44
несет по их привлечению и обслуживанию. Анализ состояния привлеченных
средств коммерческого банка позволяет сортировать клиентов по праву
собственности, срокам предоставления, процентам. Благодаря этому
обеспечивается возможность своевременного возврата средств и создания
прогнозов.
На основе публикуемых форм отчетности мы провели анализ
привлеченных средств банка (см. приложение 4,5,6).
Привлеченные средства занимают значительную часть в структуре
ресурсной базы ОАО «Эксимбанк» (рис. 11).
Рисунок 11 – Доля привлеченных средств в структуре ресурсной
базы ОАО «Эксимбанк», млн руб.
Рассмотрим и проанализируем структуру и динамику привлеченных
средств ОАО «Эксимбанк» (см. приложение 8).
Из таблицы можно сделать вывод, что ресурсная база банка за
рассматриваемый период уменьшилась: в 2016 году по сравнению с 2015 годом
на 192 692 913,52 руб. ПМР (0,85%), а в 2017 году по сравнению с 2016 годом
на 278 784 423,13 руб. ПМР (0,74%). При этом величина привлеченных средств
в 2016 году уменьшается более быстрыми темпами (18,43%), чем сумма
собственных средств (0,01%), а в 2017 году сумма собственных средств
уменьшается более быстрыми темпами (49,53%), чем сумма привлеченных
0,00
200,00
400,00
600,00
800,00
1 000,00
1 200,00
1 400,00
2015 2016 2016
1 264,00
1 071,40
792,6
1 045,50
852,9
682,3
Средства банка,
всего
Привлеченные
средства банка
45
средств (20,00%). Таким образом, снижение привлеченных и собственных
средств повлекло за собой уменьшение собственного капитала в структуре
ресурсов банка.
Рассмотрим и проанализируем структуру и динамику привлеченных
средств ОАО «Эксимбанк» (см. приложение 9).
Итак, из таблицы видно, что в 2016 году по сравнению с 2015 годом
обязательства ОАО «Эксимбанк» уменьшились на 195 681 662,22 рублей, а в
2017 году по сравнению с 2016 годом на 170 562 094,09 рублей. Данные
изменения произошли за счет уменьшения статьи «Кредиты, депозиты и прочие
средства от ПРБ»: в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 17 891 131,00
рублей, а в 2017 году по сравнению с 2016 годом на 50 300 000,00 рублей.
Статья «Средства кредитных организаций» имела непостоянную
динамику: в 2016 году по сравнению с 2015 годом произошло уменьшение на
40 374 477,57 рублей, а в 2017 году по сравнению с 2016 годом произошло
увеличение на 20 731 380,68 рублей.
Средства юридических и физических лиц на протяжении 2015 – 2017
годов изменялись только в сторону уменьшения. Так, по статье «Средства
юридических лиц» в 2017 году по сравнению с 2015 годом произошли
уменьшения на сумму 152 578 873,60 рублей, а по статье «Средства физических
лиц» в 2017 году по сравнению с 2015 годом произошли уменьшения на сумму
16 855 027,47 рублей.
Выпущенные долговые обязательства за рассматриваемый период
уменьшились: в 2016 году по сравнению с 2015 годом уменьшились на сумму
2 583 426,86 рублей, а в 2017 году по сравнению с 2016 годом на сумму
13 420 807,04 рублей. Статья «Прочие обязательства» имела непостоянную
динамику. В 2016 году по сравнению с 2015 произошли изменения в сторону
увеличения на сумму 143 838,83 рублей, а в 2017 году по сравнению с 2016
годом произошли уменьшения на сумму 10 078 538,95 рублей. Статья
«Резервы» в 2016 году по сравнению с 2015 годом ухудшилась на 65848,58 руб.
ПМР, а в 2017 году резервы не были созданы.
46
На рисунке 12 наглядно представлена динамика составляющих
элементов привлеченных средств ОАО «Эксимбанк» за рассматриваемый
период.
Рисунок 12 – Составляющие элементы привлеченных средств
в динамике ОАО «Эксимбанк», млн руб.
Стратегическим ориентиром деятельности ОАО «Эксимбанк» является
требование Приднестровского республиканского банка активизировать работу
по привлечению свободных денежных средств населения и субъектов
хозяйствования в банковские вклады. Поэтому в последнее время деятельность
ОАО «Эксимбанк» была направлена на увеличение остатков вкладов на счетах
физических и юридических лиц и повышение степени привлекательности
вкладов, повышение качества обслуживания частных клиентов и расширение
перечня услуг.
ОАО «Эксимбанк» предлагает широкий выбор депозитных продуктов в
рублях и иностранной валюте, созданных на основе потребностей клиентов
банка. Вклады в ОАО «Эксимбанк» – это высокие процентные ставки, удобные
сроки размещения и хранения денежных средств. Они позволяют клиентам
банка получать стабильный доход и быть уверенными в завтрашнем дне.
Охарактеризуем действующие по состоянию на 1 января 2018 года виды
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
2015 2016 2016
Кредиты, депозиты и
прочие средства от
ПРБ
Средства кредитных
организаций
Средства
юридических лиц
Средства физических
лиц
Выпущенные
долговые
обязательства
47
депозитных вкладов ОАО «Эксимбанк»:
1. Вклад «Максимальный доход».
Условия предоставления:
процентная ставка – 12% годовых;
срок вклада – 12 месяцев;
минимальная сумма вклада – 5 000 руб. ПМР;
выплата процентов – ежемесячно;
вклад с возможностью пополнения, сумма пополнения не ограничена;
лояльные условия при досрочном расторжении: при сроке хранения от 6
месяцев и выше – 6% годовых.
2. Вклад «Классический».
Условия предоставления:
минимальная сумма вклада – 300 долларов США, Евро, 10 000 рублей РФ,
3000 рублей ПМР;
выплата процентов – ежемесячно, с ежемесячной капитализацией процентов
либо в конце срока вклада;
вклад с возможностью пополнения, сумма пополнения не ограничена;
лояльные условия при досрочном расторжении: при фактическом сроке
хранения от 1-го года и выше – проценты выплачиваются по ставке 2,5%
годовых по вкладам в долларах США и рублях РФ; 1,5% годовых по вкладам в
Евро; 4,5% годовых по вкладам в рублях ПМР.
3. Вклад «Ступени роста».
Условия предоставления:
минимальная сумма вклада – 300 долларов США, Евро;
выплата процентов – в конце срока вклада;
пополнение вклада не предусмотрено.
4. Вклад «Рантье».
Условия предоставления:
минимальная сумма вклада – от 10 000 долларов США, Евро;
выплата процентов – ежемесячно либо в конце срока вклада;
48
вклад с возможностью пополнения. В последнем месяце срока вклада сумма
пополнений не должна превышать 5% от суммы вклада;
лояльные условия при досрочном расторжении:
при фактическом сроке хранения от 6 месяцев до 1 года – проценты
выплачиваются по ставке 3% годовых по вкладам в долларах США; по вкладам
в Евро – 2% годовых;
при фактическом сроке хранения от 1 года и выше - проценты
выплачиваются по ставке 3,5% годовых по вкладам в долларах США; по
вкладам в Евро – 2,5% годовых.
5. Вклад «Срочный».
Условия предоставления:
минимальная сумма вклада – 500 долларов США, Евро;
выплата процентов – ежемесячно либо в конце срока вклада;
вклад с возможностью пополнения, сумма пополнения – не менее 50
долларов США, Евро;
возможность частичного снятия – не более 30 % от первоначальной суммы
вклада.
Для юридических лиц ОАО «Эксимбанк» предлагает различные
варианты размещения временно свободных денежных средств:
1. Депозит «универсальный».
Условия предоставления:
валюта вклада – доллары США, рубли ПМР;
минимальная сумма вклада – 50 000 долларов США, 500 000 руб. ПМР;
срок вклада – от 1 до 12 месяцев;
выплата процентов – ежемесячно либо в конце срока вклада;
2. Индивидуальные сейфы.
Для оформления аренды сейфовой ячейки необходимо:
предъявить документ, удостоверяющий личность;
заключить договор аренды;
внести арендную плату и получить ключ от сейфовой ячейки.
49
3. Ценные бумаги.
векселя оформляются юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям;
оформление и выдача векселей производится только после перечисления на
счет банка всей суммы, предусмотренной договором;
за вексельные операции взимается комиссия в соответствии с тарифами
банка.
Внесение средств на депозит в ОАО «Эксимбанк» оформляется
договором банковского вклада (см. приложение 10), который обязательно
должен составляться в письменной форме. Несоблюдение письменной формы
договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Банк
самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, которая по
каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк),
принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для
нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить
проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. В
договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты,
которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, порядок
их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права
банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок
разрешения споров.
Выплата процентов по депозиту производится ежемесячно или
единовременно по истечении срока действия договора. На весь срок действия
депозита устанавливается фиксированная процентная ставка. Банк не может в
одностороннем порядке уменьшить или увеличить обусловленную в договоре
ставку процентов.
Процентные ставки устанавливаются в зависимости от условий
размещения средств. Соответственно, ставка зависит от суммы и срока вклада.
В случае востребования вкладчиком возврата суммы депозита до истечения
50
срока договора, проценты выплачиваются по ставке 0,01% годовых.
Со своей стороны, банк обязуется своевременно исполнять все условия
договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в
установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств
владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между
банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке
(если вкладчиком является физическое лицо).
Депозитный договор оформляется на конкретное лицо и составляется на
срочный вклад. Физическое лицо для открытия депозита заполняет Заявление
на заключение договора банковского вклада.
Прием вклада сопровождается открытием депозитного счета на основе
договора банковского счета (см. приложение 11). По договору банковского
счета одна сторона – банк или иное кредитное учреждение обязуется
принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту – другой
стороне (владельцу счета) денежные суммы, выполнять распоряжения
владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и
проведении других операций по счету. [2]
Договор банковского счета должен быть заключен в письменной форме.
Несоблюдение письменной формы договора банковского счета влечет
недействительность этого договора. Такой договор считается ничтожным.
При заключении договора банковского счета клиенту или указанному
им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.
Владелец счета самостоятельно распоряжается своими денежными средствами,
находящимися на счете в банке.
Банк обязан принимать и зачислять поступающие на счет денежные
средства и выполнять распоряжения владельца счета о перечислении и выдаче
денежных средств путем совершения операций, предусмотренных для счетов
данного вида.
Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада,
операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую
51
тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их
представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие
сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке,
предусмотренных законом. [2]
Целью анализа депозитных операций ОАО «Эксимбанк» является
обоснование оптимальных стратегических и тактических управленческих
решений, направленных на повышение эффективности использования средств
во вкладах.
Проанализируем структуру и динамику депозитного портфеля ОАО
«Эксимбанк» по видам клиентов банка в таблице 4.
Таблица 4
Депозитный портфель ОАО «Эксимбанк» по видам клиентов в
динамике, млн долл.
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Темп
роста, %
Средства
юридических
лиц
19,17
8,23
16,17
26,32
24,09
17,41
12,20
61,71
Средства
физических
лиц
24,21
29,12
34,36
36,88
36,33
27,66
69,57
287,36
Всего
депозитов
43,38
37,35
50,53
63,20
60,42
45,07
81,77
188,5
Анализ динамики депозитного портфеля показал, что до 2015 года
происходил рост депозитов как юридических, так и физических лиц. В 2015 –
2017 гг. наблюдается небольшое снижение депозитов юридических лиц, и в
2017 году увеличение депозитов физических лиц. Темп роста средств
юридических лиц за весь период составил 61,71 %, а физических лиц –
287,36%. Увеличение вкладов физических лиц является положительной
стороной работы банка, так как данные ресурсы увеличивают кредитные
возможности банка. В целом, в банке наблюдается превышение темпов
прироста средств юридических лиц над темпами прироста средств,
привлеченных от физических лиц, и это свидетельствует об активизации
деятельности данного банка на рынке оптовых услуг. С другой стороны –
52
деятельность на данном рынке менее затратная для банка, так как
сопровождается меньшими объемами работы, чем, например, при работе с
физическими лицами.
Представим структуру депозитного портфеля по видам клиентов в
таблице 5.
Таблица 5
Структура депозитного портфеля
ОАО «Эксимбанк» по видам клиентов, %
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Средства
юридических
лиц
44,19
22,03
32,00
41,65
39,87
38,63
14,92
Средства
физических
лиц
55,81
77,97
68,00
58,35
60,13
61,37
85,08
Всего
депозитов
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Как видно из таблицы 5, средства физических лиц занимают
наибольшую долю в структуре депозитов банка, к концу 2017 года они
составили 85,08%, депозиты юридических лиц составили в 2017 году 14,92%.
Наглядно структура депозитного портфеля ОАО «Эксимбанк» по видам
клиентов представлена на рисунке 13.
Рисунок 13 – Структура депозитного портфеля ОАО «Эксимбанк»
по видам клиентов, %
Удельный вес депозитных операций в общем объеме пассивных
операций за рассматриваемый период представлен на рисунке 14.
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
90,00
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Юридические лица
Физические лица
53
Рисунок 14 – Доля депозитных операций в общем объеме
пассивных операций ОАО «Эксимбанк», %
Видно, что доля депозитных операций в общем объеме пассивных
операций ОАО «Эксимбанк» колеблется то в меньшую, то в большую сторону.
В 2016 году по сравнению с 2015 годом удельный вес депозитных операций в
структуре ресурсной базы банка сократился на 6,03%, а в 2017 году по
сравнению с 2016 годом увеличился на 5,73%, что является положительной
динамикой.
Поскольку основной целью привлечения средств во вклады является их
дальнейшее использование банком в качестве кредитных ресурсов, поэтому для
оценки эффективности вкладных операций сравним сумму привлеченных
вкладов и сумму средств, выданных в форме кредита заемщикам.
Основным показателем эффективности депозитных операций банка
является коэффициент эффективности использования привлеченных средств,
который определяется как отношение суммы поступления средств во вклады к
сумме выданных банком кредитов и рассчитывается по формуле 9:
, (9)
где ВК – сумма привлеченных средств на вкладные счета банка;
КР – сумма кредитов, выданных банком.
Проведем оценку эффективности использования средств во вкладах
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
2015 2016 2017
57,2
51,17
56,9
Удельный вес
депозитов в
пассивах банка