31
высокотехнологичных банковских продуктов (услуг), реализацию
масштабных проектов в рамках Сообщества «ГУТА».
В данном подразделе проведем анализ структуры собственных средств,
анализ структуры обязательств банка, определим изменение в структуре
пассивов, рассчитываться коэффициенты для оценки структуры пассивов
банка.
Таблица 1
Анализ пассивных операций АО «ГУТА-БАНК»
Показател
и
2016
2015
Изменения
Остаток,
тыс. руб.
Доля,
%
Остаток,
тыс. руб.
Доля,
%
%
тыс.
руб.
Средства
Центрально
го Банка
РФ
10 268
212
15,20
8 419 934
18,05
21,95
1 848
278
Средства
кредитных
организаци
й
2 918
334
4,32
2 655 684
5,69
9,89
262 650
Средства
клиентов
37 154
715
55,00
28 980
678
62,11
28,21
8 174
037
Выпущенн
ые
долговые
обязательс
тва
553 943
0,82
459 773
0,99
20,48
94 170
Прочие
обязательс
тва
175 640
0,26
159 833
0,34
9,89
15 808
Резервы
на прочие
потери
270 216
0,40
254 003
0,54
6,38
16 213
Источники
собственны
х средств
16 212
967
24,00
5 730 121
12,28
182,94
10 482
845
Всего
пассивов
67 554
028
100
46660026
100
44,78
20 894
002
Средства Центрального Банка РФ увеличились на 1848278 тыс. руб. и
составили 15,2% структуре пассивов Банка. Получение займа у центрального
резервного банка – традиционная пассивная операция коммерческих банков.
Средства кредитных организаций снизились и составили 4,32% в структуре
пассивов Банка в 2016 г и составили 2918334 тыс. руб. Средства клиентов
32
Банка составляют большую часть в структуре пассивов АО «ГУТА-БАНК», в
2016 г. – 55%, а в 2015 г. – 62,11%. Выпущенные долговые обязательства в
2016 увеличились на 94170 тыс. руб. Прочие обязательства и резервы на
прочие потери занимают малую долю в структуре пассивов Банка, а
источники собственных средств увеличились почти вдвое в 2016 г. по
сравнению с 2015 г.
Основными направлениями деятельности банка являются:
1) работа с юридическими лицами;
2) работа с физическими лицами;
3) розничное кредитование:
- потребительское кредитование;
- ипотечное кредитование.
- автокредитование.
4) кредитование малого и среднего бизнеса, кредитование крупных
юридических лиц.
В рамках Программы кредитования субъектов малого бизнеса банком
предоставляются кредиты и кредитные линии на оборотные и
инвестиционные цели, а также ряд специализированных продуктов.
Характеристика кредитных продуктов представлена в Приложении 1.
Рассмотрим динамику собственных средств АО «ГУТА-БАНК» в таблице 2.
Таблица 2
Динамика собственных средств АО «ГУТА-БАНК»
Вид
обязательства/
Собственные
средства банка
Сумма, тыс. руб.
Удельный вес, %
Отклонение
2015
2016
2015
2016
Тыс.. руб.
%
Уставный
капитал
38 623 681
38 623 681
22,69
17,57
0
-5,12
Фонды
2 187 006
2 187 006
1,28
1,00
0
-0,29
Резервы
18 419 262
18 739 529
10,82
8,53
320 267
-2,29
Прибыль
111 009 340
160 242
416
65,21
72,91
49 233 077
7,70
33
Всего
170 239 289
219 792
633
100
100
49 553 344
-
Уставный капитал АО «ГУТА-БАНК» не изменился и составляет
38623681 тыс. руб. доля в структуре собственных средств снизилась и
составила 17,57%. Фонды Банка тоже неизменны и составляют в 2016 г.
2187006 тыс. руб. Резервы банка увеличились на 49 тыс. руб. и составляют
160242416 тыс. руб. Прибыль Банка увеличилась на 7,7%.
Удельный вес собственных средств банка за отчетный период вырос по
отношению к предыдущему отчетному периоду, в связи с увеличением
нераспределенной прибыли.
Для оценки структуры пассивов коммерческого банка используются
различные коэффициенты: клиентской базы, покрытия, сохранения капитала,
формирования собственного капитала за счет акционерного, капитализации
прибыли, ресурсной базы, стабильности ресурсной базы.
Для оценки структуры пассивов коммерческого банка используются
различные коэффициенты: клиентской базы, покрытия, сохранения капитала,
формирования собственного капитала за счет акционерного, капитализации
прибыли, ресурсной базы, стабильности ресурсной базы (таблица 3).
Таблица 3
Коэффициенты анализа структуры пассивов АО «ГУТА-
БАНК»
Показатели
2015 г.
2016 г.
Отклонени
я
Коэффициент клиентской базы
0,62
0,55
-0,071
Коэффициент покрытия
0,40
0,21
-0,185
Коэффициент сохранения капитала
0,78
0,97
0,191
Коэффициент формирования
собственного капитала за счет
акционерного
0,23
0,18
-0,051
Коэффициент капитализации прибыли
4,41
5,69
1,283
Коэффициент ресурсной базы
0,38
0,45
0,07
34
Коэффициент клиентской базы снизился и составил 0,55, данный
коэффициент показывает долю клиентских пассивов банка, характеризуя
независимость банка от «внешних» источников финансирования —
межбанковских и бюджетных средств. В клиентскую базу не включены
банковские займы и средства на корреспондентских счетах, как
потенциально летучие. Коэффициент покрытия снизился и составил 0,21, это
показывает достаточность финансирования «длинных» активов за счет
привлечения срочных пассивов. Является также характеристикой надежности
банка — в том случае, если покрытие длинных неликвидных вложений банка
соответствующими пассивами недостаточно, банк может иметь проблемы с
ликвидностью при оттоке текущих средств. Коэффициент сохранения
капитала характеризует долгосрочность перспектив и целей развития банка,
его снижение является негативной тенденцией. Коэффициент ресурсной базы
увеличился и составил 0,45.
Эффективная работа с клиентами и деятельность на финансовых
рынках, направленная на привлечение средств, позволили увеличить
ресурсную базу Банка на 45%. Источником роста ресурсной базы в 2016 году
явились увеличение объемов привлеченных депозитов и остатков на счетах
клиентов – как юридических, так и физических лиц и привлечение ресурсов
на финансовых рынках (в т.ч. синдицированного кредита).
Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает
возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или
уменьшения, как в целом так и отдельных его видов. Прирост либо
уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении
деятельности Банка.
Безусловно, банкиры на первое место ставят увеличение доходности
активов. Банк, имеющий постоянные хорошие расходы, способен
своевременно осуществлять платежи, платить дивиденды акционерам,
содержать высококвалифицированный персонал, манипулировать
35
процентными ставками, привлекая новых клиентов и новые ресурсы. Для
обеспечения высоких доходов банку необходимо умело управлять
ресурсами, производить эффективное вложение средств.
Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских
операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая
прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая
прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При
недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои
обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и
проценты по своим имеющимся займам.
Дистанционный контроль и анализ качества активов является важной
частью процесса банковского надзора.
Анализ актива баланса позволяет выявить структуру средств,
тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги
(таблица 4).
Таблица 4
Анализ структуры активов АО «ГУТА-БАНК»
Показатели
2015
2016
Изменения
тыс. руб.
доля, %
тыс. руб.
доля, %
%
тыс. руб.
Денежные средства
1 773 081
3,80
3 242 593
4,80
82,9
1 469 512
Средства в
Центральном Банке РФ
699 900
1,50
1 013 310
1,50
44,8
313 410
Средства в кредитных
организациях
326 620
0,70
270 216
0,40
-17,3
-56 404
Чистые вложения в
ценные бумаги
5 599 203
12,00
10 268 212
15,20
83,4
4 669 009
Чистая ссудная
задолженность
26 596 215
57,00
47 963 360
71,00
80,3
21 367 145
Основные средства,
материальные запасы
1 726 421
3,70
459 367
0,68
-73,4
-1 267 054
Прочие активы
9 938 586
21,30
4 336 969
6,42
-56,4
-5 601 617
Всего активов
46660026
100
67 554 028
100
44,8
20 894 002
36
Как видно из приведенных в таблице 4 организацию крупных
размеров, хотя и произошло увеличение активов Банка.
Общая сумма активов выросла на 45% или на 20894002 тыс. рублей в
абсолютном выражении.
Основную долю в структуре банковских активов занимает чистая
ссудная задолженность, удельный вес которой составляет почти 71%. Затем
идут чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (15,2%). В абсолютном выражении они
выросли на 4669009 тыс. рублей.
Рост абсолютных и относительных показателей денежных средств на
счетах ЦБ РФ и в кредитных учреждениях является позитивным фактором и
способствует повышению процентных доходов банка, а значит и доходности
банка в целом.
Проведем анализ коэффициентов деятельности банка (таблица 5).
Таблица 5
Коэффициенты финансового состояния банка
Показатель
2015
2016
Прибыль
132224,0
242186,1
Доходы банка
1098036,6
1226876,0
Капитал банка
170239289,0
219792632,6
Уставной капитал банка
38623681,1
38623681,1
Затраты банка
-583660,2
-544312,9
Процентные доходы
605714,7
653552,6
Процентные расходы
-223561,6
-204408,4
Активы банка
46660026,0
67554028,0
Прочий операционный доход
14871,0
17204,0
Общий уровень
рентабельности банка
0,120
0,197
Норма прибыли активов
0,003
0,004
Рентабельность уставного
фонда
0,003
0,006
Рентабельность затрат (чист
приб./затраты)
22,654
44,494
Чистая процентная маржа (
(процентные дох. – процентные
расх.) / активы)
0,018
0,013
Прочий операционный доход
к общим доходам банка
0,014
0,014
37
Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных
стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Уровень
рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.
Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую
прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля
прибыли в доходах). В нашем случае на один рубль дохода, приходилось 12
коп. прибыли в 2015 г. и 0,19 копеек в 2016 г.
Данный показатель может быть уточнен с помощью ряда
коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и
кредитных операций. Норма прибыли банка составляет в 2016 г. 0,0004.
Рентабельность уставного капитала не высокая, данный показатель
характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. акционерного капитала
(уставного фонда). Знаменатель можно расширить введением всех
собственных средств банка. Акционеры (пайщики) банка, сопоставив
значения этого показателя в разных банках, могут принимать решение о
размещении своих средств. Рентабельность затрат определяется как
отношение прибыли к затратам. Этот показатель характеризует уровень
отдачи затрат банка и оценивает сумму прибыли, приходящейся на единицу
затрат, на единицу затрат приходится 22 руб. прибыли. Чистая процентная
маржа снизилась и составила 1,3%.
Однако следует отметить, что интенсивный рост кредитного портфеля
позволил значительно увеличить рост чистого процентного дохода в 2016
году – более чем в 2 раза по сравнению с 2015 годом. Увеличение чистого
процентного дохода Банка говорит в первую очередь о том, что улучшились
показатели устойчивости Банка в разрезе формирования доходов.
В регионах присутствия банк сотрудничает с администрациями всех
субъектов федерации, что позволяет клиентам банка получить субсидии за
счет средств бюджета на возмещение понесенных расходов на уплату
процентов и комиссий по кредиту.
38
5) инвестиционно - банковская деятельность. АО «ГУТА-БАНК» является
активным участником рынка инвестиционно - банковских услуг, предлагая
своим клиентам услуги по организации долгового и долевого
финансирования, слияниям и поглощениям, выполнению функций маркет -
мейкера и инвестиционному консультированию.
Финансовый (операционный) год начинается 1 января и заканчивается 31
декабря.
Перечень факторов конкурентоспособности банка:
- банк является ключевым партнером Российского Банка поддержки
малого и среднего предпринимательства (МСП-Банка) в Северо-Западном
Федеральном округе в рамках реализации программы финансовой поддержки
субъектов МСП. В связи с этим банк имеет возможность рефинансировать
кредиты, выданные малому бизнесу в рамках данной программы;
- качественная и развивающаяся сеть дополнительных и операционных
офисов банка в Санкт-Петербурге и в регионах;
- опыт активного расширения сбыта банковских продуктов;
- диверсифицированная структура кредитного портфеля Банка;
- положительная публичная история долгового финансирования;
- наличие адекватной рыночным условиям стратегии развития;
- постоянное расширение линейки банковских продуктов и формирование
индивидуальных клиентских предложений для разных категорий клиентов,
что позволяет повысить лояльность клиентской базы и как следствие
обеспечить увеличение прибыли Банка;
- финансовая устойчивость АО «ГУТА-БАНК», его репутация надежного
делового партнера, и безупречная кредитная история, позволяют
рассчитывать на привлечение банком ресурсов на публичных долговых
рынках (облигационный заем, синдицированный кредит, публичная
вексельная программа);
- относительная мобильность в принятии и реализации управленческих
решений.
39
2.2. Анализ кредитного портфеля АО «ГУТА-БАНК»
Представленные результаты кредитования малого бизнеса в 2016 году,
показывают, что всего за год было выдано 930 кредитов.
Самым популярным оказался кредитный продукт «Овердрафт»: банком
было выдано 173 штуки (18,6 % от общего количества). Популярность
«Овердрафта» обусловлена тем, что данный кредитный продукт удобен: он
способен решать проблемы финансов в случае экстренной необходимости в
небольшой сумме денежных средств, позволяет брать деньги на короткий
срок под относительно небольшой процент (11%) без залога и может в
течение всего срока многократно возобновляться.
Кредитный продукт «Доверие» является микрокредитом, получить
который можно быстро (принятие решения за три дня) для пополнения
оборотных средств и развития бизнеса. Небольшие займы и быстрота
принятия решения, как и в «Овердрафте» привлекают к кредитному продукту
субъектов малого бизнеса. Но в отличие от «Овердрафта» в кредитном
продукте «Доверие» процентная ставка выше (16 %) и требуется
предоставление залога. Поэтому он занимает второе место по популярности:
за 2016 год было выдано 158 штук (это 17 % от общего количества).
Кредитный продукт «Инвестиционный» также популярен. Это кредит
не просто для пополнения оборотных средств и удовлетворения текущих
финансовых потребностей, а уже для реализации более крупных проектов
бизнеса, таких как расширение производства, открытие торговой точки, в
общем, для выполнения инвестиций в собственный бизнес. Вероятнее всего,
кредит «Инвестиционный» пользуется популярностью потому, так как,
предоставляясь на относительно длительный срок, позволяет погасить заем и
при этом успешно развиваться. За 2016 год было выдано 133 штуки кредита
«Инвестиционный», это 14,3 % от общего количества.
40
Меньше всего было выдано кредитного продукта «Инновационный»: 3
штуки (0,3 % от общего количества). Что обусловлено факторами,
определяющими общие условия развития малого наукоемкого бизнеса. А
именно объясняется несовершенством законодательства (нет закона об
инновационной деятельности, в программах развития малого бизнеса не
рассматривается содействие малому наукоемкому бизнесу и т.д.),
недостаточной предпринимательской активностью ученых, плохо
налаженным взаимодействием малых наукоемких и крупных промышленных
предприятий, отсутствием приоритетов в развитии инновационной
деятельности в РФ и др., то есть внешними объективными факторами.
Небольшой показатель по выдаче имеет кредит «РосБР»: за 2016 год
было выдано 53 штуки (5,7 %). Данный кредитный продукт не такой
популярный, как «Инвестиционный» или «Доверие» даже с наименьшей
процентной ставкой (12 %) в первую очередь потому, что зависит от
привлечения Банком средств. Другой причиной можно назвать
специфические условия, на основании которых предоставляется кредит.
Например, обязателен переход на расчетно-кассовое обслуживание в Банк в
размере не менее 75% от совокупных безналичных оборотов заемщика и др.
Таким образом, самыми востребованными кредитами являются
кредиты на пополнение оборотных средств, менее популярным является
кредитный продукт на инвестиционные цели, не популярны также
специализированные продукты для участников государственного или
муниципального заказа, самый невостребованный кредит - кредит на
инновационные цели. Такие результаты обусловлены наличием
первостепенных задач организаций увеличить обороты для расширения и
развития бизнеса, что в конечном итоге ведет к увеличению прибыли. Тем
более что кредиты на пополнение оборотных средств не такие долгосрочные