21
погашению своей задолженности, в предусмотренном законодательством
порядке.
Стоит сказать, что управление кредитным портфелем банка включает 2
функции.
Что касается первой функции, то это аналитическая функция.
Кредитная организация на основе соответствующих показателей и критериев
анализирует движение предоставленных кредитов, прогнозирует их
последующее развитие. С экономической позиции, осуществляя
взаимодействие с внешней средой, кредитная организация при
формировании своего кредитного портфеля отбирает самые оптимальные
направления вложения денежных средств, области применения кредита
12
.
Отсюда следует, что кредитный портфель - это классификатор сферы
применения кредитов. Помимо того, что он подразделяет клиентов на
соответствующие группы, еще и определяет, какое именно вложение
денежных средств будет наиболее надежным и доходным с точки зрения
обеспечения и кому отдать предпочтение.
Вторая функция - это обеспечение диверсификации кредитного риска.
Умелое и правильное управление кредитным портфелем предоставляет
кредитной организации возможность повысить финансовую надежность, а
также показатели своей работы.
Также оно дает возможность распознать
неблагоприятные стороны в размещении кредитов, сдерживать либо
развивать кредитные операции, наметить самую приемлемую для кредитной
организации тактику при проведении кредитной политики.
В управления кредитным портфелем можно выделить ряд принципов
3
.
Управление кредитным портфелем характеризует не только
кредитную сферу банковской деятельности. От состояния кредитного
портфеля зависит доходность, ликвидность и финансовая надежность
12
Управление и технологии банка: http://www.bibliofond.ru/.[Электронный ресурс].Режим
доступа: http://www.bibliofond.ru/view.aspx?id=491855/. Дата обращения: 25.04.17
3
Банковская деятельность: http://www.rae.ru/. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.rae.ru/snt/. Дата обращения: 25.04.14
22
кредитной организации в целом. Его качество, в свою очередь, полностью
зависит от капитальной базы кредитной организации, структуры ее пассивов,
а также от менеджмента банка.
Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление
рассматривает, как в целом весь портфель, так и каждую отдельную группу
кредитов. Это конкретный и всесторонний анализ всех кредитных операций.
Анализ и управление кредитным портфелем предполагает
непрерывное изучение, а также наблюдение за банковской кредитной
деятельностью, оценивает качество и состав кредитов в динамике, в
сопоставлении со среднебанковскими показателями.
Систематический анализ кредитного портфеля дает возможность
использовать информацию о его состоянии в целях принятия решений
разными банковскими подразделениями.
Состав показателей и значение критериев, применяемых в
процессе управления кредитным портфелем банка, не имеет строго
обязательного характера для всех кредитных организаций.
При управлении кредитным портфелем нужно подчиниться правилам
управления рисками, следовать приоритетам в процессе кредитования
объектов и субъектов, соблюдать предусмотренные лимиты кредитования.
Правила управления рисками устанавливают, что:
кредитной организации нельзя рисковать больше, нежели того
позволит размер ее собственного капитала;
следует думать о последствиях риска;
если отсутствуют сомнения, то принимается положительное
решение. В том случае, если они все-таки присутствуют, то тогда
принимается отрицательное решение. Нужно помнить, что практически
всегда существует не одно решение вопроса, а сразу несколько.
Как правило, в формировании кредитного портфеля самыми
приоритетными являются такие сферы, в которых риск является
23
минимальным, имеется возможность получения большего дохода при
достаточно низком риске.
Отметим, что управление кредитным портфелем предполагает
следующее
1
:
определение состава показателей и критериев, которые
необходимы для оценки банковских кредитов, образующих кредитный
портфель;
определение структуры кредитного портфеля в размере
классификационной группы ссуд;
определение качества кредитов, в частности, с точки зрения
риска по каждой отдельной группе, а также в целом по всей совокупности
кредитов;
установление причин изменения кредитного портфеля;
выявление достаточной величины резерва для покрытия
возможных потерь по кредитнам;
установление перечня мероприятий, направленных на повышение
качества и улучшение структуры кредитного портфеля.
Основным показателем при оценке кредитного портфеля является
оценка объективного состояния заемщика, способности выплатить
предоставленную заемщику ссуду в конкретный момент времени. В данном
случае важную роль имеют различные факторы - финансовое состояние
заемщика, качество обслуживания им долга и обеспечение кредита.
Существует и ряд других факторов, которые необходимо принимать во
внимание при оценке кредитного портфеля. В частности, это отраслевая
принадлежность заемщика, его принадлежность к компании, которая
ассоциирована с данным банком, общий уровень развития экономики,
конкурентности, зависимость заемщика от поставщиков либо от
1
Управление кредитным портфелем: http://www.dslib.net/ .[Электронный ресурс]. Режим
доступа: http://www.dslib.net/finansy/upravlenie-kreditnym-portfelem-kommercheskogo-
banka.Дата обращения: 25.04.14
24
государственной поддержки. В какой-то степени все эти факторы
субъективны, но они должны приниматься во внимание при оценке
адекватности кредитного портфеля.
Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам
банка управлять его ссудными операциями.
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:
Этап первый – выбор критериев оценки качества взятой ссуды.
Этап второй – определение основных групп ссуд с указанием
связанных с ними процентов риска.
1 группа риска (стандартные ссуды). Вероятность финансовых потерь
вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде равно %0 .
2 группа риска (нестандартные ссуды). Вероятность финансовых
потерь составляет от 1% до %02 .
3 группа риска (сомнительные ссуды). Вероятность потерь составляет
от 21% до %05 .
4 группа риска (проблемные ссуды). Предусматривается максимальный
размер потерь от 51% до %001 .
5 группа риска (безнадежные ссуды). Отсутствует вероятность вовзрата
ссуды.
Этап третий – оценка каждой выданной банком ссуды, исходя из
избранных критериев, то есть отнесение ее к соответствующей группе.
На четвертом этапе банк определяет структуру кредитного
портфеля. Сумма кредитов по каждой группе умножается на
соответствующий процент риска.
Шестой этап управления связан с анализом факторов, влияющий
на изменение структуры кредитного портфеля в динамике.
На седьмом этапе определяется сумма резервного фонда,
адекватного совокупному риску кредитного портфеля банка.
25
На заключительном (восьмом) этапе управления кредитным портфелем
менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры
кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры
осуществления кредитной политики на перспективу.
К таким мерам могут относиться
1
:
изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения
кредитных ресурсов;
усиление последующего контроля за выполнением условий
кредитного договора;
получение дополнительных гарантий;
улучшение организации кредитного процесса.
Исходя из данной информации, можно сделать вывод, что управлять
риском кредитного портфеля - значит предпринимать действия,
направленные на поддержание его уровня в заданных пределах, используя
различные методы регулирования кредитного портфеля. Кредитный
портфель рассматривает все аспекты его классификации и состояния,
анализы доходности, наблюдение за кредитной деятельностью банка.
Кредитный портфель можно охарактеризовать как совокупность кредитов со
своей определенной структурой, которая в свою очередь должна отвечать на
требования банка по доходности, ликвидности и степени риска.
Далее рассмотрим формирование кредитного портфеля, что является одним
из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более
четко выразить стратегию и тактику развития коммерческого банка.
Основным этапом формирования кредитного портфеля является
реализация его кредитной политики. Когда сформулирована общая цель
кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в
рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования
кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды,
1
Каджаева М.Р. Банковские операции : учебное пособие. – 4 – е издание. – М.:
Издательский центр «Академия», 2016.- С.273.
26
конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка, приступают к
формированию кредитного портфеля.
С переходом к рыночной экономике проблема развития механизма
управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и
максимизации прибыли от кредитной деятельности банка обрели особую
значимость и актуальность. Сегодня кредитный портфель выступает
определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной
политики и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного
периода.
Кредитный портфель представляет сформированную с определенной
кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, и в
том числе уже просроченную задолженность. В следствии с этим, при
формировании кредитного портфеля следует стремиться к реализации
разработанной кредитной политики путем подбора наиболее значимых и
надежных кредитных вложений, попадающих под систему лимитов самой
кредитной политики.
Весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на
три блока.
Первый блок подразумевает формирование системы лимитов
кредитования в соответствии с стратегией и целями кредитной политики
банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления
кредитными рисками. Как известно, кредитный портфель представляет собой
не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного
риска банка зависит от таких факторов как:
степень концентрации кредитной деятельности в какой-либо
сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;
удельный вес кредитов и других банковских контрактов,
приходящихся на клиентов, которые испытывают определенные
специфические трудности;
27
концентрация деятельности банка в новых, малоизученных и
нетрадиционных сферах;
внесение в политику банка частых или существенных изменений
по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
удельный вес недавно привлеченных и новых клиентов;
введение в практику большого количества новых услуг в течение
короткого периода;
принятие ценностей в качестве залога, труднореализуемых на
рынке или подверженных быстрому обесцениванию.
В свою очередь, установление лимитов кредитования - основной
способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для
уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности.
Посредством принятия лимитов кредитования осуществляется оптимизация
пропорций различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля и
с учетом структуры и объема кредитных ресурсов. Это позволяет банкам:
избежать критических потерь для сохранения
платежеспособности от необдуманной концентрации любого вида риска;
с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной
прибыли диверсифицировать кредитный портфель
Второй блок представляет собой отбор конкретных объектов
кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется,
как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий
подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает
оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств,
выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки.
Прежде всего, следует установить, соответствует ли кредитная заявка
кредитной политике банка. В случае положительного ответа, сотрудник
кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального
заемщика.
28
Анализ финансового состояния заемщика в банковской практике
осуществляется следующими методами по данным его баланса и
бухгалтерской отчетности:
вертикальный анализ;
горизонтальный анализ;
расчет величины чистых активов кредитора по балансу;
определение удовлетворенности структуры баланса;
Анализ состояния кредитного портфеля, заключается в мониторинге
его структуры по движению кредитов, по экономическим секторам или
отраслям, по срокам погашения, по степени кредитного риска, по
обеспеченности ссуд, по процентным ставкам, погашению и возвратности
кредитов. Подобный мониторинг позволяет судить о совокупном риске
портфеля, соответствии кредитного портфеля целям и стратегии кредитной
политики банка, величине резерва на возможные потери по ссудам.
Механизм формирования кредитного портфеля
13
:
определение лимитов основных классификационных групп
кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;
отнесение каждого выдаваемого кредита к одной из указанных
групп;
выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их
общей сумме) с учетом каждого нового выдаваемого кредита;
оценка совокупного риска портфеля и возможностей выдачи
кредита конкретному объекту;
определение соответствия кредитного портфеля кредитной
политики банка;
определение величины резервов, которые необходимо создать
под каждый выданный кредит;
13
Белоглазовой, Г. Н Банковское дело Учебник / Под ред. д-ра экон. Наук, проф. Г. Н.
Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой.- 5-е изд., перераб. и доп.. –М.: Финансы и статистика,
2014. – С.150.
29
определение общей суммы резервов, адекватной совокупному
риску портфеля;
анализ и выявление факторов, меняющих качество и структуру
портфеля;
постоянный мониторинг отклонений кредитного портфеля от
заданного оптимума.
14
Так, можно прийти к выводу, что кредитный портфель коммерческого
банка отражает уровень внедрения и разработанности кредитной политики
банка. К формированию кредитного портфеля приступают после того, как
разработана стратегия кредитной политики, определена общая цель
кредитной деятельности банка, сформулированы определяющие приоритеты.
Необходимо следовать правилам управления рисками, соблюдать
установленные лимиты кредитования, следовать приоритетам при
кредитовании субъектов и объектов.
Управление кредитным портфелем и его анализ предусматривает
изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, оценивает состав
и качество банковских ссуд в динамике, в сравнении со среднебанковскими
показателями. Далее рассмотрим анализ кредитную деятельность АО
«ГУТА-БАНК» и ее эффективность, а также изучим характеристику банка.
14
Белоглазовой, Г. Н Банковское дело Учебник / Под ред. д-ра экон. Наук, проф. Г. Н.
Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой.- 5-е изд., перераб. и доп.. –М.: Финансы и статистика,
2014. – С.120.
30
Глава 2. Кредитная деятельность коммерческого банка на примере АО
«ГУТА-БАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «ГУТА-БАНК»
АО «ГУТА-БАНК» более 20-ти лет работает на финансовом рынке
России. Банк является стратегическим партнером Группы «ГУТА». Активы
Банка составляют 22,8 млрд. рублей, собственный капитал 2,9 млрд.
рублей (по данным на 1 марта 2014г.).
Точки регионального присутствия АО «ГУТА-БАНК»: Москва, Санкт-
Петербург, Екатеринбург, Новосибирск, Ростов-на-Дону Тверь.
АО «ГУТА-БАНК» - динамично развивающаяся кредитная
организация, с полным спектром современных банковских услуг для
корпоративных и частных клиентов.
АО «ГУТА-БАНК» активно работает с предприятиями реального
сектора экономики, в частности, является расчетным банком кондитерских
фабрик холдинга «Объединенные кондитеры». В холдинг входят 15
российских кондитерских фабрик, специализирующихся на выпуске
кондитерских изделий и продуктов питания. Среди них - крупные
московские предприятия ОАО «Рот Фронт», ОАО «Красный Октябрь», ОАО
«Кондитерский концерн Бабаевский».
АО «ГУТА-БАНК» активно сотрудничает с иностранными и
российскими банками. Развитая корреспондентская сеть включает более 30
банков.
Собственный процессинговый центр АО «ГУТА-БАНК», построенный
на базе передовых программных решений, позволяет предоставлять клиентам
современные услуги с использованием банковских карт, а также эффективно
реализовывать партнерские проекты любой сложности и масштабов.
Стратегия развития АО «ГУТА-БАНК» нацелена на приоритетное
развитие дистанционных каналов продаж, разработку и внедрение новых