35
3) коэффициент эффективности кредитных операций банка
(показатель рентабельности кредитования) (Кэ(кв)), который определяется
как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к общему объему
кредитных вложений:
Кэ(кв)=БП(ЧП)/КВ
Показывает, сколько балансовой или чистой прибыли (БП (ЧП))
приходится на 1 рубль кредитных вложений банка, отражая общую
эффективность размещения банком кредитов.
28
Аналогичным образом эффективность может рассчитываться по
отдельным кредитным инструментам и продуктам банка.
Необходимо помнить, что для того, чтобы аналитику сделать
окончательные выводы о качестве кредитного портфеля банка с помощью
расчета относительных показателей, необходимо их по возможности
рассчитать за несколько отчетных периодов, а также сопоставить
полученные значения с нормативными значениями ЦБ РФ (если таковые
имеются) и аналогичными показателями других банков.
28
Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.:
Логос, 2017. - 344 с.
36
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «АЛЬФА
БАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика
АО «Альфа-Банк» занимает позицию одного из крупнейших
универсальных банков РФ. Он входит в консорциум с почти одноименным
названием – «Альфа-Групп».
Во всех сегментах банковского рынка АО «Альфа-Банк» удерживает
позиции лидера. Банк имеет довольно развитую сеть филиалов как в Москве,
так и в десятках других крупных городов. Бенефициары данной организации:
Alfa Capital Holdings (Cyprus) Limited с пакетом акций в 0,11% и ОАО «АБ
Холдинг» с пакетом акций 99, 89%.
АО «Альфа-Банк» был создан в начале 1991-го года. Город – Москва.
Во главе банка стояли: бизнесмен Михаил Фридман и его деловые партнеры.
Спустя 5 лет, эта кредитная организация стала полноправным участником
системы страхования вкладов (2004 год).
АО «Альфа-Банк» является ядром всех групп «Альфа» и включает в
себя несколько межнациональных ответвлений: филиалы в США, на Кипре, в
Казахстане, на Украине, в Нидерландах и в Белоруссии. Совладельцами
столь внушительного по размерам банковского холдинга являются: Алексей
Кузьмичев с 18,12% акций, Михаил Фридман с 36, 47% акций и Герман Хан с
23,27% акций. В общество акционеров «Альфа-Банк» входят также: бывший
топ-менеджер Алекс Кнастер с 4,3% акций, председатель совета директоров
Петр Авен с 13,76% акций и Андрей Косогов с 4,08% акций.
Сейчас АО «Альфа-Банк» обслуживает порядка 11-ти миллионов
частных и больше 128-ми тысяч корпоративных клиентов. В совокупности
российских и зарубежных точек обслуживания банк имеет порядка 711
филиалов. Причем, в одной только столице РФ их насчитывается более 130.
Держатели карт легко находят банкомат по близости от дома и офиса.
Специально для них было установлено около 4000 банкоматов на территории
37
России. Путем долгих переговоров руководству «Альфа-Банк» удалось
заключить договоры об объединении банкоматных сетей с такими банками,
как Балтийский банк, Росбанк, Промсвязьбанк, МДМ банк, Россельхозбанк.
Рынок финансовых услуг представлен множеством видов банковских
операций. АО «Альфа-Банк» осуществляет каждую из них без исключения.
Компания оказывает торговое финансирование и управление активами,
обслуживает корпоративных и частных клиентов, работает в сфере
инвестиций в банковский бизнес.
Банк позиционирует себя как универсальный финансовый институт,
оказывающий услуги всем категориям клиентов. На рис. 4 представлены
основные услуги банка для корпоративных клиентов. На рис. 5 представлены
основные услуги банка для физических лиц.
Рисунок 4. Услуги АО «Альфа-Банк» для юридических лиц
38
Рисунок 5. Услуги АО «Альфа-Банк» для физических лиц
Представленные рисунки показывают достаточно широкий
ассортимент услуг для клиентов, как для юридических, так и для физических
лиц.
Основные корпоративные клиенты АО «Альфа-Банк» представлены на
рис. 6.
Рисунок 6. Основные корпоративные клиенты АО «Альфа-
Банк»
39
По данным рисунка можно отметить, что основным клиентами АО
«Альфа-Банк» являются достаточно крупные, известные и серьезные
предприятия.
Отраслевая структура кредитов юридических лиц достаточно
диверсифицирована с преобладанием таких отраслей, как торговля и услуги,
финансы и инвестиции, промышленность, пищевая промышленность и
сельское хозяйство, строительство и операции с недвижимостью. В
отраслевой структуре средств на счетах и депозитах преобладают ресурсы
предприятий и организаций сферы торговли и услуг, финансов и инвестиций,
а также государственных и муниципальных организаций.
Неотъемлемой частью анализа банка является изучение его
организационной структуры.
Организационная структура АО «Альфа-Банк» представлена на рис. 7.
Рисунок 7. Организационная структура АО «Альфа-Банк»
По данным рисунка видно, что структура управления АО «Альфа-
Банк» имеет линейный вид. Линейная организационная структура основана
40
на единоличном управлении банков руководителем, а именно председателем
совета директоров.
Если нижние структурные подразделения видят необходимость
проведения различных изменений в деятельности банка для повышения его
эффективности, то:
- они готовят проекты соответствующих решений и проводят их снизу
вверх по всем уровням иерархии,
- руководитель принимает решение,
- принятое решение проходит сверху вниз по всем уровням иерархии в
виде директив.
Экономическая эффективность линейных организационных структур
управления тем существеннее, чем меньше число уровней иерархии (время
проведения решений), чем уже профиль работ (загрузка руководителя), -
внутренние факторы, и чем стабильнее рыночные условия (частота
проведения решений) – внешние факторы. Также оказывает влияние и
«человеческий фактор», - чем авторитарнее руководитель банка, тем выше
четкость его работы, но ниже динамичность.
Важным элементом характеристики АО «Альфа-Банк» является анализ
его экономического положения. Анализ высоколиквидных активов
представлен в табл. 1.
Таблица 1
Динамика высоколиквидных активов
Наименован
ие
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017
г. к
2016
г.
2018
г. к
2017
г.
Средства в
кассе
79658
19,5
82744
14,8
87030
11,8
103,9
105,2
Средства на
счетах в
Банке России
93647
22,9
101787
18,2
75580
10,2
108,7
74,3
41
Продолжение таблицы 1
Корсчета
НОСТРО в
банках
(чистых)
51499
12,6
40256
7,2
62028
8,4
78,2
154,1
Межбанковс
кие кредиты,
размещенны
х на срок до
30 дней
120844
29,5
259839
46,4
303890
41,2
215,0
117,0
Высоколикви
дные ценные
бумаги РФ
63637
15,5
75053
13,4
207632
28,1
117,9
276,6
Высоколикви
дные ценные
бумаги
банков и
государств
137
0,03
411
0,1
1897
0,3
300,0
460,8
Итого
высоколикви
дных
активов с
учетом
дисконтов и
корректиров
ок
409400
100
560029
100
737772
100
136,8
131,7
Полученные данные показывают, что в целом произошло увеличение
высоколиквидных активов у АО «Альфа-Банк» в 2018 г. по сравнению с 2017
г. на 31,7%, что является положительным моментом.
Анализируя структуру высоколиквидных активов банка видно, то
увеличились практически весь их состав:
- средства в кассе банка увеличились в 2018 г. на 5,2%;
- корсчета НОСТРО в банках увеличились на 54,1%;
- межбанковские кредиты увеличились на 17%;
- наибольший рост произошел у высоколиквидных ценных бумаг,
стоимость которых увеличилась на 176,6% и 360,8%.
При этом величина средств на счетах в АО «Альфа-Банк» в 2018 г.
снизилась на 25,7%.
На рис. 8 представлена структура высоколиквидных активов банка.
42
Рисунок 8. Структура высоколиквидных активов АО «Альфа-
Банк»
Анализируя данные рисунка видно, что у АО «Альфа-Банк» в
структуре активов преобладают межбанковские кредиты, хотя в 2018 г. их
удельный вес снизился с 46,4% до 41,2%.
Также в 2018 г. значительно увеличился удельный вес
высоколиквидных ценных бумаг РФ с 13,4% до 28,1%.
Далее необходимо проанализировать динамику текущих обязательств
АО «Альфа-Банк» (табл. 2).
Таблица 2
Динамика текущих обязательств
Наименование
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017
г. к
2016
г.
2018
г. к
2017
г.
Вклады физ.
лиц со сроком
свыше года
54760
3,9
38967
2,5
70194
3,2
71,2
180,1
Остальные
вклады физ.
лиц (в т. ч. ИП)
(сроком до 1
года)
647747
46,8
800614
51,2
1024335
47,2
123,6
127,9
43
Продолжение таблицы 2
Депозиты и
прочие
средства юр.
лиц (сроком до
1 года)
487977
35,3
589164
37,7
956597
44,1
120,7
162,4
- в т. ч.
текущих
средств юр.
лиц (без ИП)
304319
22,0
403496
25,8
539986
24,9
132,6
133,8
корсчетов
ЛОРО банков
20933
1,5
29804
1,9
38651
1,8
142,4
129,7
межбанковских
кредитов,
полученных на
срок до 30
дней
118037
8,5
60155
3,8
22027
1,0
51,0
36,6
собственных
ценных бумаг
15248
1,1
7246
0,5
15063
0,7
47,5
207,9
обязательств
по уплате
процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
38698
2,8
37495
2,4
44389
2,0
96,9
118,4
ожидаемый
отток
денежных
средств
455620
32,9
452376
28,9
608712
28,0
99,3
134,6
Текущие
обязательства
1383400
100
1563445
100
2171257
100
113,0
138,9
Полученные данные позволяют сделать следующие выводы.
Практически все текущие обязательства банка увеличились, а именно:
- вклады физических лиц сроком до года увеличились на 80,1%, а
сроком меньше года – на 27,9%;
- средства юридических лиц увеличились на 62,4%
- собственные ценные бумаги увеличились на 107,9%;
- ожидаемый отток денежных средств увеличился на 34,6%.
При этом произошло снижение размера межбанковских кредитов на
63,4%.
44
В целом текущие обязательства АО «Альфа-Банк» увеличились на
38,9%.
2.2. Анализ кредитной деятельности банка
Кредитная деятельность АО «Альфа-Банк» занимает одну из основных
в общей структуре всех направлений, поскольку выдавая кредиты, банк
получает проценты, которые являются его доходом.
Анализ кредитной деятельности АО «Альфа-Банк» необходимо начать
с изучения динамики кредитного портфеля (табл.3).
Таблица 3
Динамика кредитного портфеля
Наименование
2016 г.,
млн. руб.
2017 г.,
млн. руб.
2018 г.,
млн. руб.
Изменения, %
2017 г. к
2016 г.
2018 г. к
2016 г.
Объем
кредитного
портфеля
1415583
1715723
2198474
121,2
128,1
Наглядное изображение динамики кредитного портфеля АО «Альфа-
Банк» представлено на рис. 9.
Рисунок 9. Динамика кредитного портфеля