34
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА НА ПРИМЕРЕ
АКБ «КАПИТАЛБАНК»
3.1 Развитие банковской деятельности и кредитного процесса в банке
Согласно Федеральному Закону Российской Федерации N 395-1 от 2
декабря 1990 года (с изменениями и дополнениями 2016г.) «О банках и
банковской деятельности» банк представляет собой кредитную организацию,
которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие
банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и
юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой
счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и веление
банковских счетов физических и юридических лиц.
Основной целью деятельности коммерческих банков является
удовлетворение потребностей заемщиков во временно отсутствующих
денежных средствах и получение прибыли. Прочие цели определяются
Уставом АКБ «КапиталБанк». К числу операций, осуществляемых АКБ
«КапиталБанк», выступающим в качестве базы практики относятся:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады
до востребования и на определенный срок;
размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в
т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме.
Работа банка проводится на основе стратегического бизнес-плана, в
котором определена миссия банка, основные рынки, на которых работает банк,
проведен анализ конкурентной позиции банка, определены его финансовые
возможности и направления развития операций и услуг. Основной услугой
банка на коммерческом рынке является кредитование.
35
АКБ «КапиталБанк» предоставляет следующие виды кредитов:
1. В зависимости от срочности кредитования: краткосрочные кредиты– до 1
года; среднесрочные кредиты – сроком до 3-х лет; долгосрочные кредиты –
сроком свыше 3-х лет.
2. По отраслям народного хозяйства: бюджетным организациям; предприятиям
промышленности, транспорта; предприятиям агропромышленного
комплекса; предприятиям топливно-энергетического комплекса;
строительным организациям; торгово-посредническим организациям.
3. По форме: банковские кредиты; потребительские кредиты.
АКБ «КапиталБанк» предоставляет физическим лицам потребительские
кредиты в наличной и безналичной форме, как целевые, так и не целевые, а
юридическим лицам только целевые кредиты и в безналичной форме в рублях
РФ и в долларах США.
Высшим органом коммерческого банка является общее собрание
акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год.
Организационная структура банка представлена в (приложении 1). Общее
руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него
возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.
Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом
банка.
В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики
банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка
заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих
установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с
инвестированием. Организационная структура кредитного комитета
представлена в (приложении 2). Кредитный комитет - состоит из всех членов
правления банка и начальников кредитного, юридического и отдела службы
безопасности. Координацию кредитной работы и окончательное принятие
решения о выдаче кредитов осуществляет Кредитный комитет Банка или Совет
36
АКБ «КапиталБанк» .
АКБ " КапиталБанк " территориально расположен в Ростовской
области, город Ростов-На-Дону.
Кредитное управление состоит из начальника управления - Ткачева
Ирина Александровна, который занимается полным оформлением и учетом
всех видов кредитов юридическим лицам, и экономиста, выполняющего
аналогичные операции по физическим лицам.
Компетенцией Заместителя Председателя Правления является:
рассмотрение кредитных заявок; консультации и беседы с клиентом по
условиям кредитования и способу выдачи кредитов; анализ кредитных
проектов; анализ платежеспособности и финансового состояния заемщика;
оценка риска кредитных заявок.
Компетенцией кредитного управление является: предоставление
необходимых документов и заключений на их базе Кредитному комитету для
принятия решений о выдаче кредита и мер по своевременному возврату
кредита и процентов; формирование кредитного портфеля; составление
отчетов по выданным кредитам; кредитование экономических агентов на
основе решения Кредитного комитета; мониторинг кредитного портфеля.
Деятельность кредитного управления регулируется Положением «Об
управлении кредитования АКБ «КапиталБанк» от 10.11.2014 г.
Реализация решений Кредитного комитета осуществляется
Председателем банка. Функции, обязанности, порядок работы кредитного
комитета регулируется Положением «О кредитном комитете АКБ
«КапиталБанк» от 27.09.2015 года.
Вопросами предоставления и учета выданных кредитов занимается
кредитный отдел банка, возглавляемый начальником кредитного отдела.
Кредиты, выдаваемые банком, классифицируются по срокам кредитования.
Классификацию кредитов с 2016 по 2018 год по срокам можно представить в
виде таблицы (таблица 3).
37
Таблица 3
Классификация кредитов по срокам кредитования (тыс. руб.)
Срок
кредитования
2016
Уд.
Вес,%
2017
Уд.
Вес,%
2018
Уд.
Вес,%
До 1 месяца
568,8
3,1
560,0
3,7
24,9
0,2
1мес.-1год
10643,8
57,8
4646,9
30,7
3689,7
35,2
1г. – 3 г.
705,4
3,8
2844,6
18,8
5383,7
51,4
свыше 3-х лет
6386,1
34,7
6851,2
45,3
1159,0
11,1
просроченные
112,4
0,6
210,7
1,5
221,8
2,1
Итого
18416,5
100
15113,4
100
10479,1
100
По данным таблицы видно, что за период с 2016г. по 2017г. произошли
следующие изменения: объем кредитования заемщиков на срок до 1 месяца
сократился на 8,8 тыс. руб или 1,5 %, а за период с 2017г. по 2018г. объем
выданных кредитов сократился на 535,1 тыс. руб. или 95,5%. Это связано с тем,
что банк на период 2017 г. разместил свои свободные средства в банке
нерезеденте на срок до 1 месяца, а на срок 2018г. изъял свои размещения для
выполнения обязательств перед клиентами и поддержания своей ликвидности.
За период с 2016 по 2017г. объем кредитования сократился на 5996,9
тыс. руб. или на 56,3%, а за период с 2017 по 2018г. на 957,2 тыс. руб. или
20,6%, это связано с тем, что потребность в краткосрочном кредитовании за
этот период времени уменьшилась.
По данным таблицы видно, что объем кредитования на срок от 1 года -
3-х лет увеличился как за период с 2016 по 2017 на 2139,2 тыс .руб. или на
303,3%, так и за период с 2017 по 2018г. на 2539,1 тыс. руб. или на 89,3%. Это
связано с тем, что увеличилась потребность клиентов в среднесрочном
кредитовании, так физические лица больше стали брать кредиты на покупку
недвижимости, а юридические на развитие мелкого и среднего бизнеса.
Объем кредитов, выданных банком на срок свыше 3-х лет увеличился за
период с 2016 по 2017 на 465,1 или 7,3%, это связано с тем, что банк
профинансировал целевой займ на строительство жилого комплекса, срок
возврата которого свыше 3-х лет. За период с 2017 по 2018 наблюдается
тенденция сокращения объема выданных кредитов на 5692,2 тыс. руб. или
36,2%. Это сокращение объясняется тем, что в связи с окончанием срока
38
строительства и началом реализации новых квартир займ был досрочно
погашен заемщиком.
По данным таблицы видно, что АКБ «КапиталБанк» в основном выдает
кредиты сроком от 1 месяца до 1 года. По структуре кредитования банком
можно сделать вывод, что по состоянию на 2016г. наибольший удельный вес
занимают кредиты, выданные на срок от 1 месяца до 1 года., по состоянию на
2017 г. наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные на срок свыше
3-х лет, а по состоянию на 2018г. – занимают кредиты, выданные на срок от 1
года до 3-х лет. (рисунок 1).
Рисунок 1 - Диаграмма выданных кредитов по срокам
кредитования
Кредитный портфель коммерческого банка также классифицируется по
категориям заемщиков: физическим и юридическим лицам. Классификация
кредитного портфеля по категориям заемщиков представлена в таблице 4.
Таблица 4
Классификация кредитов по категориям заемщиков (тыс. руб)
Категория
заемщиков
2016
Уд.
вес
2017
Уд.
вес
2018
Уд.
вес
Юридические лица
17135,10
93,0
14318,3
94,7
8668,2
82,7
Физические лица
1281,4
7,0
795,1
5,3
1810,9
17,3
Всего
18416,5
100,0
15113,4
100,0
10479,1
100,0
По результатам таблицы можно сделать вывод, о том что в 2016г.
наблюдается тенденция снижения выданных кредитов юридическим лицам, так
на конец 2016 года сумма выданных кредитов снизилась с 17135,10 тыс. руб. до
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
2016
2017
2018
до 1 месяца
1месяц - 1год
1 - 3 года
свыше 3-х лет
просроченные
39
14318,1 тыс. руб., т.е. на 2817 тыс. руб. или 16,4%, и на конец 2017 г. сумма
выданных кредитов по сравнению с 2016 г. снизилась с 14318,3 тыс. руб. до
8668,2 тыс. руб, т.е. на 5650,1 тыс.руб. или на 39,5%. Это объясняется тем, что
АКБ «КапиталБанк» стал более ответственно подходить к вопросу о
кредитовании и ужесточил требования к предоставлению кредита заемщикам.
Что касается физических лиц, то можно сделать вывод о том, что наблюдается
тенденция снижения выдаваемых кредитов физическим лицам на конец 2016
года с 1281,4 тыс.руб. до 795,1 тыс.руб., т.е на 486,3 тыс. руб. или на 38%, но на
конец 2017 г.по сравнению с 2016г. происходит увеличение с 795,1 тыс. руб. до
1810,9 тыс. руб, т.е. на 1015,8 тыс. руб. или на 127,8%.
По структуре кредитования банком по категориям заемщиков по
состоянию на 2016г. наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные
юридическим лицам, что составляет 93% в общей структуре кредитования.
Соответственно кредиты, выданные физическим лицам занимают всего лишь
75% в структуре кредитного портфеля.
За период с 2016 по 2017 произошли незначительные изменения в
структуре кредитования банком юридических и физических лиц. Так, удельный
вес кредитов, выданных физическим лицам за анализируемый период снизился
с 7% до 5,3% в общей структуре кредитования. Соответственно, удельный вес
кредитов, выданных юридическим лицам за анализируемый период возрос с
93% до 94,7% в структуре кредитования. Изменение структуры вызвано
сокращением кредитования юридических лиц, что связано с погашением
кредитов, выданных юридическим лицам и увеличением объемов кредитования
физических лиц, как по срокам так и по суммам.
3.2 Экономический анализ кредитной деятельности банка
40
Кредитование в АКБ «КапиталБанк» осуществляется в порядке
реализации кредитной политики банка в операционную политику, с целью
получения прибыли, учитывая безопасность депозитов клиентов и защиты
активов Банка. Основные принципы кредитной деятельности банка
устанавливает Регламент кредитной деятельности АКБ «КапиталБанк» от
3.05.15г. [11]. Регламент разработан кредитным комитетом банка с
утверждением Советом АКБ «КапиталБанк» и является тайной банка.
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи
ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним выполняется значительная
работа, выполняемая как банком - корреспондентом, так и клиентом –
заемщиком. Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия кредитного
решения. Довольно распространенной формой работы на данной
предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов
в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае
кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает начальник
управления кредитованием. Решения о выдаче более крупных кредитов
принимает кредитный комитет. К его заседанию прорабатываются все
экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение
по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия
кредитования.
На практике порядок рассмотрения и принятия решения о выдаче
кредитов, контроля за исполнением условий кредитного договора и договоров
на обеспечение, изменение первоначальных условий и порядок погашения кре-
дита является процессом, состоящим из следующих этапов:
1 Этап: Интервью с потенциальным заемщиком;
2 Этап: Комплексная оценка заявки на кредит, определение платы за
пользование кредитом;
Этап: Принятие решения о выдаче кредита;
Этап: Подготовка и заключение кредитного договора;
41
Этап: Процесс выдачи кредита;
Этап: Контроль за выполнением условий кредитного договора и договора
на обеспечение.
Этап: Процедура погашения кредита.
1этап. При первом обращении заемщика с ходатайством о
предоставлении кредита, интервью с заемщиком с целью определения
возможности предоставления кредита проводит начальник кредитного
управления или сотрудник отдела управления рисковыми операциями. Для
принятия решения о предоставлении кредита в ходе интервью это надо
получить информацию об организации, о кредитной сделке:
а) информация об организации: дата регистрации; форма собственности; состав
учредителей; размер уставного капитала и другие вопросы;
б) информация о кредитной сделке: цель и сумма кредита; срок кредита;
источник погашения кредита и процентов.
Весь кредитный процесс, от подачи заявления и до выдачи кредита был
рассмотрен на примере клиента АКБ «КапиталБанк» ООО «ДонХозТорг» за
период 2017 по 2018гг.
В ходе личного интервью с потенциальным клиентом, кредитным
работником банка были получены следующие сведения о клиенте: Основным
видом деятельности ООО «ДонХозТорг» является оптово-розничная торговля
продуктами питания, безалкогольными напитками и товарами бытовой химии,
а также расфасовка продуктов питания. Целью деятельности фирмы является
удовлетворение потребностей населения в продуктах питания и бытовой химии
и получение прибыли.
ООО «ДонХозТорг», дата регистрации 04.07.2006г., форма
собственности – частная, располагается по адресу Ростовская обл, город
Ростов-На-Дону, переулок Соляной Спуск, 8/12. ООО «ДонХозТорг» является
юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, отвечает по своим
обязательствам, может быть истцом и ответчиком в суде.
ООО «ДонХозТорг» обратился в АКБ «КапиталБанк» с просьбой о
42
выдаче кредита на цели расширения торговых площадей на сумму 110000 руб.
Фирма просит выдать кредит под поручительство ООО «Шарм».
Также в ходе интервью было установлено, что рассматривая фирма
брала кредит в 2014 г. сроком на 1 год в АКБ «КапиталБанк» и своевременно и
в полном объеме погасила его.
2 этап. На втором этапе кредитного процесса, в работе над комплектом
представленных заемщиком документов в обязательном порядке участвуют (в
пределах своей компетенции): кредитный инспектор; юрисконсульт; сотрудник
отдела управления рисками.
Только при наличии полного пакета документов для рассмотрения
вопроса о предоставлении кредита, специалисты банка готовят заключение. В
случае не предоставления каких-либо документов, клиенту выдается
дополнительный перечень документов, которые должны быть представлены.
На этом этапе кредитный инспектор:
1. получает полный пакет документов в соответствии с утвержденным
перечнем непосредственно от представителя организации-заемщика,
удостоверяя личность руководителя и главного бухгалтера по паспортным
данным и по учредительным документам;
2. направляет:
заявку в отдел управления рисковыми операциями для составления
заключения о благонадежности клиента;
передает учредительные документы клиента, документы по кредитной
сделке, обеспечению и т.п. юрисконсульту для составления заключения;
3. проводит экономический анализ, пользуясь имеющейся информацией, а
именно: материалами, полученными непосредственно от клиента; материалами,
имеющимися в архиве банка и в базах данных;
На втором этапе кредитного процесса осуществляется расчет
финансовых показателей и анализ кредитоспособности клиента, который
производится на основе Методических рекомендаций по оценке финансовой
устойчивости хозяйствующих субъектов Российской Федерации от 29.01.14 г.
43
На основании произведенного анализа делается вывод о реальном финансовом
положении заемщика с точки зрения его способности возвратить кредит в
планируемые сроки.
При проведении экономического анализа заемщика следует учиты-
вать состояние отрасли, к которой относится заемщик. Источниками информа-
ции для экспресс оценки состояния отрасли являются статистические мате-
риалы, публикуемые в периодических изданиях.
Параллельно с кредитным отделом, работают в юридическом отделе и в
отделе управления рисками. Юрисконсульт после получения от кредитного
отдела проводит правовую экспертизу кредитного проекта и анализ на со-
ответствие требованиям закона следующих документов.
Сотрудники отдела управления рисками проверяют благонадежность
потенциального заемщика и составляют свое заключение о целесообразности
предоставления кредита или ставят визу на заключении кредитного инспектора.
Для получения кредита в АКБ «КапиталБанк» заемщик – физическое
лицо предоставляет банку документы: заявление; паспорт или другой
заменяющий его документ; справку с места работы; заполняется анкета.
Граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, а
также другие лица, имеющие постоянные источники дохода не по месту
основной работы, предъявляют декларацию о полученных доходах,
заверенную налоговой инспекцией.
Если же это юридическое лицо то предоставляется: заявление с
просьбой о выдаче ссуды; бухгалтерский баланс предприятия, отчет о
финансовых результатах, отчет о движении денежных средств и приложение к
балансу; документы подтверждающие наличие залогового имущества и его
оценочную стоимость в рублях РФ; договор залога.
Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить
кредитоспособность, платежеспособность и финансовую устойчивость
заемщика. При различных вариантах оценки кредитоспособности их
объединяет то, что они основываются на данных отчетности и относятся к