,80
Автокредиты
987138
0,44
1177112
0,40
889908
0,19
прочие кредиты
472
0,00
167986
0,06
399352
0,09
Итого
225157225
100
293631722
100
457887450
100
В 2016 году структура розничного кредитования в банке состояла из
95,61% потребительских кредитов, 3,95% ипотечных ссуд, 0,44% автокредитов.
В 2017 году структура отражала рост доли потребительских кредитов в
составе розничного портфеля до 97,01%. В то же время сократилась доля
ипотечных ссуд с 3,95% до 2,02%.
Также в составе кредитного портфеля доля жилищных ссуд составила
0,51%, а удельный вес автокредитов равнялся 0,4%. Доля прочих кредитов
составила 0,06%.
В 2018 году структура розничного кредитования характеризовалась
ростом доли ипотечных кредитов с 2,02% до 5,02%. В то же время доля
потребительских ссуд сократилась до 91,91% всего розничного портфеля.
Также был отмечен рост доли жилищных ссуд с 0,51% до 2,8%, а удельный вес
автокредитов сократился в сравнении с предыдущим годом с 0,4% до 0,19%.
Небольшое увеличение удельного веса было отмечено по прочим кредитам с
0,06% до 0,09%.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что основной вид кредитов,
который востребован населением – это потребительские кредиты, не имеющие
58
четко определенной цели. При этом оценивая темпы роста потребительского
кредитования необходимо отметить, что в 2017 году прирост данных кредитов
составил 32,31%, а в 2018 году прирост потребительских кредитов был равен
47,74%. Необходимо отметить также темп роста жилищных ссуд в 851,21% в
сравнении с предыдущим годом, а также темп роста ипотечного кредитования в
386,33%.
Далее оценим структуру розничного портфеля по срокам погашения и
качество данного кредитного портфеля (таблица 6). Отметим, что данные
представлены без учета резервов на возможные потери по кредитам.
Таблица 6
Динамика структуры кредитного портфеля физических лиц по
срокам погашения АО «Альфа-Банк»
Вид кредита
2016 год
2017 год
2018 год
тыс. руб.
уд.
вес,
%
тыс. руб.
уд.
вес,
%
тыс. руб.
уд.
вес,
%
непросроченные ссуды
163713838
72,71
238684739
81,29
411065313
89,77
просроченная
задолженность на срок
до 30 дней
3463236
1,54
3203802
1,09
4425280
0,97
просроченная
задолженность на срок
от 31 до 90 дней
1996629
0,89
2089365
0,71
2785273
0,61
просроченная
задолженность на срок
от 91 до 180 дней
2146066
0,95
2273190
0,77
2665046
0,58
просроченная
задолженность на срок
свыше 180 дней
53837456
23,91
47380626
16,14
36946538
8,07
Итого
225157225
100
293631722
100
457887450
100
Оценка качества розничного кредитного портфеля показала, что в 2016
году 72,71% всей задолженности портфеля была непросроченной. Негативным
аспектом стала доля просроченной задолженности сроком свыше 180 дней,
которая составила 23,91%. Доля просроченной задолженности на срок до 30
дней составила 1,54%, остальные группы просроченной задолженности были
менее одного процента от объема кредитного портфеля.
В 2017 году доля непросроченной задолженности выросла с 72,71% до
81,29%, что является положительным фактором управления кредитной
деятельностью. При этом доля просроченной задолженности на срок свыше 180
59
дней сократилась до 16,14%.
Так же сократилась доля просроченной задолженности на срок до 30
дней до 1,09% всей задолженности портфеля. Кроме того, незначительно
сократилась доля просроченной задолженности на срок от 31 дня до 90 дней с
0,89% до 0,71% портфеля. Доля просроченной задолженности на срок от 91
дней до 180 дней уменьшилась с 0,95% до 0,77% задолженности портфеля. При
этом стоит отметить, что, несмотря на сокращение удельного веса в
абсолютном значении данные виды просроченной задолженности увеличились.
В 2018 году положительная динамика сокращения просроченной
задолженности продолжилась. Доля непросроченной ссуды увеличилась с
81,29% до 89,77%. В то же время доля просроченной задолженности на срок
свыше 180 дней сократилась до 8,07%, т.е. в 2 раза. Остальные виды
просроченной задолженности составили меньше одного процента.
Таким образом, можно говорить о том, что управление розничным
кредитным портфелем является удовлетворительным, так как в динамике
наблюдается наращивание объемов кредитования и улучшение его качества.
2.3 Система риск-менеджмента в АО «Альфа-Банк»
Банк выстраивает систему управления рисками на принципах,
соответствующих законодательству Российской Федерации, международным
стандартам и лучшим практикам управления рисками. Общие принципы
организации риск-менеджмента в банке представлены в приложении 4
Необходимо отметить, что организационная структура управления
рисками включает ряд коллегиальных органов. Так в состав органов
управления системы управления рисками Банка входит:
- Совет директоров,
-Комитет по аудиту Совета директоров,
- Комитет по кадрам и вознаграждениям Совета директоров,
- Комитет по рискам Совета директоров,
60
- Правление Банка,
-Комитет по Управлению Активами и Пассивами (КУАП).
- Кредитные комитеты, включая Главный Кредитный комитет (ГКК),
Малый кредитный комитет (МКК) и Комитет по развитию бизнеса (КРБ),
- Комитет по дефолтам Корпоративного-инвестиционного банка (КПД),
-Управляющий комитет по операционным рискам (УКОР) и иные.
В ноябре 2018 года создан Комитет по рискам Совета директоров,
который ответственен за предварительное рассмотрение, анализ и подготовку
предложений Совету директоров в отношении следующих ключевых вопросов:
— определение стратегии управления рисками и капиталом и ее
развитие;
— установление риск-аппетита;
—связь стратегии развития и стратегии по управлению рисками, в том
числе обеспечение учета новых рисков;
— контроль эффективности системы управления рисками;
— применение банковских методик управления рисками и моделей
количественной оценки рисков для целей расчета норматива достаточности
собственных средств и иных обязательных нормативов.
Следует подчеркнуть, что в банке внедрены внутренние процедуры
оценки достаточности капитала, осуществляется стресс-тестирование
достаточности капитала с учетом результатов стресс-тестирования значимых
рисков, которые учитываются при планировании деятельности.
В АО Альфа-Банк реализовано управление рисками на основе
концепции трех независимых линий защиты с учетом требования отсутствия
конфликта интересов, что обеспечивает ответственность подразделений банка
за риск. Банк проводит взвешенную оценку рисков, устанавливает лимиты
принятия риска, проводит мониторинг уровня риска, реализует контрольные
процедуры и своевременно отчитывается по принимаемым рискам.
Независимое от бизнес-подразделений управление рисками в рамках второй
линии защиты осуществляется Дирекцией по управлению рисками, которая
61
несет ответственность за функционирование системы риск-менеджмента,
управление рисками, обеспечивая применение единых принципов и методов
выявления, оценки, управления и доведения информации до руководства банка.
Одним из основных рисков, на который направлены меры по
управлению рисками, является кредитный риск. Данный риск представляет
собой риск того, что заемщик или контрагент не сможет полностью погасить
задолженность в установленный срок. Кредитный риск в АО Альфа-Банке
подразделяется на нерозничный кредитный риск, розничный кредитный риск и
кредитный риск контрагента. Кроме того, в систему управления рисками входят
такие виды риска как: рыночный риск (риск изменения стоимости позиций
банка в результате изменений рыночных показателей); процентный риск
банковского портфеля; риск ликвидности; операционный риск.
Процедуры по управлению кредитным риском банка предусматривают:
- порядок предоставления ссуд и принятия решений об их выдаче;
- порядок определения вероятности дефолта заемщика;
- установление лимитов;
- требования к обеспечению и методология оценки;
- оценку кредитного риска с учетом охвата всех видов кредитного
риска;
- процедуры мониторинга и контроля кредитного риска;
- процедуры стресс-тестирования;
- процедуры валидации;
- процедуры отчетности.
Следует подчеркнуть, что в отношении нерозничного и розничного
кредитного риска банк в декабре 2018 года подал заявку о получении
разрешения на применение моделей количественной оценки кредитного риска
на основе внутренних рейтингов. Это подразумевает использование IRB-
подход, рекомендованного Базелем II для расчета кредитного риска банка.
Данный подход основан на внутренних оценках вероятностей дефолта (PD),
ожидаемых (EL) и неожидаемых потерь (UL), причем последние зависят от
62
вероятности дефолта исходя из однофакторной модели. С точки зрения
измерения кредитного риска подход IRB представляет собой математическую
модель, которая учитывает такие факторы как:
— вероятность дефолта контрагента (PD);
— удельный вес потерь при дефолте контрагента (LGD);
— абсолютную величину требований на момент дефолта (EAD);
— остаточный эффективный срок кредита или обращения долговой
ценной бумаги (М).
Таким образом, ожидаемые потери оцениваются как произведение
вероятности дефолта (PD), доли потерь при дефолте (LGD) и требований на
момент дефолта (EAD). Неожиданные потери представляют собой разницу
между максимально возможными с заданной надежностью и ожидаемыми
потерями. При этом различают два IRB-подхода: базовый и продвинутый.
Базовый поход предполагает, что банк самостоятельно определяет вероятность
дефолта, тогда как остальные параметры определяются надзорным органом.
Продвинутый IRB- подход предполагает, что банк самостоятельно определяет
все параметры оценки риска.
Согласно данным годового отчета банка, ожидаемые потери на
01.01.2019 года установлены для корпоративного портфеля на уровне меньше
(равно) 1,5% (предельное значение), а для розничного кредитного портфеля
предельное значение составляет меньше (равно) 10%.
Стоит заметить, что фактическое значение ожидаемых потерь по
корпоративному кредитованию составило 0,36% от корпоративного кредитного
портфеля, а по розничному кредитованию ожидаемые потери равнялись 5,85%
от розничного кредитного портфеля.
Рассмотрим более подробно особенности управления кредитными
рисками в банке.
Нерозничный кредитный риск. Целевым сегментом кредитования
являются качественные заемщики— российские компании. Кредитная политика
устанавливает многоуровневую систему лимитов кредитного риска по
63
корпоративным заемщикам, определяет контроль за исполнением лимитов,
уровень полномочий по принятию решений о риске, а также систему особых
одобрений крупных сделок.
Лимиты кредитного риска по корпоративным заемщикам включают:
— лимиты концентрации кредитных рисков к капиталу Банка;
— лимиты концентрации кредитных рисков в кредитном портфеле;
— лимиты кредитования на конкретных заемщиков или группу
связанных заемщиков.
—административные лимиты — ограничивают полномочия
функциональных подразделений и уполномоченных органов или лиц банка по
принятию решений о кредитовании заемщиков.
Стоит отметить, что в реализация риск-менеджмента предполагает
регулярный мониторинг, контроль и пересмотр установленных лимитов.
Одобрением лимитов по кредитным операциям занимаются кредитные
комитеты банка. При этом в зависимости от степени существенности
кредитного риска решения одобряются Главным кредитным комитетом или
Малым кредитным комитетом. Предельный уровень риска утверждается
Правлением банка.
Подходы, которые применяются при корпоративном кредитовании,
базируются на процедуре андеррайтинга с учетом сегмента заемщика. Банк
проводит проверку кредитоспособности потенциального заемщика, качества
предлагаемого залога и соответствие структуры сделки политике и лимитам.
При оценке кредитного качества заемщика, принятии кредитного решения и
установлении лимита используются внутренние модели. При анализе особое
внимание уделяется финансовой стабильности заемщика, адекватности
денежных потоков, долгосрочной устойчивости, кредитной истории,
конкурентного положения и качества обеспечения. На основании оценки
рисков по заемщику присваивается внутренний рейтинг.
Для снижения риска Банк принимает в качестве обеспечения различные
виды залогов, поручительства юридических и физических лиц и банковские
64
гарантии.
Управление риском предполагает создание резервов на возможные
потери по ссудам (РВСП), что предполагает классификацию ссуд по
положению Банка России №590-П "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности". В соответствии с данным документом АО
Альфа-Банк делит ссудную задолженность на пять групп по категориям
качества: I категория качества (стандартные ссуды) –отсутствие кредитного
риска; II категория качества (нестандартные ссуды) – определяется умеренный
кредитный риск, предполагающий ее обесценение в размере от 1-20%; III
категория качества (сомнительные ссуды) предполагает значительный
кредитный риск, который определяет обесценение ссуд в размере 21-50%; IV
категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск,
обусловливающий обесценение ссуд в размере 51 - 100 %; V категория
качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды и
соответственно 100% обесценение ссуды.
На рисунке 7 представлена динамика структуры ссудной задолженности,
сгруппированной по категориям качества ссуд.
Рисунок 7 Динамика структуры ссудной задолженности АО «Альфа
Банк», распределенная по категориям качества
Динамика структуры ссудной задолженности, распределенной по
категориям качества отражает положительные изменения в сторону увеличения
доли ссуд с нулевым кредитным риском с 50,9% до 55,5% и сокращение доли
проблемных ссуд с 4,4% до 3%, а также безнадежных ссуд с 7,2% до 6,2%.
65
Однако, негативным является сокращение доли нестандартных ссуд с
32% до 23,5% и рост доли сомнительных ссуд с 5,5% до 11,8% всей ссудной
задолженности.
Следует также отметить, что в рамках управления рисками банк
применяет механизмы контроля, которые состоят:
— в подготовке регулярных отчетов о состоянии портфелей и
регулярное представление таких отчетов соответствующему комитету;
— в определение основных принципов кредитной политики,
регулирующих подробную политику на уровне департамента;
— в регулярной оценке потребности пересмотра принципов политики;
— в разработке принципов кредитования, предусматривающих
дисциплинированный и сфокусированный подход к принятию решений;
— в использовании основанной на статистике техники принятия
решений;
— в постоянном мониторинге со стороны Департамента по управлению
рисками и Управления внутреннего аудита существующего кредитного
процесса для оценки эффективности и введения изменений при необходимости.
Розничный кредитный риск. Управление розничными рисками отвечает
за кредитный риск таких продуктов как: кредитные карты, кредиты
наличными, целевые потребительские кредиты, автокредиты, ипотечное
кредитование.
Отдел по управлению рисками массового бизнеса отвечает за риски по
продуктам, которые предоставляются предприятиям массового бизнеса, а так
же физическим лицам, которые выступают собственниками предприятий
массового бизнеса.
Управление розничным кредитным риском реализуется через оценку
риска при принятии решения по кредитным продуктам, процедуры управления
кредитным портфелем, что направлено на формирование портфеля, наименее
подверженного волатильности и обеспечивающего целевое соотношение
доходности и риска.
66
Основными документами, регламентирующими управление розничным
кредитным риском, являются Политика розничного кредитования и Политика
кредитования клиентов сегмента «Массовый бизнес». Управление розничным
кредитным риском осуществляется через систему лимитов. При этом к данным
лимитам относят: лимит максимального размера кредитной сделки, лимит на
сумму чистых кредитных потерь и иные лимиты, определенные в
установленном в Банке порядке. Для эффективности управления
осуществляется мониторинг и контроль лимитов на регулярной основе.
Автоматизированная оценка риска осуществляется, в том числе с
использованием статистических моделей (скоринг), которые построены на
основании анализа существующего кредитного портфеля и характеристик
заемщиков. Необходимо отметить, что в скоринговой оценке применяется
анкетная информация, история взаимоотношений клиента с Банком, а также
информация из внешних источников.
Для оценки кредитного риска используются внутренние модели,
разрабатываемые с учетом подхода, основанного на внутренних рейтингах, а
также скоринговые модели других типов (такие, как модель определения
вероятности мошенничества заемщика и др.).
Мониторинг розничных портфелей и портфелей массового бизнеса
проводится на регулярной основе и включает отслеживание следующих
признаков:
-показатели одобрения и отказа по продуктам или сегментам клиентов;
-просрочка;
- показатели миграции (переход просроченных остатков по различным
группам просрочки);
- показатели обращений и обещаний для отслеживания эффективности
взыскания;
- показатели потерь за прошлые периоды по продуктам и срокам
выдачи;
- специальные пилотные программы;