24
Все это не дает иногда объективно оценить заемщика, что вызывает
диспропорции в сегментах рынка банковского кредитования, не дает
возможность объективно оценить реальную платежеспособность заемщиков,
выявить основные тенденции и взаимосвязи.
Еще одной проблемой в сфере кредитования физических лиц по словам
Григорьевой В. В. является снижение платежеспособности заемщиков,
вызванное экономической ситуацией, а также рост «серых» зарплат, что также
не дает банку объективно оценить и выявить платежеспособных заемщиков
42
.
Третьей проблемой, по словам Боровченко А. О. является снижение
Центральным Банком ключевой ставки, которая ведет к удешевлению
кредитных ресурсов, и, соответственно, к снижению прибыли кредитов. В этой
связи банки, пытаясь повысить доходы, часто навязывают дополнительные
платные услуги, например, взимают с заемщика комиссию за услуги по
открытию и ведению ссудного счета, страхованию и т.д.
43
.
На фоне правовой неопределенности вопросов, связанных с
кредитованием, перед банками возник целый ряд проблем снижения рисков и
устранения случаев мошенничества.
Наиболее перспективным, по словам Малахова П.С. является рынок
ипотечного кредитования. В большинстве банков уже есть свои собственные
наработки в данной области, выраженные в виде программ ипотечного
кредитования. Но доходность здесь небольшая, поскольку кредитование не
имеет массовый характер. Деятельность в данной области связана с большим
количеством рисков, касающихся в основном длительности периода
кредитования. Поэтому стоимость кредитной услуги очень велика. Для
привлечения клиентов необходимо, в первую очередь, снижение процентной
ставки за счет исключения из нее риска неплатежа. Для этого банки должны
отсечь «плохих» заемщиков и предупредить случаи невозврата и,
42
Григорьева В. В. Проблемы потребительского кредитования и пути их решения // Прикладные
статистические исследования и бизнес-аналитика. – 2017. – С. 291-295.
43
Боровченко А. О. Кредитование в России: современное состояние и проблемы // Международный
журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2017. – №6-5. – С. 920-924.
25
соответственно, дополнительные расходы с этим связанные
44
.
Менее всего развит рынок образовательного кредитования. Основная его
идея состоит в разрыве замкнутого круга: отсутствие необходимого
образования – низкий заработок – отсутствие средств на образование –
отсутствие необходимого образования. Особенности же образовательного
кредита состоят в низкой процентной ставке (максимально приближена к
ключевой ставке) и большим сроком возврата кредита (до 10 лет).
Исходя из зарубежного опыта в данной области, можно сказать, что для
развития этого вида кредитования необходимы:
-законодательная база предоставления финансовой помощи для всех
желающих и способных получить образование.
-гарантия возврата кредита государством, позволяющая ему взять
значительную часть рисков на себя. Тем самым обеспечиваются благоприятные
условия кредитования.
На сегодняшний день данные условия не обеспечены, поэтому банки
вынуждены завышать стоимость кредита, т. е. банкам для снижения рисков и
здесь необходима достоверная система классификации заемщиков
45
.
Как отмечает Гуревич М. автокредитование по доходности стоит на
первых позициях данного рынка. В настоящее время в России 15 – 20% всех
автомобилей реализуется с помощью кредитов, а в некоторых автосалонах в
кредит приобретается до 70% автомобилей. Как правило, автомобиль же и
используют в качестве залога. Но даже в такой ситуации недобросовестный
заемщик, ввиду отсутствия регистрации залога – движимого имущества, вполне
может повторно заложить или продать автомобиль
46
.
К области потребительского кредитования относится и применение
кредитных карт. Данное направление пока еще по словам аналитиков не имеет
44
Малахов П.С. Направления совершенствования процесса розничного кредитования // Проблемы учета
и финансов. - 2018. - № 1 (21). - С. 39-42.
45
Григорьева В. В. Проблемы потребительского кредитования и пути их решения // Прикладные
статистические исследования и бизнес-аналитика. – 2017. – С. 291-295.
46
Гуревич М. Развитие инновационного кредитования: предложения из региона // Банки и деловой мир. -
2017.- № 5.-С. 24 - 26.
26
широкого распространения среди юридических лиц. Стоимость услуги очень
высока. Она зависит от времени, которое проходит с момента получения денег
заемщиком до погашения им задолженности. Основной проблемой на пути
стабильного развития рынка кредитных карточек (ввиду его будущей
массовости) также является вопрос достоверной классификации потенциальных
заемщиков
47
.
В рамках будущего Интернет кредитования вопрос оценки по словам
Григорьевой В.В. стоит еще острее, поскольку данная услуга подразумевает
оформление, получение и погашение кредита посредством дистанционного
доступа без личного появления в банке.
Также перед банками стоит проблема гарантий сохранности данных, а
также проблема оформления документов, которые должны иметь
доказательную силу в суде при возникновении неблагоприятных ситуаций
48
.
Таким образом, базовым вопросом кредитования является достоверная
классификация потенциальных заемщиков на «хороших» и «плохих».
Рассмотрим используемую в мире практику такой оценки, а также проблемы на
пути ее применения в нашей стране.
Наибольшее распространение в мире получила скоринговая система
классификации
49
.
Малахов П.С. предлагает оценивать кредитоспособность своих клиентов,
используя двухуровневую систему оценки
50
.
Банки, стараясь увеличить объемы выдаваемых кредитов уменьшают
требования при выдаче кредита, что приводит к росту «безнадежных
кредитов», которые становятся настоящей угрозой для банков, а кризис
кредитования может отразиться финансовыми проблемами для банков и
затормозить рост всего сегмента.
47
Еремина О.И, Золина Е.Н. Банковское кредитование // Вектор экономики. - 2017. - № 1 (7). - С. 15.
48
Григорьева В. В. Проблемы потребительского кредитования и пути их решения // Прикладные
статистические исследования и бизнес-аналитика. – 2017. – С. 291-295.
49
Гусева И.Л. Работа с проблемной задолженностью в банке [Электронный ресурс] / И.Л. Гусева
//Банковское кредитование.- 2017.- № 6.-С.11-13.
50
Малахов П.С. Направления совершенствования процесса розничного кредитования // Проблемы учета
и финансов. - 2018. - № 1 (21). - С. 39-42.
27
Так как в России еще не сложилась эффективная система взыскания
долгов, рост объема невозвратных кредитов может стать всеобщей проблемой
банковской системы. Новыми направлениями усовершенствования управления
проблемными кредитами является создание ситуационных центров.
Ситуационный центр управления проблемной задолженностью
кредитными операциями — это автоматизированные рабочие места для
финансовых менеджеров и экспертов банка, предназначенные для оперативного
построения и апробации сценариев (имитационных моделей), быстрого анализа
и оценки ситуации по урегулированию проблемной задолженности на основе
использования современных методов обработки и анализа статистических
данных и знаний
51
.
Можно сделать вывод, что на сегодняшний день не существует
универсального и единого подхода для оценки кредитоспособности заемщиков.
Банки используют различные технологии, методы и программы для более
точного расчета оценки кредитоспособности заемщика, а также стараются
разрабатывать и модифицировать их, учитывая внешние факторы, например,
состояние экономики страны, уровень инфляции, степень закредитованности
населения.
Комплекс методов, используемых банками в настоящее время, позволяет
не только оценивать текущие кредитоспособность и финансовое состояние
заемщика, но и прогнозировать их изменения в будущем, учитывать
возможность возникновения кредитного риска.
Таким образом, для эффективной кредитной деятельности банкам
необходимо взять на вооружение передовые технологии оценки
кредитоспособности, использовать различные виды и схемы кредитования,
широко применять различные формы кредитов и способы их выдачи.
51
Берберова Е.Г., Павленко И.А, Мурадова С.Г. Совершенствование инструментов оценки банковских
рисков при кредитовании // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - 2017.- №
10 (92). - С. 28.
28
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО КБ «ХЛЫНОВ»
2.1 Технико-экономическая характеристика банка
Коммерческий банк «Хлынов» начал свою деятельность 6 марта 1990 г.
как «Кировский кооперативный банк» с уставным капиталом в 1 млн. рублей,
номер лицензии № 254. Юридический адрес банка: г. Киров, ул. Урицкого, 40.
Организационная структура банка представлена в приложении А.
В банке особое внимание уделяется вопросам кредитования как
физических, так и юридических лиц, о чем свидетельствует структура отделов
и их взаимодействие, представленные в приложениях Б, В.
В июне 2010г. были скорректированы функции органов управления
банком, которые утверждены соответствующими положениями.
Информационной базой для анализа внутреннего финансового состояния
стали данные бухгалтерских балансов и отчетов о финансовых результатах
банка за период с 2014 - 2016 гг. (свободная публикуемая форма).
В настоящее время Банк представлен одним Головным и 28
дополнительными офисами, 10 из которых располагаются в районах Кировской
области, один в г. Йошкар-Ола, а также имеет 3 операционные кассы.
Бухгалтерские балансы АО КБ «Хлынов» и отчеты о финансовых
результатах за соответствующие периоды приведены в приложениях Г, Д, Е.
На основании лицензии № 254 на совершение банковских операций в
рублях и иностранной валюте, выданной Банком России 06 марта 1990 г., Банк
предоставляет все виды банковских операций и сделок юридическим и
физическим лицам, в т.ч. выдает кредиты физическим и юридическим лицам.
По состоянию на 1 января 2018 года акционерное общество
коммерческий банк «Хлынов» (АО КБ «Хлынов») относится к средним
банкам
52
и занимает лидирующие позиции в различных рейтингах, о чем
свидетельствуют данные таблицы 8.
52
К категории средних банков относятся банки, занимающие со 101 по 200 места.
29
Таблица 8
Позиции АО КБ «Хлынов» в банковских рейтингах на
1.01.2018 года
Рейтинг
Значение на
01.01.2017г.,
тыс. руб.
Позиция
в
рейтинге
Изменение за
1 мес.
12 мес.
По валюте баланса
24463892
166
+9
+46
По активам агрегированного баланса
20415180
152
+4
+22
По активам структурного баланса
20388162
152
+4
+22
По активам ф.806 (очищенных от
резервов)
19324701
152
+4
+21
По капиталу (по ф.123 и 134)
2826126
164
+2
+22
По источникам собственных средств
(ф.101)
2871317
157
+5
+22
По прибыли до налогообложения
213714
112
+7
+14
По всем привлечённым средствам
15278453
148
+2
+22
По средствам в кассе
724428
102
+1
+22
По обороту средств в банкоматах
1105965
71
+1
+10
По средствам на корсчёте в Банке России
239544
202
-31
-26
По вкладам физических лиц
11527293
107
+1
+18
По потребительским кредитам
3341434
97
0
+18
Согласно и рейтингу кредитоспособности российских банков НРА, банк
по национальной шкале имеет оценку «А-», что говорит о высокой
кредитоспособности банка, об отношении к третьему уровню.
При этом можно отметить положительную тенденцию по большинству
показателей деятельности банка в рейтинге.
Далее проведем анализ ресурсной базы АО КБ «Хлынов».
В таблице 9 представим состав и структуру пассивов баланса банка.
За анализируемый период состав пассивов баланса банка АО КБ
«Хлынов» увеличился на 3438 млн. руб. (23%).
Это произошло за счёт существенного роста привлечённых средств банка
на 3128 млн. руб. (24,7%).
Также произошло увеличение собственных средств банка на 460 млн.
руб. (21%).
30
Таблица 9
Состав и структура пассивов баланса АО КБ «Хлынов»
Наибольший удельный вес в структуре пассивов баланса банка имеют
привлечённый средства: в 2015 году их удельный вес составлял 84,7%, к 2017
году произошло его увеличение на 1,2 п.п. до 85,9%.
Соответственно увеличился удельный вес депозитов физических лиц на
4,6 п.п.: в 2015 году их удельный вес был равен 62,9%, а в 2017 году 67,5%.
В то же время уменьшился удельный вес собственных средств на 0,2 п.п.:
в 2015 году их удельный вес составлял 14,7%, а в 2017 году 14,4%.
Это уменьшение вызвано снижением удельного веса уставного капитала.
В таблице 10 представим обзор активов баланса банка.
Показатель
01.01.2015г.
01.01.2016г.
01.01.2017г.
Абсол.
откл., +; -
Отн.
откл.,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
п.
п.
Собственные
средства, всего, в
т.ч.:
2193
14,7
2380
14,6
2653
14,4
460
-0,2
121
уставный капитал
605
4,1
605
3,71
605
3,3
0
-0,8
100
резервный фонд
90,8
0,6
90,8
0,56
90,8
0,49
0
-0,1
100
результаты
переоценки
67,5
0,5
65,7
0,4
94,4
0,51
26,9
0,06
140
нераспред. и
неисп. прибыль
1430
9,6
1619
9,9
1863
10,1
433
0,6
130,1
Привлеч.
средства всего, в
т.ч.:
12652
84,7
13765
84,4
15779
85,9
3128
1,2
124,7
депозиты
физических лиц
9390
62,9
10889
66,8
12394
67,5
3004
4,6
132
депозиты юр. лиц
2775
18,6
2427
14,9
2833
15,4
58,4
-3,2
102,1
Недепозитные
ресурсы, из них:
487,1
3,3
450
2,8
275,9
1,5
-211
-1,8
56,6
средства кредит.
организаций
357,6
2,4
431,4
2,6
265,3
1,4
-92,3
-0,9
74,2
выпущенные
долговые обяз-ва
129,5
0,9
18,6
0,11
10,6
0,06
-119
-0,8
8,2
Обяз-ва банка по
пр. операциям
91,4
0,6
158,4
0,97
57,4
0,3
-34
-0,3
62,8
Итого пассивы
банка
14936
100
16304
100
18374
100
3438
-
123
31
Таблица 10
Состав и структура активов баланса АО КБ «Хлынов»
Состав активов баланса банка АО КБ «Хлынов» за анализируемый
период увеличился на 3438 млн. руб. (23,02%). Это произошло за счёт
значительного роста прочих активов на 3003,8 млн. руб. (993,72%).
Также произошло увеличение ссудной задолженности на 246,1 млн. руб.
(2,34%), основных средств, НА и МЗ на 107,1 млн. руб. (23,05%), средств в
кредитных организациях на 320,8 млн. руб. (101,62%).
В то же время произошло существенное снижение вложений в ценные
бумаги на 224 млн. руб. (11,01%), денежных средств и средств в ЦБ РФ на 15,8
млн. руб. (1,23%).
Наибольший удельных вес в структуре активов баланса банка занимают
прочие активы: в 2015 году её удельный вес составлял 2,25%, к 2017 году
произошло увеличение удельного веса на 15,93 п.п. до 18,18%.
Количественный состав сотрудников банка представлен в таблице 11.
Показатель
01.01.2015г.
01.01.2016г.
01.01.2017г.
Абс. откл-е,
+; -
2016г.
в % к
2014г.,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
п. п.
Денежные
средства и
средства ЦБ
РФ
1288,2
8,62
1185,1
7,27
1272,4
6,92
-15,8
-1,7
98,77
Средства в
кред. орг-ях
315,7
2,11
502,3
3,08
636,5
3,46
320,8
1,35
201,62
Вложения в
ценные
бумаги
2035,2
13,63
1047,8
6,43
1811,2
9,86
-224
-3,77
88,99
Чистая
ссудная
задолженность
10496,2
70,27
10614,6
65,10
10742,3
58,46
246,1
-11,81
102,34
Основные
средства, НА и
МЗ
464,7
3,11
557,9
3,42
571,8
3,11
107,1
0
123,05
Прочие
активы
336,1
2,25
2396,2
14,7
3339,9
18,18
3003,8
15,93
993,72
Итого активы
банка
14936,1
100
16303,9
100
18374,1
100
3438
-
123,02
32
Таблица 11
Количественный состав сотрудников АО КБ «Хлынов»
Отделы
2014г.
2015г.
2016г.
2016г. в
% к
2014г.
Кредитный отдел
46
50
56
121,74
Бухгалтерия
19
19
19
100,00
Отдел автоматизации
8
9
10
125,00
Управление по развитию корпоративного
бизнеса
77
77
80
103,90
Управление по развитию розничных услуг
71
72
76
107,04
Отдел кассовых операций
80
80
79
98,75
Отдел платежных систем
38
37
40
105,26
Другие отделы
102
104
110
107,84
Дополнительные офисы
78
80
87
111,54
Опер кассы вне кассового узла
32
30
40
125,00
Итого:
551
558
597
108,35
В 2016г. по сравнению с 2014г. численность работников банка возросла
на 8,35% или на 46 чел., что обусловлено расширением деятельности банка,
открытием новых офисов и операционных касс.
Наибольшими темпами роста отмечена такая категория работников, как
отдел автоматизации (25%) и операционные кассы вне кассового узла (25%).
По состоянию на 01.01.2017г. в банке числился 597 чел.
Далее представим данные о доходах банка (таблица 12).
За анализируемый период состав доходов банка АО КБ «Хлынов»
увеличился на 810 млн. руб. (35,86%). Это произошло за счет существенного
роста процентных доходов на 510,9 млн. руб. (30,44%).
Этот рост вызван увеличением процентов по размещённым ценным
бумагам на 249,8 млн. руб. (141,53%).
Также произошло увеличение непроцентных доходов на 299,1 млн. руб.
(141,53%).
Наибольший удельный вес в структуре доходов банка занимают
непроцентные доходы: в 2014 году их удельный вес составлял 25,69%, к 2017
году увеличился на 2,97 п.п. до 51,54%.
33
Таблица 12
Состав и структура доходов АО КБ «Хлынов»
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолютное
отклонение,
+; -
2016г.
в % к
2014г.
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
п. п.
Процентные доходы
всего, в т.ч.:
1678,5
74,31
2061,3
78,55
2189,4
71,34
510,9
-2,97
130,44
проценты по
предоставленным
кредитам
1502
66,5
1754,7
66,87
1763,1
57,45
261,1
-9,05
117,38
проценты по
размещенным
ценным бумагам
176,5
7,81
306,6
11,68
426,3
13,89
249,8
6,08
241,53
Непроцентные
доходы всего, в т.ч.:
580,3
25,69
562,9
21,45
879,4
28,66
299,1
2,97
151,54
чистые доходы от
операций с
иностранной
валютой
116,3
5,15
67,5
2,57
234,5
7,64
118,2
2,49
201,63
доходы от участия в
капитале других
юридических лиц
0,1
0,004
0,1
0,004
0,2
0,007
0,1
0,003
200
чистые доходы от
операций с ценными
бумагами
28
0,01
0
0
15
0,49
-13
0,48
53,57
комиссионные
доходы
438,3
19,40
435,7
16,60
491,1
16
52,8
-3,4
112,05
изменение резервов
0
0
0,3
0,01
0
0
0
0
0
прочие доходы
25,6
1,13
59,3
2,26
138,6
4,52
113
3,39
541,41
Итого доходы банка
2258,8
100
2624,2
100
3068,8
100
810
-
135,86
Это вызвано увеличением удельного веса прочих доходов на 3,39 п.п.: в
2014 году – 1,13%, в 2016 году – 4,52%. В то же время удельный вес
процентных доходов снизился на 2,97 п.п.: в 2014 году удельный вес был равен
74,31%, в 2016 году снизился до 71,34%.
Это снижение обусловлено уменьшением удельного веса процентов по
предоставленным кредитам.
Данные о расходах банка представим в таблице 13.
За анализируемый период состав расходов банка АО КБ «Хлынов»
увеличился на 899,8 млн. руб. (46,73%).