54
ОАО «Эксимбанк» (табл. 6).
Таблица 6
Коэффициент эффективности использования привлеченных
средств ОАО «Эксимбанк»
Показатели
2015 год
2016 год
2017 год
Кредитные вложения,
руб. ПМР
654 124 350,06
415 384 753,59
233 550 452,49
Привлеченные
средства, руб. ПМР
723 031 549,62
547 746 455,01
450 983 706,91
Коэффициент
использования
привлеченных средств
0,9045
0,7584
0,5179
Данный показатель характеризует сумму средств во вкладах на один
рубль средств, выданных в форме кредита в общей сумме выданных банком
кредитов, т.е. сколько на 1 рубль ПМР кредитных вложений приходится
привлеченных средств. Как видно из данных таблицы 6, коэффициент
использования привлеченных средств за рассматриваемый период снизился, так
в 2017 году на 1 рубль ПМР кредитных вложений банка приходилось 0,52
привлеченных средств (рис. 15).
Рисунок 15 – Коэффициент использования привлеченных средств
ОАО «Эксимбанк» в динамике
Итак, мы провели комплексное исследование депозитных операций
ОАО «Эксимбанк», включающее изучение состава, структуры и динамики
остатков средств во вкладах, их движение, влияние на сумму процентных
0,9045
0,7584
0,5179
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
2015 2016 2016
Коэффициент
использования
привлеченных
средств
55
расходов банка, а также эффективность их использования.
Таким образом, анализ эффективности депозитных операций ОАО
«Эксимбанк» позволяет сделать вывод, что банк пытается проводить
планомерную политику увеличения ресурсов с целью расширения своего
ресурсного потенциала для эффективной деятельности и получения прибыли,
но есть ряд проблем, которые банку следует решить. Такие проблемы связанны
с политическими и социально-экономическими факторами:
1) нестабильность системы экономических отношений, обусловленная
территориальной замкнутостью региона;
2) нестабильность и непредсказуемость политической ситуации в регионе,
наличие внешней угрозы;
3) низкая степень доверия населения, кредиторов и потенциальных инвесторов
к действиям государства.
Социальные факторы обусловлены недостаточностью государственной
поддержки граждан, слабой адекватностью существующих кредитных условий
и программ социально-экономической обстановке в республике. Также
существующие в обществе традиции накопления средств и отношение к
кредиту у населения.
Из всего выше сказанного можно сделать следующий вывод, что для
сохранения и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг банку
необходимо внедрять новые инструменты привлечения сбережений
юридических и физических лиц, совершенствовать действующие виды услуг,
проводить взвешенную депозитную политику в сочетании с грамотной
процентной политикой в области привлеченных ресурсов. Депозитная политика
банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей
надежности и стабильности ресурсной базы банка.
2.4 Определение величины кредитного потенциала банка
Развитие кредитных операций коммерческих банков во многом
определяется уровнем их кредитного потенциала. Прежде чем приступить к
56
анализу кредитного потенциала проанализируем структуру и динамику
кредитного портфеля банка.
Проведём анализ структуры и динамики кредитного портфеля ОАО
«Эксимбанк» по видам клиентов банка в аналитической таблице 7.
Таблица 7
Кредитный портфель ОАО «Эксимбанк» по видам клиентов в
динамике, млн долл.
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Темп
роста,
%
Юридические
лица
33,87
25,33
55,32
41,13
29,90
17,88
12,72
37,56
Физические
лица
21,16
12,63
20,71
25,57
17,73
11,83
34,43
162,71
Всего
55,03
37,96
76,03
66,70
47,63
29,71
47,15
85,68
Анализ динамики кредитного портфеля показал, что до 2014 года
происходил рост выдаваемых кредитов как юридических, так и физических
лиц. В 2015 – 2017 гг. наблюдается небольшое снижение выдаваемых кредитов
юридическим лицам, и в 2017 году увеличение ссуд физическим лицам. Темп
роста ссуд юридическим лицам за весь период составил 37,56 %, а физическим
лицам – 162,71%.
Структура кредитного портфеля по видам клиентов представлена в
таблице 8.
Таблица 8
Структура кредитного портфеля ОАО «Эксимбанк» по видам
клиентов, %
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Юридические
лица
61,55
66,73
72,76
61,66
62,78
60,18
26,98
Физические
лица
38,45
33,27
27,24
38,34
37,22
39,82
73,02
Всего
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Как видно из таблицы 8, ссуды юридическим лицам занимают
наибольшую долю в структуре кредитов банка, к концу 2017 года они
составили 26,98%, ссуды физическим лицам в 2016 году составили 73,02%.
57
Наглядно структура кредитного портфеля ОАО «Эксимбанк» по видам
клиентов представлена на рисунке 16.
Рисунок 16 – Структура кредитного портфеля ОАО «Эксимбанк» по
видам клиентов, %
Проведём оценку эффективности кредитного портфеля ОАО
«Эксимбанк» с помощью табличного расчёта следующих показателей:
1. Коэффициент эффективности кредитных операций (показатель
рентабельности кредитования) определяется как отношение чистой прибыли
банка к общему объёму кредитных вложений и показывает соответственно,
сколько чистой прибыли приходится на 1 рубль кредитных вложений банка,
отражая общую эффективность размещения банком кредитов, рассчитывается
по следующей формуле 10:
, (10)
где ЧП – чистая прибыль банка;
КВ – общий объем кредитных вложений.
Расчет коэффициента эффективности операций представлен в таблице 9.
Снижение этого показателя обусловлено значительным сокращением
прибыли банка в нестабильных макроэкономических условиях в 2016 – 2017 гг.
Как видно, в 2016 по сравнению с 2015 годом этот показатель
уменьшился на 0,017 п.п., а в 2017 году по сравнению с 2016 годом уменьшился
на 0,023 п.п.. Это говорит о неустойчивой процентной политике банка.
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Юридические лица
Физические лица
58
Таблица 9
Коэффициент эффективности кредитных операций ОАО
«Эксимбанк»
Показатель
2015
2016
2017
Темп роста, %
2016/
2015
2017/
2016
Чистая прибыль, млн. руб.
14,39
1,39
- 6,97
9,66
-501,44
Кредитные вложения, млн.
руб.
654,12
415,38
233,55
63,50
56,23
Коэффициент
эффективности
кредитных операций
0,02
0,003
-0,02
15,00
-666,67
Снижение этого показателя обусловлено значительным сокращением
прибыли банка в нестабильных макроэкономических условиях в 2016 – 2017 гг.
Как видно, в 2016 по сравнению с 2015 годом этот показатель
уменьшился на 0,017 п.п., а в 2017 году по сравнению с 2016 годом уменьшился
на 0,023 п.п.. Это говорит о неустойчивой процентной политике банка.
Ниже наглядно изображена динамика коэффициента эффективности
кредитных операций банка (рис. 17).
Рисунок 17 – Коэффициент эффективности кредитных операций
ОАО «Эксимбанк» в динамике
2. Удельный вес кредитных вложений в активах (уровень кредитной
активности банка) отражает в целом кредитную активность банка, степень
специализации банка в области кредитования. Определяется как отношение
суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме
активов банка и рассчитывается по формуле 11:
0,02
0,003
-0,02
-0,025
-0,02
-0,015
-0,01
-0,005
0
0,005
0,01
0,015
0,02
0,025
2015 2016 2017
Коэффициент
эффективности
кредитных
операций
59
, (11)
Расчет удельного веса кредитных вложений представлен в таблице 10.
Таблица 10
Удельный вес кредитных вложений ОАО «Эксимбанк» в активах
Показатель
2015
2016
2017
Темп роста, %
2016/2015
2017/2016
Кредитные
вложения,
млн. руб.
654,12
415,38
233,55
63,50
56,23
Активы, млн
руб.
1164,83
969,73
760,87
83,25
78,46
Уровень
кредитной
активности
банка
0,64
0,54
0,44
84,38
81,48
В 2016 году по сравнению с 2015 годом удельный вес кредитных
вложений в активах банка уменьшился на 0,1 п.п., а в 2017 году по сравнению с
2016 годом также уменьшился на 0,1 п.п. Несмотря на уменьшение данного
показателя, на протяжении рассматриваемого периода он превышает
рекомендуемый уровень. Это говорит о достаточно высокой кредитной
активности банка.
Представим динамику удельного веса кредитных вложений банка в
активах на рисунке 18.
Рисунок 18 – Удельный вес кредитных вложений ОАО «Эксимбанк»
в активах
3. Коэффициент доходности кредитного портфеля рассчитывается по
0,64
0,54
0,44
0,3
0,35
0,4
0,45
0,5
0,55
0,6
0,65
0,7
2015 2016 2017
уровень
кредитной
активности
банка
60
формуле 12:
, (12)
где ПК
п
– проценты полученные за предоставленные кредиты.
Расчет коэффициента доходности представлен в таблице 11.
Таблица 11
Коэффициент доходности кредитного портфеля ОАО «Эксимбанк»
Показатель
2015
2016
2017
Темп роста, %
2016/2015
2017/2016
Проценты
полученные за
предоставленные
кредиты
127,84
187,99
58,77
147,05
31,26
Средняя за
период сумма
кредитных
вложений банка
728,03
534,75
327,47
73,45
61,24
Доходность
кредитного
портфеля
0,18
0,35
0,18
194,44
51,43
Из таблицы 11 видно, что в 2016 году по сравнению с 2015 годом
коэффициент увеличился на 0,17 п.п., или на 94,44%, а в 2017 году по
сравнению с 2016 годом – уменьшился на 0,17 п.п., или на 51,43%. Это
свидетельствует о необходимости разработки мер, направленных на повышение
эффективности управления кредитным портфелем.
Динамика коэффициента доходности кредитного портфеля ОАО
«Эксимбанк» графически изображена на рисунке 19.
Рисунок 19 – Коэффициент доходности кредитного портфеля ОАО
«Эксимбанк» в динамике
0,18
0,35
0,18
0,10
0,15
0,20
0,25
0,30
0,35
0,40
2015 2016 2017
Коэффициент
доходности
кредитного портфеля
61
Данный коэффициент отражает реальную доходность кредитного
портфеля банка, которая представляет собой доход, полученный на единицу
активов, вложенных в кредиты, за анализируемый период.
Проведя анализ кредитного портфеля, и получив информацию о его
состоянии за определенный период можно оценить кредитный потенциал
банка.
Расчетная модель оценки кредитного потенциала банков включает
следующие переменные:
привлеченные средства физических и юридических лиц, скорректированные
на величину отчислений в ФОР;
привлеченные средства от физических лиц, скорректированные на величину
отчислений в страховой фонд ССВ;
собственный капитал банков.
Рассчитаем кредитный потенциал по формуле 13:
????
????
, (13)
где КП – величина кредитного потенциала банка, руб.;
СК – собственный капитал банка;
Оюлi – остатки по i-м счетам юридических лиц;
Офлj – остатки по j-м счетам физических лиц;
Rфор – норма отчисления в фонд обязательного резервирования;
Sф – норма отчисления в систему страхования вкладов по j-м счетам
физических лиц.
????
????
;
62
????
????
;
????
????
рублей.
Применяя данный подход, мы определили величину средств, которые
могут быть использованы ОАО «Эксимбанк» в кредитных операциях, а,
следовательно, оценили влияние банковского капитала на развитие экономики
региона.
Динамика кредитного потенциала графически представлена на рисунке
20.
Рисунок 20 – Кредитный потенциал ОАО «Эксимбанк» в динамике,
млн руб.
Анализируя кредитный потенциал за 3 года наблюдается отрицательная
динамика: в 2016 году по сравнению с 2015 годом он уменьшился на 15,2 %, в
2017 году кредитный потенциал снижается по отношению к 2015 году на 42,9
% и к 2016 году на 32,6 %. Это означает, что в 2018 году влияние банковского
капитала на развитие экономики региона значительно снизилось.
725,13
614,85
414,33
300
350
400
450
500
550
600
650
700
750
2015 2016 2017
Кредитный потенциал
банка
63
Таким образом ОАО «Эксимбанк» обладает достаточными банковскими
ресурсами для осуществления своей деятельности. Нами был проведен анализ
собственных и привлеченных средств, определена величина кредитного
потенциала. Таким образом, предлагаем использовать следующую методику
оценки эффективности кредитного потенциала, которая включает в себя
следующие этапы:
1. Проведение анализа собственных средств: определение динамики и
структуры собственного капитала, оценка его достаточности, оценка
рентабельности, оценка его надежности, определение иммобилизации,
определение мобильности оборотных средств, оценка накопления собственного
капитала.
2. Проведение анализа привлеченных средств: определение динамики и
структуры привлеченных средств, анализ депозитного портфеля по видам
клиентов, оценка эффективности использования привлеченных средств.
3. Определение величины кредитного потенциала, анализ кредитного портфеля
по видам клиентов, оценка эффективности кредитных операций, определение
уровня кредитной активности банка, оценка доходности кредитного портфеля.