41
и требуют меньше анализа, как документации, так и истории организации в
целом.
15
Диверсификация – это показатель, который характеризует степень
снижения концентрации кредитного риска. Общий показатель выданных
кредитов за 2016 год, 930 штук, свидетельствует о том, что риски здесь
диверсифицированы по нескольким сотням заемщиков.
Проанализируем концентрацию рисков по срокам кредитования. 298
кредитов было выдано на небольшие сроки – 2-6 месяцев («Госзаказ»,
«Овердрафт»), это 6 % от всего кредитного портфеля. 443 продукта было
выдано на средние сроки кредитования – 1,5 – 3 года («Развитие»,
«Кредитная линия», «Доверие», «Госконтракт»), это 53 % от кредитного
портфеля. 189 кредитов было выдано на длительные сроки – 5 – 10 лет
(«РосБР», «Инвестиционный», «Инновационный»), это 39 % от кредитного
портфеля. В целом можно сказать, что риски по срокам достаточно
диверсифицированы, так как половина кредитного портфеля
сконцентрирована на сроках от 1,5 до 3-х лет, что усредняет меньшее
значение по срокам от 5 до 10 лет, и самое меньшее значение по срокам от 2
до 6 месяцев.
Если говорить о рисках в структуре кредитного портфеля банка,
можно отметить, что в целом они дифференцированы, так как наблюдается
относительно равномерное распределение заемных средств по портфелям
всех кредитных продуктов. Нет очень контрастных разрывов между
показателями, например, самый высокий получился по кредиту «Развитие» -
29,2 % от всего кредитного портфеля, хотя по количеству выданных
продуктов занимает 5-е место. Далее идет РосБР – 20, 8 % от всего
кредитного портфеля, хотя по количеству выданных кредитов продукт дал
один из маленьких показателей – 53 шт. На 3-ем месте кредит
«Инвестиционный» – 17, 2 % от всего объема кредитного портфеля. Такое же
15
Зурова В.Б. Кредитные продукты для малого и среднего бизнеса //Кредитование малого
и среднего бизнеса.-2016.-№16.-С.4.
42
место данный кредитный портфель занимает по показателю выданного
количества кредитных продуктов. Самые маленькие объемы кредитных
портфелей за 2016 год имеют кредиты «Инновационный» (1,2 %), «Доверие»
(3 %), «Госзаказ» (3 %). Самый популярный кредит «Овердрафт», например,
имеет небольшой кредитный портфель (3,7 %). Это связано с тем, что как и
по кредиту «Доверие» выдаются маленькие суммы, и на небольшой срок,
который можно погасить в течение года.
Наличие просроченной задолженности – непогашенной в срок
задолженности по кредиту, в первую очередь характеризует существование
риска. Концентрация риска определяется в долях. Доля просроченной
задолженности по кредитным продуктам представлена в Приложении 2.
Просроченная задолженность за 2016 год по кредитным продуктам
составила 235 553 тыс. руб. Большая просроченная задолженность за 2016
год наблюдается по кредитному продукту «Овердрафт». Она составляет
56 056 тыс. руб., это 55,6 % от кредитного портфеля по данному продукту.
Наличие просроченной задолженности можно объяснить тем, что
«Овердрафт» очень популярен, выдается больше других кредитов, как
указано выше. Низкая процентная ставка (11 %) и удобство в получении
кредита без залога привлекает большое количество заемщиков с разными
финансовыми положениями. Сами условия предоставления «Овердрафта»
несут в себе достаточный риск: клиент получает право оплаты сверх остатка
денежных средств на расчетном счете; после все средства, поступающие на
этот расчетный счет, к концу срока должны списаться в погашение кредита.
Здесь клиент, сам определяет поступление средств в качестве возврата долга,
а промежуточные лимиты по времени для предоставления средств не
устанавливаются.
Высокую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле
имеет кредитный продукт «Кредитная линия» - 43,4 %. Сама просроченная
задолженность составляет 117 226 тыс. руб. (рис.3.10). Данный результат
можно объяснить ключевыми особенностями кредита: как и в «Овердрафте»
43
для заемщика предоставлена возможность брать кредит в любой момент
времени и даже в конце срока, определенного в договоре, но лимит возврата
установлен до конца срока. Не всегда заёмщики рассчитывают свои силы и
возвращают средства вовремя. Притом, что суммы по данному кредитному
продукту не маленькие – от 1 млн. руб.
Итак, концентрация кредитного риска негативно сказывается на
ликвидности банка, на его способности имеющимися денежными средствами
обслуживать принятые обязательства. В данном случае можно сделать
выводы о том, что диверсификация портфеля кредитования малого бизнеса в
2016 году у АО «ГУТА-БАНК» присутствует, она осуществляется путем
распределения кредитов по большому количеству заемщиков, по срокам
предоставления кредитов, по структуре кредитного портфеля. Результаты
кредитования малого бизнеса банка в 2016 году характеризуются наличием
просроченной задолженности и её наибольшей концентрацией в кредитных
продуктах «Доверие», «Кредитная Линия», «Овердрафт».
2.3. Сопоставление объёмов кредитования, проблемной задолженности и
доходности кредитного портфеля АО «ГУТА-БАНК»
Каждый банк самостоятельно устанавливает критерии определения
объема проблемной задолженности. В Положении о классификации ссудной
и приравненной к ссудной задолженности АО «ГУТА-БАНК» проблемная
задолженность определяется как часть просроченной задолженности со
сроком больше 3-х месяцев, по которой уже предприняты необходимые и
достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию.
На рис. 1 и табл. 6 сопоставлены объёмы кредитования, проблемной
задолженности и доходности кредитного портфеля за 2016 год.
44
Рисунок 1 - Объемы выдач в 2012 году (млн. руб.) и доходность
выдаваемых кредитов малому бизнесу
Таблица 6
Объемы кредитования, доходность и доля проблемной
задолженности по продуктам малого бизнеса АО «ГУТА-БАНК»
Продукт
Портфел
ь на
01.01.15г
. (тыс.
руб.)
Портфел
ь на
01.01.16г
. (тыс.
руб.)
Полученны
е доходы
(тыс. руб.)
Эффективна
я % ставка
Проблемная
задолженност
ь за 2016 год
(тыс. руб.)
Доверие
77 840
95 055
16 536
18,49%
7 333
Развитие
1049 779
1008 668
126 732
12,24%
35 074
Инвести-
ционный
31 000
973 500
65 846
13,04%
50 372
Кредитная
линия
154 079
269 601
35 455
14,00%
65 872
Овердрафт
49 241
100 722
19 529
17,85%
10 232
Госзаказ
24 898
21 581
25 570
28,84%
11 456
Госконтрак
т
53 783
170 103
32 434
17,80%
8 572
45
РосБР
712 196
706 414
80 208
13,12%
0
Инновацио
н-ный
0
96 268
4 763
13,02%
0
Прочее
46 007
11 753
3 897
35,57%
0
Итого
кредиты Мб
2
198 823
3
453 665
410 970
14,06%
188911
Гарантии
МБ
97 207
69 666
3 352
5,45%
0
Представленные выше результаты дают основание для следующих
выводов:
- наибольший доход в 2016 году принесли те кредитные продукты,
которые имеют большие объемы кредитного портфеля. Это продукты
«Развитие» - 126 732 тыс. руб. (30,8 %) при наименьшей эффективной ставке
12,24 %, «РосБР» - 80 208 тыс. руб. (19,5%) при невысокой эффективной
ставке 13,12 %, «Инвестиционный» - 65 846 тыс. руб. (16,02 %) при
невысокой эффективной ставке 13,04 %;
- невысокие доходы принесли кредитные продукты, у которых на конец
года сформированы маленькие объемы кредитных портфелей. Это продукты
«Инновационный» - 4 763 тыс. руб. (1,2 %) при эффективной ставке 13, 02 %,
«Доверие» - 16 536 тыс. руб. (4,02 %) при эффективной ставке 18,49 %,
«Овердрафт» - 19 529 тыс. руб. (4,8%) при эффективной ставке 17,85 %.;
- высокий уровень сформированной проблемной задолженности за 2012
год наблюдается у тех кредитных продуктов, которые имеют высокие
объемы кредитных портфелей, высокий уровень доходности или в специфике
своих условий несут риск. Это продукты «Кредитная линия» - 65 872 тыс.
руб. (35 %), «Инвестиционный» - 50 372 тыс. руб. (27 %), «Развитие» - 35 074
тыс. руб. (18,6 %).
Анализ основных элементов Положения и интервью с кредитными
специалистами банка позволяют нам выявить этапы организации
46
кредитования малого бизнеса в Банке. Сначала представим их в виде схемы
на рисунке 2.
Рисунок 2 - Этапы кредитования организаций малого
бизнеса в АО «ГУТА-БАНК»
Первый этап. Привлечение клиента. Целью данного этапа является
поиск клиента и его привлечение к кредитным продуктам банка, которые
осуществляется через прямые каналы продаж (телефонные звонки,
посещение мероприятий, торговых центров и т.д.), через установление
агентских отношений с потенциальными клиентами, через информационную
поддержку клиентов и т.д.; виртуальные каналы продаж: Call-центр, сеть
Internet, сайт банка. Пути поиска клиента стандартные.
На этом же этапе происходит проверка Клиента на соответствие базовым
условиям кредитования и его сегментация, то есть определение ключевых
финансовых потребностей клиента. На основе этого формируется
представление того, какой кредитный продукт необходим клиенту. Далее
формируется список документов. Запрашиваются документы,
подтверждающие правоспособность участника сделки, финансовые
документы.
Второй этап. Работа с заявкой на получение кредита. Оценка
соответствия клиентов условиям кредитования, принятым в банке, является
основным содержанием процесса рассмотрения кредитных заявок. Целью
1 Этап. Поиск и привлечение клиента
2 Этап. Работа с заявкой на получение кредита
3 Этап. Кредитный анализ
4 Этап. Принятие решения по кредитной сделке
5 Этап. Предоставление кредитного продукта
47
рассмотрения кредитных заявок является максимально возможное в рамках
ресурсов, выделяемых на реализацию процесса, снижение потерь банка от
невыполнения заемщиками обязательств по погашению кредитов. На данном
этапе осуществляется проверка клиента на предмет подтверждения
предоставленных им сведений, кредитных историй, участий в арбитражных
процессах в качестве ответчика и др. Проверяются основные партнеры,
поставщики. Анализируется имущественное положение клиента.
Оценивается обеспечение, предлагаемое клиентом. На данном этапе с целью
снижения рисков сотрудники АО «ГУТА-БАНК» прибегают к услугам
информационных бюро, которые максимально полно обеспечивают Банк
необходимой информацией о клиенте.
В настоящее время в банке имеет место достаточно длительный период
рассмотрения заявок.
Третий этап. Кредитный анализ. Специалисты банка проводят кредитный
анализ заемщика с целью формирования выводов о целесообразности
предоставления клиенту кредитного продукта, оценки рисков, присущих
кредитной заявке и способам их минимизации. Для этого осуществляется
сбор и анализ данных о бизнесе клиента. Анализируется структура бизнеса
организации, качество управления бизнесом, уровень его
документированности, качество учета хозяйственных операций, рынок, на
котором работает клиент и т.д. Для определения платежеспособности
потенциального заемщика производится анализ баланса, отчета о прибылях и
убытках, отчета о движении денежных средств. По результатам проведения
кредитного анализа формируется заключение.
В Банке для определения бальной системы оценки кредитоспособности
заемщика используют программу "Альт-финансы", которая является
приобретенным программным продуктом, то есть может быть и в других
банках. С помощью программного продукта «Альт-финансы», используя
данные стандартной бухгалтерской отчетности, сотрудниками банка
проводится анализ по следующим направлениям:
48
- анализ структуры баланса и динамики его статей;
- анализ чистого и оборотного капитала и структуры затрат;
- анализ прибыльности;
- анализ ликвидности;
- анализ финансовой устойчивости;
- анализ оборачиваемости активов и пассивов;
- анализ рентабельности;
- анализ эффективности труда.
Состояние организации по каждому из направлений анализа описывается
показателями и коэффициентами, которые рассчитываются как по
фактическим, так и по прогнозным данным. Результаты представляются в
табличной и графической форме (диаграммы). Также существует функция
автоматического формирования текстового заключения по результатам
проведенных расчетов.
В АО «ГУТА-БАНК» для быстроты и эффективности процесса
кредитования применяются скоринговые схемы. Скоринг представляет собой
метод классификации заёмщиков на группы, позволяющий, на основе
кредитной истории «прошлых» клиентов, определить насколько велика
вероятность того, что потенциальный заёмщик вернёт кредит в срок.
Основными показателем эффективности процесса рассмотрения
кредитных заявок и кредитного анализа является надежность выявления
потенциальных заемщиков, которые могут не выполнить обязательств по
кредитам. Но окончательные результаты не всегда оказываются верными.
Иногда при длительной основательной проверке клиент всё равно
оказывается неблагополучным.
Четвертый этап. Принятие решения по кредитной сделке. Осуществляется
принятие окончательного решения о предоставлении кредитного продукта
Клиенту и о структуре кредитной сделки. Решение принимается кредитным
комитетом банка в Центральном офисе или малыми кредитными комитетами
филиалов банка. То есть, управление процессом кредитования происходит
49
«из центра», что с одной стороны повышает производительность и
контролируемость, снижает квалификационные требования к персоналу. С
другой стороны это приводит к трате дополнительного времени, так как
заявки до принятия решения накапливаются в Центральном офисе и
филиалах, ждут своей очереди и тормозят процесс кредитования.
Пятый этап. Предоставление кредитного продукта. На данном этапе
осуществляется подписание документов и предоставляется кредитный
продукт. Формируется досье ссудозаемщика, которое должно содержать
полный пакет документов. Формированием досье занимаются те же
кредитные специалисты, которые вели клиента. Досье может содержать
большой объем документов и поэтому его формирование занимает большое
количество времени. Далее досье передается специалисту, который
осуществляет сопровождение кредитных продуктов.
Мониторинг кредитного процесса. Основными целями мониторинга
являются: содействие хорошей платежной дисциплине заемщиков,
получение информации о текущем состоянии и развитии бизнеса заемщика
за период кредитования, о наличии и состоянии заложенного имущества,
целевом использовании кредита, об оценке финансового положения и
качества обслуживания долга заемщика, о выполнении прочих условий,
предусмотренных кредитным договором (договором о выдаче банковской
гарантии).
На всех этапах осуществляется мониторинг всего процесса кредитования
клиента.
Выделяют следующие виды мониторинга:
1) мониторинг целевого использования кредитных средств;
2) мониторинг платежной дисциплины;
3) мониторинг выполнения дополнительных условий, установленных
решением уполномоченного коллегиального органа и / или кредитным
договором;
4) анализ и мониторинг финансового положения Заемщика;
50
5) мониторинг залогового обеспечения.
В случае выявления нарушений принимаются меры по недопущению
возникновения просрочки или меры по работе с потенциально проблемной
задолженностью. Если нарушения влекут повышенные риски
несвоевременного возврата кредитных средств, дальнейшее предоставление
кредитных средств приостанавливается. Банком устанавливаются меры по
взысканию денег. Помимо традиционных способов взыскания денег, банком
используются услуги коллекторских агентств, юристов, адвокатов.
Начисляются проценты за пользование денежными средствами, пени,
штрафы, размер которых установлен в договоре.
Кредитные специалисты АО «ГУТА-БАНК». В банке к каждому
конкретному клиенту прикрепляется кредитный специалист, который ведет
клиента от его привлечения до подписания контракта с ним. Возникает
проблема сверхзанятости специалистов. Большая часть времени уделяется не
поиску новых клиентов или удержанию старых, а анализу финансового
состояния клиента, работе с документами и т.д.
Итак, процесс кредитования малого бизнеса состоит из 5 этапов,
которые осуществляются кредитными специалистами банка при
взаимодействии, как с внутренними подразделениями, так и с внешними
организациями. Сама организация процесса имеет достоинства и недостатки.
Далее мы сосредоточим внимание на несовершенствах бизнес-процессов и
предложим программу мероприятий для улучшения качества и роста
кредитного портфеля. Основным моментом, требующего внимания, считаем
сокращение временных затрат при осуществлении всей процедуры
кредитования малого бизнеса.