34
Таблица 13
Состав и структура расходов АО КБ «Хлынов»
Это произошло за счет существенного роста непроцентных расходов на
637,4 млн. руб. (54,74%).
Этот рост обусловлен увеличением изменений резервов на 268,2 млн. руб.
(138,89%). Так же увеличились процентные расходы на 262,4 млн. руб.
(34,48%).
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолютное
отклонение,
+; -
2016г.
в
% к
2014г.
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
п. п.
Процентные
расходы всего, в
т.ч.:
761
39,52
1046,7
42,99
1023,4
36,22
262,4
-3,3
134,48
проценты по
привлеченным
средствам КО
44,5
2,31
43,7
1,79
31,1
1,10
-13,4
-1,21
69,89
проценты по
привлеченным
средствам
клиентов (не КО)
713,8
37,07
997,2
40,95
991,4
35,09
277,6
-1,98
138,89
проценты по
выпущенным
долговым
обязательствам
2,7
0,14
5,8
0,24
0,9
0,03
-1,8
-0,11
33,33
Непроцентные
расходы всего, в
т.ч.:
1164,5
60,48
1388,3
57,01
1801,9
63,78
637,4
3,3
154,74
чистые расходы от
операций с
иностранной
валютой
56,1
2,91
0
0
152,7
5,40
96,6
2,49
272,19
чистые расходы от
операций с
ценными бумагами
0
0
2,2
0,09
0
0
0
0
0
комиссионные
расходы
44,2
2,3
73
3
119,6
4,23
75,4
1,93
270,59
операционные
расходы
691
35,89
756
31,05
971,1
34,37
280,1
-1,52
140,54
изменение
резервов
193,1
10,03
436,9
17,94
461,3
16,33
268,2
6,3
238,89
прочие расходы
(налог на
прибыль)
180,1
9,35
120,2
4,94
97,2
3,44
-82,9
-5,91
53,97
Итого расходы
банка
1925,5
100
2435
100
2825,3
100
899,8
-
146,73
35
Наибольший удельный вес в структуре расходов банка занимают
непроцентные расходы: в 2014 году их удельный вес составлял 60,48%, в 2016
году произошло увеличение удельного веса на 3,3 п.п. до 63,78%. Этот рост
вызван увеличением удельного веса изменений резервов на 6,3 п.п.: в 2014 году
их удельный вес был равен 10,03%, к 2016 году произошло увеличение до
16,33%.
В то же время удельный вес процентных расходов снизился на 3,3 п.п.: в
2014 году – 39,52%, в 2016 году 36,22%. Это снижение произошло за счёт
уменьшения удельного веса процентов по привлеченным средствам (не КО) на
1,98 п.п.: в 2014 году их удельный вес был равен 37,07%, к 2016 году
произошло снижение до 35,09%.
Таблица 14
Финансовые результаты деятельности АО КБ «Хлынов»
Исходя из данных в этой таблице, мы видим, что увеличилась процентная
маржа на 248,5 млн. руб. (27,08%).
В это же время прибыль после налогообложения уменьшилась на 89,8
млн. руб. (26,94%).
Отрицательная динамика коэффициента процентной маржи и
рентабельности банка свидетельствуют о снижении эффективности его
деятельности в 2016г. по сравнению с 2014г.
Важными с точки зрения надежности и стабильности показателями
деятельности банка являются также показатели ликвидности и достаточности
капитала, которые представлены в таблице 15.
Показатель
2014г.
2015г.
2016г.
2016г. от
2014г., +; -
2016г. в %
к 2014г.
Процентная маржа, млн.
руб.
917,5
1014,6
1166
248,5
127,08
Коэффициент процентной
маржи, %
54,66
49,22
53,26
-1,4
х
Прибыль после
налогообложения, млн. руб.
333,3
189,3
243,5
-89,8
73,06
Рентабельность
деятельности КБ, %
17,31
7,77
8,62
-8,69
х
36
Таблица 15
Нормативы ликвидности и финансовой устойчивости банка АО
КБ «Хлынов»
Норматив
Оптимальное
значение
01.01.2015г.
01.01.2016г.
01.01.2017г.
Норматив
достаточности
собственных
средств банка
10
13,00
12,90
13,30
Норматив
мгновенной
ликвидности банка
15
46,70
49,10
39,1
Норматив текущей
ликвидности банка
50,00
104,60
120,40
132,1
Норматив
долгосрочной
ликвидности банка
120,00
71,80
58,50
68,5
Норматив достаточности собственных средств банка выше оптимального
значения по всем трем годам и имеет тенденцию роста.
Снизился норматив мгновенной ликвидности, что свидетельствует о
сокращении абсолютно ликвидных активов, приходящихся на рубль
обязательств. Норматив текущей ликвидности возрос до 132,1% при норме в
50%. Данное изменение можно расценить как положительный момент.
Норматив долгосрочной ликвидности банка несколько снизился, что
также является положительной тенденцией.
Можно сделать вывод о том, что на протяжении всех отчетных периодов
банк является платежеспособным.
Таким образом, по результатам анализа деятельность АО КБ «Хлынов»
можно сказать, что банк активно наращивает ресурсную базу,
дифференцированно подходит к направлениям размещения средств.
В то же время видна специализация банка - это кредитование.
Банком отработана методология предоставления кредитов, определяющая
формы и подходы к работе с потенциальными заемщиками банка, разработан
Регламент «О порядке предоставления и учета потребительских кредитов в АО
КБ «Хлынов»» от 12.12.2015г. №221/р/2015г.
53
; «О порядке предоставления и
53
Регламент «О порядке предоставления и учета потребительских кредитов в АО КБ «Хлынов» от 12.12.2015г.
№221/р/2015г.
37
учета ипотечных кредитов в АО КБ «Хлынов»» от 05.03.2016г. №144/р/2016
54
и
«О порядке предоставления и учета автокредитов в АО КБ «Хлынов»» от
12.05.2016г. №125/р/2016г.
55
Организация кредитования юридических лиц в АО КБ «Хлынов»
осуществляется в соответствии со Стандартом банка «Правила кредитования
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей банком» от
25.02.2018г.
56
Следует отметить, что в 2014г. АО КБ «Хлынов» придерживался ведения
консервативной кредитной политики, в т.ч. по формированию резервов на
возможные потери по ссудам. Динамику средневзвешенных процентных ставок
по кредитам в АО КБ «Хлынов» представим на рисунке 4.
25,9
24,2
21,3
19,2
19,81
16,89
15,52
12,87
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
кон. 2014г. кон.2015г. кон.2016г. кон.2017г.
Ставки по
потребительским
кредитам, %
Ставки по кредитам
корпоративных
клиентов, %
Рисунок 4. Динамика средневзвешенных процентных ставок
по кредитам в АО КБ «Хлынов»
57
В соответствии с кредитной политикой АО КБ «Хлынов» кредиты
предоставляются резидентам Российской Федерации - юридическим лицам
любой организационно-правовой формы и индивидуальным
54
Регламент «О порядке предоставления и учета ипотечных кредитов в АО КБ «Хлынов» от 05.03.2016г.
№144/р/2016
55
Регламент «О порядке предоставления и учета автокредитов в АО КБ «Хлынов» от 12.05.2016г.
№125/р/2016г.
56
Стандарт банка «Правила кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей банком» от
25.02.2018г.
57
Сайт АО КБ «Хлынов»: https://www.bank-hlynov.ru/
38
предпринимателям, заключившим с банком договор банковского счета.
Виды кредитов, предоставляемых в банке, представлены в таблице 16.
Таблица 16
Виды кредитов, предоставляемых АО КБ «Хлынов»
юридическим лицам
Вид кредита
Цель кредита
Процентная
ставка по
договору
Срок
Сумма
кредита, руб.
Инвестиционный
Вложения во
внеоборотные активы
От 10,0%
До 84
месяцев
Без
ограничений
(в пределах
расчетного
лимита)
Оборотный -
невозобновляемая
кредитная линия
Пополнение оборотных
средств.
Рефинансирование
кредитов сторонних
банков, выданных для
пополнения оборотных
средств.
От 10%
До 24
месяцев
Без
ограничений
(в пределах
расчетного
лимита)
Оборотный -
возобновляемая
кредитная линия
Без ограничений (в
пределах расчетного
лимита)
От 9,5%
До 540
дней
Без
ограничений
(в пределах
расчетного
лимита)
РЕФИНАНС – на
пополнение
оборотных средств
Пополнение оборотных
средств.
От 10%
До 12
месяцев
Без
ограничений
(в пределах
расчетного
лимита)
Овердрафт
Овердрафт к расчетному
счету
От 9%
До 12
месяцев
Без
ограничений
(в пределах
расчетного
лимита)
РЕФИНАНС –
вложение во
внеоборотные
активы
Рефинансирование
кредитов сторонних
банков, выданных для
вложения во
внеоборотные активы.
От 10%
До 84
месяцев
Без
ограничений
(в пределах
расчетного
лимита)
Тендерный
Для зачисления на
лицевой счет ЭТП
От 9%
До 90
дней
Без
ограничений
(в пределах
расчетного
лимита)
В рамках работы не выделяем кредитование субъектов малого и среднего
бизнеса, поскольку данный вид деятельности банка является относительно
новым и достаточно объемным и требует отдельного исследования.
39
Кроме того, конкретные ставки процента за кредиты, дополнительные
условия конкретно не предлагаются кредитной политикой и определяются
индивидуально в зависимости от репутации и финансового состояния заемщика
– юридического лица.
Величина процентных ставок по кредитам юридическим лицам находится
в диапазоне 9-10%, сумма кредита зависит от размеров деятельности заемщика-
юридического лица.
Виды кредитов физическим лицам, предоставляемых банком,
представлены в таблице 17.
Таблица 17
Виды кредитов, предоставляемых АО КБ «Хлынов»
физическим лицам
Направление
кредитования
Виды кредитов в рамках направления
Потребительские кредиты
Потребительский
Кредит на рефинансирование
Акция «надежный клиент»
Акция «Первый кредит»
Кредит со снижением процентной ставки
Целевой
Автокредиты
Авто-мечта новые автомобили
Авто-мечта подержанные автомобили
Авто-лайт
Ипотека
«Легкая ипотека»
Приобретение готового жилья
Приобретение квартиры на этапе строительства
Рефинансирование ипотечного кредита стороннего
банка
Целевой кредит под залог имеющейся квартиры
В настоящее время АО КБ «Хлынов» работает как по собственным
ипотечным программам, так и по программам Агентства ипотечного
жилищного кредитования (АИЖК). Банк принимает ипотечные заявки
самостоятельно - без посредников
40
Реализацией кредитной политики банка непосредственно занимается
Управление по развитию розничных услуг.
На рисунке 5 представим регламент кредитования в банке.
Рисунок 5. Регламент кредитования в АО КБ «Хлынов»
Таким образом, можно сказать, что основная цель кредитной политики в
АО КБ «Хлынов» - формирование кредитного портфеля, позволяющего
поддерживать качество активов на приемлемом уровне, обеспечивающего
Регламент кредитования в АО КБ «Хлынов»
Анализ условий рынка кредитования в г. Кирове
Управление кредитным
портфелем банка
Анализ кредитного
портфеля
Планирование кредитов
Оценка эффективности
кредитов
Управление качеством
кредитного портфеля
Организация кредитования и
мониторинг кредитов
Управление кредитными
рисками при кредитовании
41
целевой уровень доходности, направленного на минимизацию кредитных
рисков.
2.3 Анализ кредитной деятельности банка с физическими лицами
Анализ кредитной деятельности банка с физическими лицами начнем с
анализа условий предоставления кредитов физическим лицам в АО КБ
«Хлынов».
В таблице 18 показаны предложения по ипотеке в данном банке.
Таблица 18
Виды ипотечных кредитов в АО КБ «Хлынов»
Показатель
Сумма
кредита,
руб.
Срок
кредита,
мес.
Первоначальный
взнос, %
Процентная
ставка, %
«Легкая ипотека»
от 500000
до
7100000
от 36 до
360
не менее 50
от 9,5 до
10,45
Приобретение готового
жилья
от 500000
до
7100000
от 36 до
360
20
от 9,25 до
11,95
Приобретение квартиры
на этапе строительства
от 500000
до
7100000
от 36 до
360
20
от 8,75 до
11,70
Рефинансирование
ипотечного кредита
стороннего банка
от 500000
до
7100000
от 36 до
360
-
от 9 до 13,70
Целевой кредит под
залог имеющейся
квартиры
от 500000
до
7100000
от 36 до
360
-*
от 9,25 до
14,20
* в кредит можно взять не более 60% от оценочной стоимости закладываемой квартиры и данная сумма не
может превышать стоимость жилья согласно договора приобретения
Как видим, программы кредитования по ипотеке отличаются величиной
первоначального взноса и процентной ставкой.
Автокредиты в АО КБ «Хлынов» позволяют частным клиентам банка
приобрести в кредит новый или подержанный иностранный, или отечественный
автомобиль (таблица 19).
42
Таблица 19
Виды автокредитов в АО КБ «Хлынов»
Показатель
Цель
Сумма
кредита,
тыс. руб.
Срок
кредита,
мес.
Процентная
ставка, %
Авто-мечта
новые
автомобили
на приобретение в автосалонах
новых автомобилей (категория
транспортного средства – В,
наименование (тип ТС) –
Легковой), отечественного и
иностранного производства,
кроме коммерческого
транспорта и спецтехники.
50-3000
3-60
от 12,0
Авто-мечта
подержанные
автомобили
на приобретение в автосалонах
подержанных автомобилей
(категория транспортного
средства – В, наименование
(тип ТС) – Легковой),
отечественного (не старше 5
лет) и иностранного
производства (не старше 10
лет), кроме коммерческого
транспорта и спецтехники
50-3000
3-60
от 12,0
Авто-мечта-
лайт
на приобретение новых и
подержанных автомобилей
(категория транспортного
средства – В, наименование
(тип ТС) – Легковой),
отечественного (не старше 5
лет) и иностранного
производства (не старше 10
лет), кроме коммерческого
транспорта и спецтехники.
50-500
3-60
от 12,0
Также банком предусмотрена возможность приобрести в кредит
подержанный автомобиль.
Предусмотрен и такой вид автокредитования как авто-мечта- лайт.
Если говорить о потребительских кредитах, то условия кредитования
свидетельствуют о том, что банк предлагает программы как на строго
определенные цели, так и без необходимости подтверждения цели получения
кредита.
Виды потребительских кредитов в АО КБ «Хлынов» представлены в
таблице 20.
43
Таблица 20
Виды потребительских кредитов в АО КБ «Хлынов»
Показатель
Цель
Сумма
кредита,
тыс. руб.
Срок
кредита,
мес.
Процентная
ставка, %
Потребительский
кредит со
снижением
процентной ставки
на любые
потребительские
цели
5 - 1000
3 - 60
от 14-до 18
Потребительский
на любые
потребительские
цели
5 - 3000
3 - 60
от 12,5 до
16,5
Потребительский-
целевой
на потребительские
цели физического
лица, с дальнейшим
подтверждением
целевого назначения
(ремонт, лечение,
обучение,
приобретение авто,
недвижимости,
строительство)
1000 -
3000
3 - 60
от 15,0
до16,5
Потребительский на
рефинансирование
погашение
задолженности по
кредитам/картам с
кредитным лимитом
других банков и на
иные цели.
5 - 3000
3 - 60
от 12,0 до
15,0
Потребительские кредиты отличаются также суммой кредита.
Проценты начисляются с даты возникновения просрочки до даты ее
погашения (включительно).
Следует также отметить, что по ипотечному кредиту процедура выдачи
значительно дольше, чем по автокредитам и потребительским кредитам.
Кроме этого, у клиента банка есть возможность получить заемные
средства в виде карт с кредитным лимитом.
Однако, в составе кредитных ресурсов АО КБ «Хлынов» задолженность
по картам не рассматривает как ссудную задолженность, поэтому в работе
также такой вид заимствования средств не анализируется.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что банк предлагает в рамках
кредитования физических лиц достаточно большой спектр кредитов,
учитывающих любые потребности заёмщиков.
В связи с чем, анализ кредитного портфеля в АО КБ «Хлынов» начнем с