44
определения доли кредитов в общем объеме активов банка (рис. 6).
15,32
84,68
15,52
84,48
13,75
86,25
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
01.01.2015г. 01.01.2016г. 01.01.2017г.
Прочие активы в
валюте баланса, %
Ссудная
задлженность
физических лиц в
валюте баланса, %
Рисунок 6. Соотношение ссудной задолженности по кредитам
физических лиц к общему объему активов АО КБ «Хлынов», %
Кредиты физическим лицам занимают шестую часть активов банка,
однако к 2017г. их доля несколько снижается.
Кредитный портфель в АО КБ «Хлынов» представим в таблице 21.
Таблица 21
Состав и структура кредитного портфеля АО КБ «Хлынов» в
зависимости от категории заемщиков
Показатель
2014г.
2015г.
2016г.
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
Остаток ссудной задолженности
юридических лиц
8232
74,22
8557
73,01
7928
71,51
Остаток ссудной задолженности
физических лиц
2860
25,78
3163
26,99
3159
28,49
Всего ссудная задолженность
11092
100,00
11720
100,00
11087
100,00
Резерв под обесценение ссудной
задолженности
595,80
х
1105,40
х
344,70
х
Итого чистая ссудная
задолженность
10496,20
х
10614,60
х
10742,30
х
Наибольший удельный вес в кредитном портфеле банка занимают
кредиты юридических лиц (25,78% - в 2014г., 26,99% - в 2015г., 28,49% - в
2016г.). В 2016г. по сравнению с 2014г. в структуре ссудной задолженности
45
существенных изменений не произошло. Отмечается тенденция
незначительного роста ссудной задолженности физических лиц.
Далее рассмотрим динамику кредитов физических лиц в АО КБ
«Хлынов» (таблица 22).
Таблица 22
Движение кредитов физических лиц в АО КБ «Хлынов», млн.
руб.
Показатель
2014г.
2015г.
2016г.
Откл-е 2016г.
от 2014г.
Абс.,
+,-
Отн.,
%
Остаток ссудной задолженности на
начало периода
1973
2860
3163
1190
160,31
Выдано кредитов
2137
1853
1485
-652
69,49
Погашено кредитов
1250
1550
1489
239
119,12
Остаток ссудной задолженности на
конец периода
2860
3163
3159
299
110,45
Сумма выданных кредитов в банке с каждым годом снижается. Так, если
в 2014г. объем выданных кредитов составил 2137 млн. руб., то к 2016г. эта
величина снизилась на 652 млн. руб. или на 30,51% и составила 1485 млн. руб.
Причиной такого снижения стало снижение платежеспособности
клиентов-физических лиц в банке.
В то же время величин погашенных кредитов возросла, что явилось
следствием кредитной политики банка, активно развивающей краткосрочное
кредитование.
Размер выданных кредитов несколько превышает сумму погашенных за
исключением 2016г., в результате чего остаток ссудной задолженности в 2014 и
2015гг. – вырос, а в 2016г. снизился по сравнению с 2014г.
Причина обусловлена тем, что большим спросом пользуются
потребительские кредиты со сроком погашения меньше года.
Динамика количества выданных кредитов в банке представлена на
рисунке 7.
46
198
108
1385
1427
1085
315
318
554
85
0
500
1000
1500
2000
2500
2014г. 2015г. 2016г.
потребительскеи
кредиты, млн. руб.
автокредиты, млн.
руб.
ипотечные
кредиты, млн. руб.
Рисунок 7. Динамика выданных кредитов в АО КБ «Хлынов»,
млн. руб.
На протяжении последующих 3 лет наблюдается снижение объемов
выданных кредитов по всем видам. Далее рассмотрим состав и структуру
кредитов физических лиц в АО КБ «Хлынов» (таблица 23).
Таблица 23
Структура кредитного портфеля физических лиц в АО КБ
«Хлынов» в зависимости от направления кредитования
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
Откл-е 2016г.
от 2014г., +,-
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
п.п.
Кредиты,
потребительские
2265
79,20
2600
82,20
2705
85,63
440
6,43
Ипотечные кредиты
474
16,57
457
14,45
432
13,68
-42
-2,90
Автокредитование
121
4,23
106
3,35
22
0,70
-99
-3,53
Всего
2860
100,00
3163
100,00
3159
100,00
299
0,00
В составе кредитов преобладают потребительские кредиты, при этом их
доля в 2016г. по сравнению с 2014г. увеличилась на 6,43п.п. и составила
85,63%.
47
Рост доли связан с увеличением объемов потребительских кредитов на
440 млн. руб. в 2016г. по сравнению с 2014г.
Доля же ипотечных кредитов и автокредитов снизилась в 2016г. по
сравнению с 2014г. на 2,90п.п. и 3,53п.п. соответственно.
Снижение было вызвано снижением объемов ипотечных и автокредитов
на 42 млн. руб. и 99 млн. руб. соответственно.
Далее представим оценку кредитов в разрезе сроков, оставшихся до
погашения (таблица 24).
Таблица 24
Структура кредитного портфеля физических лиц в АО КБ
«Хлынов» в разрезе сроков, оставшихся до погашения
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
Откл-е 2016г.
от 2014г., +,-
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
п.п.
Ссудная
задолженность
физических лиц,
всего, в т.ч.
2860
100,00
3163
100,00
3159
100,00
299
0,00
-до востребования
и менее 1 месяца
1
0,03
1
0,03
3
0,09
2
0,06
-от 1 месяца до 1
года
159
5,56
217
6,86
199
6,30
40
0,74
-от 1 года до 3 лет
748
26,15
919
29,05
954
30,20
206
4,05
-от 3 лет до 5 лет
285
9,97
419
13,25
554
17,54
269
7,57
-свыше 5 лет
1544
53,99
1469
46,44
1256
39,76
-288
-14,23
-имеющие
просроченные
платежи по
основному долгу
123
4,30
138
4,36
193
6,11
70
1,81
В составе ссудной задолженности физических лиц преобладают кредиты
со сроков погашения свыше 5 лет, хотя их доля к 2016 году значительно
снизилась (на 14,23п.п.) и составила 39,76%.
Причина такого снижения – сокращение объемов ипотечного
кредитования.
Второе место занимают кредиты со сроком погашения от 1 года до 3 лет.
Их доля значительно выросла по сравнению с предыдущими кредитами.
Остальные кредиты занимают примерно равное соотношение и
48
существенных изменений не имеют в течение периода исследования.
Следует отметить рост просроченных кредитов, что свидетельствует о
снижении эффективности работы банка с проблемными заемщиками.
Далее проведем оценку кредитов в разрезе направлений кредитования
(таблица 25).
Таблица 25
Основные показатели состояния кредитования физических
лиц в АО КБ «Хлынов»
Показатель
2014г.
2015г.
2016г.
2016г. в %
к 2014г.
2016г. от
2014г., +,-
Средний размер потребительских
кредитов, руб.
540
485
477
88,33
-63
Средний размер ипотечных
кредитов, руб.
2500
2130
1954
78,16
-546
Средний размер автокредитов,
руб.
720
880
660
91,67
-60
Средний срок потребительского
кредита, мес.
24
19
15
62,50
-9
Средний срок ипотечного кредита,
мес.
195
180
175
89,74
-20
Средний срок автокредита, мес.
55
45
40
72,73
-15
Коэффициент погашения
потребительских кредитов
0,57
0,78
0,96
169,93
0,40
Коэффициент погашения
ипотечных кредитов
0,68
0,98
0,92
135,54
0,24
Коэффициент погашения
автокредитов
0,45
1,09
1,82
401,18
1,37
Средний процент проблемных
потребительских кредитов,%
1,3
1,5
1,6
х
0,30
Средний процент проблемных
ипотечных кредитов,%
1,4
1,8
1,6
х
0,20
Средний процент проблемных
автокредитов,%
0,6
0,7
0,9
х
0,3
Средний размер как потребительских, ипотечных кредитов и
автокредитов в 2016г. по сравнению с 2014г. снизился, что связано с
экономической обстановкой в стране и снижением платежеспособности
населения. Средний срок кредита также снизился. Средний срок ипотечных
кредитов снизился на 20 мес. и составил в 2016г. 175 дней.
Средний срок потребительских кредитов снизился на 9 мес. и составил в
2016г. 15 месяцев. Средний срок автокредитов снизился на 15 мес. и составил в
2016г. 40 месяцев. Коэффициент погашения долга по ипотечным и
49
потребительским кредитам меньше 1, что кредитов данного вида погашено
меньше, чем выдано. Коэффициент погашения автокредитов в 2015г. и 2016г.
составлял величину, большую единицы, что свидетельствует о том, что
заемщиками взято кредитов меньше, чем погашено. Уменьшение коэффициента
обусловлено снижением объемов кредитования заемщиков.
Средний процент проблемных потребительских кредитов колеблется от
1,3% до 1,6%., проблемных ипотечных кредитов – от 1,4% до 1,8%,
автокредитов – от 0,6% до 0,9%. При этом доля проблемных кредитов по всем
видам возросла. Это свидетельствует о том, что эффективность организации
кредитования физических лиц в банке снизилась.
Все это, несомненно, повлияло на эффективность кредитных операций
(таблица 26).
Таблица 26
Эффективность кредитования физических лиц в АО КБ
«Хлынов»
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
Откл-е
2016г.
от 2014г.,
+,-
2016г. в
%
к 2014г.
Процентные доходы от кредитования
физических лиц, млн. руб.
425
572
507
82
119,29
Расходы по организации кредитования
физических лиц, млн. руб.
312
465
445
133
142,63
Прибыль от кредитования физических
лиц, млн. руб.
113
107
62
-51
54,87
Следует отметить, что в целом операции по кредитованию физических
лиц в банке являются прибыльными. Однако к 2016г. наблюдается снижение
прибыли от кредитования физических лиц.
Величина кредитного риска банка может быть выражена величиной
созданного резерва на возможные потери по ссудам (РВПС).
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) используется для
покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности - только по сумме
основного долга.
Размер РВПС и его соотношение с кредитами представлены в таблице 27.
50
Таблица 27
Динамика РВПС в АО КБ «Хлынов» (на конец года)
Показатель
2014г.
2015г.
2016г.
Откл-е
2016г.
от 2014г.,
+,-
2016г. в
%
к 2014г.
РВПС фактический, млн. руб.
56
122
52
-4
92,86
Ссудная задолженность физических
лиц, млн. руб.
2860
3163
3159
299
110,45
Процент РВПС в ссудной
задолженности, %
1,96
3,86
1,65
-0,31
84,07
За исследуемый период наблюдается снижение РВПС на 7,14%, что
связано, главным образом, со снижением более рисковых объемов
кредитования.
Величина удельного веса РВПС в ссудной задолженности в 2016г. по
сравнению с 2014г. снизилась на 0,31п.п. и составила 1,65%.
Данный процент показывает, что в 2016г. кредитный риск составил
1,65%.
Сумма просроченной задолженности банку по кредитам физических лиц
является относительно небольшой, однако наблюдается тенденция роста ее
удельного веса в составе кредитной задолженности, что является
неблагоприятным фактором и отрицательно сказывается на эффективности
кредитования.
На рисунке 8 представлено состояние задолженности по кредитам
физических лиц в банке.
51
4,3
95,7
4,36
95,64
6,11
93,89
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
01.01.2015г. 01.01.2016г. 01.01.2017г.
Ссудная
задолженность, всего
Доля просроченной
задолженности, %
Рисунок 8. Состояние задолженности по кредитам физических
лиц
Далее представим структуру просроченной задолженности в зависимости
от видов кредитов (таблица 28).
Таблица 28
Состав и структура просроченной задолженности по видам
кредитов физических лиц в АО КБ «Хлынов»
Виды кредитов
2014г.
2015г.
2016г.
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
Потребительские кредиты
наличными
71,96
58,5
81,70
59,2
117,34
60,8
Автокредиты
16,48
13,4
18,63
13,5
20,46
10,6
Ипотека
34,56
28,1
37,67
27,3
55,20
28,6
Итого
123
100
138
100
193
100
Структура просроченной задолженности подтверждает сложившуюся
ситуацию. Так, наибольший удельный вес в составе просроченной
задолженности занимают потребительские кредиты и ипотечные кредиты
(60,8% и 28,6% в 2016г. соответственно).
Причиной этого явилась недостаточно проработанная методика оценки
кредитоспособности заемщиков по данным видам кредитов и практически
полное отсутствие контроля за заемщиками.
Все это, несомненно, оказывает влияние на эффективность кредитных
52
операций банка.
2.4 Анализ кредитной деятельности банка с юридическими лицами
Проведем анализ кредитной деятельности банка с юридическими лицами.
Для этой цели определим долю кредитов юридическим лицам в общем
объеме активов банка (рис. 9)
54,96
45,04
49,58
50,42
44,71
55,29
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
01.01.2015г. 01.01.2016г. 01.01.2017г.
Прочие активы в
валюте баланса, %
Ссудная
задолженность
юридических лиц в
валюте баланса, %
Рисунок 9. Соотношение ссудной задолженности по кредитам
юридических лиц к общему объему активов АО КБ «Хлынов», %
Как видим, ссудная задолженность юридических лиц в АО КБ «Хлынов»
занимает около половины активов банка.
При этом наблюдается снижение удельного веса ссудной задолженности
в 2016г. по сравнению с 2014г.
Далее представим динамику кредитов юридических лиц в АО КБ
«Хлынов» (таблица 29). Сумма выданных кредитов в банке с каждым годом
снижается. Так, если в 2014г. объем выданных кредитов составил 6971,5 млн.
руб., то к 2016г. эта величина снизилась на 895,1 млн. руб. или на 12,84% и
составила 6076,4 млн. руб.
53
Таблица 29
Движение кредитов юридических лиц в АО КБ «Хлынов», млн.
руб.
Показатель
2014г.
2015г.
2016г.
Откл-е 2016г. от
2014г.
Абс., +,-
Отн., %
Остаток ссудной задолженности на
начало периода
7777,9
8208,2
8084,2
306,3
103,94
Выдано кредитов
6971,5
5898,3
6076,4
-895,1
87,16
Погашено кредитов
6541,2
6022,3
5945,5
-595,7
90,89
Остаток ссудной задолженности на
конец периода
8208,2
8084,2
8215,1
6,9
100,08
Причиной такого снижения стало снижение платежеспособности
клиентов-юридических лиц в банке. Величина погашенных кредитов также
снизилась, что явилось следствием наличия в кредитном портфеле средне и
долгосрочных кредитов, погашение которых выходит за рамки календарного
года. Большим спросом пользуются кредиты со сроком погашения меньше
года.
Характеристика кредитного портфеля АО КБ «Хлынов» по срокам
представлена в таблице 30.
Таблица 30
Характеристика кредитного портфеля по срокам кредитных
обязательств в АО КБ «Хлынов»
Срок статей актива
Остаток ссудной
задолженности на
31.12.2014г.
Остаток ссудной
задолженности на
31.12.2015г.
Остаток ссудной
задолженности на
31.12.2016г.
млн.
руб.
уд.
вес,%
млн.
руб.
уд.
вес,%
млн.
руб.
уд.
вес,%
До 30 дней
1118,8
13,63
1267,6
15,68
1378,5
16,78
От 31 до 90 дней
1275,6
15,54
1337,1
16,54
1433,5
17,45
От 91 до 180 дней
1405,2
17,12
1446,3
17,89
1643,8
20,01
От 181 дня до 1 года
2928,7
35,68
2630,6
32,54
2750,4
33,48
От 1 года до 3 лет
932,5
11,36
734,0
9,08
669,5
8,15
Свыше 3 лет
472,8
5,76
605,5
7,49
325,3
3,96
Просроченная
задолженность
74,7
0,91
63,1
0,78
14,0
0,17
Итого
8208,2
100
8084,2
100
8215,1
100