37
текущих счетов и срочных депозитов. Режим использования и хранения средств
на этих «гибридных» видах счетов определяется при открытии счета. Как
правило, по этим счетам устанавливаются сроки уведомления (например, за 30
дней) об изъятии определенных сумм со счета. Некоторыми банками
практикуется также установления лимита - минимальной суммы,
составляющий ежедневный, среднемесячный, среднеквартальный и т.д. остаток
на текущем или расчетном счете, на который начисляются соответственно
более высокие проценты, чем по суммам превышающим этот минимально
допустимый остаток.
Ссудные операции банков можно классифицировать по различным
критериям.
Во-первых, в зависимости от той роли, в которой выступает банк, -
кредитора или заемщика: активные и пассивные ссудные операции. Активные
ссудные операции складываются из операций по кредитованию клиентов и
предоставлению кредитов другими банками и или межбанковского кредита.
Пассивные ссудные операции заключаются в получении межбанковского
кредита в Центральном банке или других коммерческих банках.
Во-вторых, по срокам: онкольные или до востребования; краткосрочные
(до одного года) среднесрочные (от одного года до пяти лет).
В-третьих, исходя из наличия, качества и характера обеспечения: ссуды
бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику, и
ссуды обеспеченные. В качестве обеспечения ссуды могут выступать как залог
товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантии обязательства либо
поручительства, так и страхование риска непогашения кредита страховой
организацией.
В-четвертых, в зависимости от целей кредитования: ссуды на
увеличение капитала (производственных фондов); ссуды на временное
пополнение недостатка средств; ссуды потребительские цели.
В-пятых, на основании различий в условиях, порядке, величине и сроках
уплаты процентов по кредиту и суммы основного долга; режимах
38
открываемого ссудного счета; отраслевой принадлежности клиента,
организационно-правовой формы его деятельности и т.д.
Ссудные операции банков осуществляются на основании заключения
кредитного договора, в котором фиксируются все основные условия
предоставления ссуды. Условия кредитного договора зависят в каждый
конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим
банком, и следующих факторов: наличие и стоимость кредитных ресурсов;
соотношения степени рискованности и прибыльности кредитования каждого
конкретного проекта; стабильности и масштабов депозитной базы банка;
установок экономической и денежно кредитной политики государства;
сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе; квалификации и
профессионализма банковских работников и т.д. Механизм кредитования и
организация кредитной работы в банке определяется каждым банком
самостоятельно на основе действующих рекомендаций Центрального банка.
Сегодня различают несколько видов кредитных обязательств. Так,
кредитные обязательства могут различаться по наличию или отсутствию цели,
на которые они выданы. Обязательства по кредитному договору могут
предусматривать условие об использовании заемщиком полученного кредита
на определенные цели. В этом случае речь идет о целевом кредите, к которому
применяются нормы об отношениях целевого займа. В этом случае кредитор
получает право контроля за целевым использованием предоставленного
кредита, а заемщик обязан обеспечить ему необходимые для этого условия.
Нецелевое расходование кредитных средств дает кредитору право на
односторонний отказ от дальнейшего исполнения договора, в частности на
отказ от дальнейшего кредитования (п.3 ст.821 Гражданского кодекса РФ), и на
досрочное взыскание полученного кредита с причитающимися кредитору
процентами (п.2 ст.814 Гражданского кодекса РФ).
В банковской практике кредиты различаются по способу их оформления
и выдачи. Так, кредитование может осуществляться путем «кредитования
счета» (ст.850 Гражданского кодекса РФ). Такой кредитный договор должен
39
рассматриваться как смешанный в соответствии с п.3 ст.421 Гражданского
кодекса РФ. В этом случае банк оплачивает требования кредиторов своего
клиента (заемщика) в пределах обусловленного договором лимита даже при
отсутствии средств на счете клиента либо на большую сумму, чем находится на
счете. В случае расторжении договора банковского счета или закрытии счета,
указанный выше смешанный договор в силу п.3 ст.450 Гражданского
кодекса РФ считается измененным. Обязанность банка по кредитованию
прекращается, а клиенту в соответствии с условиями договора надлежит
возвратить фактически полученную сумму кредита и уплатить проценты за
пользование. При отсутствии специальных указаний в договоре к
правоотношениям сторон согласно п.2 ст.850 Гражданского кодекса РФ
применяются правила о займе и кредите предусмотренные гл.42 Гражданского
кодекса РФ
47
. Такой кредит называется также контокоррентным или
овердрафтом. Подобный вид кредитования широко применяется в настоящее
время банками для кредитования населения и организаций.
Банк может предоставлять заёмщику также онкольный кредит, который
предусматривает право клиента (заемщика) пользоваться кредитом банка со
специально открытого для этого счета, обычно до определенной договором
суммы (лимита), и право банка (кредитора) в любой момент в одностороннем
порядке прекратить кредитование и потребовать от заемщика полного или
частичного погашения задолженности. Онкольный кредит предусматривает
обязательное обеспечение в виде залога банку принадлежащих заемщику
ценных бумаг, рыночная стоимость которых может колебаться и потому
является неопределенной. Со своей стороны, клиент вправе в любое время
внести на счет снятую им сумму (с процентами) и потребовать возврата
обеспечения.
Аваль или акцепт векселя банком в качестве плательщика, по существу,
также является формой банковского кредитования. В международном обороте
47
Постановление Пленума ВАС от 19 апреля 1999 г. №5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения
споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // СПС
«КонсультантПлюс».
40
он нередко именуется акцептным кредитом. В современной отечественной
практике вексельным кредитом стала называться выдача банками своих
векселей заемщикам-клиентам, при которой в роли кредиторов формально
выступают уже не банки, а векселедержатели (заемщики), рассчитывающиеся
этими векселями со своими контрагентами. Ситуация, при которой кредитор
становится векселедателем, а заемщик – векселедержателем, искажает
назначение и смысл вексельного обязательства
48
.
Центральный банк РФ предоставляет коммерческим банкам
краткосрочные кредиты под залог государственных ценных бумаг (главным
образом в бездокументарной форме, т.е. под залог прав требования), которые
называются ломбардными по аналогии с кредитами, предоставляемыми
гражданам ломбардами под залог имущества. Специфику этих кредитов
составляет особый состав их участников и особый способ обеспечения их
возврата. Ломбардный кредит – это кредит Банка России, предоставляемый
банку по его заявлению на получение ломбардного кредита по фиксированной
процентной ставке или заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе
49
.
Самостоятельной разновидностью кредитных отношений является
бюджетный кредит (ст.76 Бюджетного кодекса РФ
50
). В отличие от обычного
кредита он предоставляется не кредитными организациями, а публично-
правовыми образованиями – Российской Федерацией, ее субъектами,
муниципальными образованиями – за счет средств соответствующего бюджета,
т.е. своей казны. Бюджетный кредит всегда носит не только возмездный, но и
строго целевой характер. Получатели бюджетного кредита обязаны
предоставлять информацию и отчет об использовании бюджетного кредита в
органы, исполняющие бюджет, и контрольные органы соответствующих
законодательных (представительных) органов. Государственным и
48
Гражданское право: Учебник: В 4 т. Часть первая: Т. 1 / Отв. ред. Т.В. Дерюгина, Е.Ю. Маликов. – М.:
Зерцало-М, 2015. – С. 284.
49
Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных
залогом (блокировкой) ценных бумаг (утв. Банком России 04 августа 2003 г. №236-П) (ред. от 16 ноября 2014
г.) // Вестник Банка России. – №62. – 2003.
50
Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. №145-ФЗ (ред. от 03 июля 2016 г.) // Российская газета. – 1998. – 12
августа.
41
муниципальным унитарным предприятиям бюджетные кредиты могут
предоставляться и на беспроцентной (безвозмездной) основе (ст.77 Бюджетного
кодекса РФ).
Бюджетный кредит предоставляется на основании кредитного договора
с органом, уполномоченным на это соответствующим публично-правовым
образованием (обычно с министерством или управлением финансов), с
обязательным обеспечением в виде банковской гарантии, поручительства или
залога. При этом осуществляется обязательная предварительная проверка
финансового состояния получателя кредита (заемщика), а впоследствии – и
систематические проверки целевого использования полученного кредита.
Средства бюджетного кредита перечисляются на бюджетный счет заемщика в
кредитной организации и затем расходуются им самостоятельно на
предусмотренные договором цели. В таком порядке, например, кредитуется
капитальное строительство объектов для федеральных государственных нужд.
В хозяйственной деятельности иногда возникает потребность во
временном заимствовании не денежных средств, а сырья, материалов, семян и
тому подобных вещей в натуре. При этом получатель нередко заинтересован в
стабильности таких отношений, которую не может обеспечить реальный
договор займа. В таких случаях используется договор товарного кредита. Он
предусматривает обязанность кредитора предоставить другой стороне не
деньги, а вещи, определенные родовыми признаками (п.1 ст.822 Гражданского
кодекса РФ). В этом состоит его главное отличие от обычного кредитного
договора.
Кроме того, договор о предоставлении товарного кредита могут
заключать любые субъекты заемных отношений, причем для банков и других
кредитных организаций как кредиторов этот договор мыслим как теоретически
возможное, но практически редкое исключение (кредит в виде ценных бумаг
или некоторых валютных ценностей). Условия о количестве, качестве и других
параметрах предоставляемых вещей определяются по правилам,
42
регулирующим договор купли-продажи, если только иное прямо не
предусмотрено в кредитном договоре.
В остальном на данный договор распространяются общие правила о
кредитном договоре (и соответственно о договоре займа). Этим определяется
его консенсуальный, возмездный и двусторонний характер, а также требование
об обязательности письменной формы.
Коммерческий кредит представляет собой не самостоятельную сделку
заемного типа, а условие возмездного договора (п.1 ст.823 Гражданского
кодекса РФ). В любом таком договоре, например в договоре купли-продажи,
аренды, подряда, перевозки и т.д., может содержаться установленное в
интересах отчуждателя (услугодателя) условие о полной предварительной
оплате («предоплате») или авансе (частичной оплате) предоставляемого
имущества, результатов работ или оказания услуг либо, напротив,
предусмотренное в интересах приобретателя (услугополучателя) условие об
отсрочке или рассрочке оплаты.
По существу, во всех этих ситуациях речь также идет о кредите,
предоставляемом, однако, не банками (или другими кредитными
организациями), а иными, обычными участниками имущественного оборота (не
обязательно коммерческими организациями) друг другу, причем не в рамках
специальных заемных отношений. Типичным примером такого кредита
является купля-продажа товаров с предварительной их оплатой покупателем
(ст.487 Гражданского кодекса РФ), с оплатой проданного товара в кредит
(ст.488 Гражданского кодекса РФ) или в рассрочку (ст.489 Гражданского
кодекса РФ), участниками (в том числе кредиторами) которой могут являться
как юридические лица, так и граждане.
В соответствии с п.2 ст.823 Гражданского кодекса РФ к этому условию
договора должны применяться правила о займе и кредите, если только иное
прямо не предусмотрено содержанием соответствующего договора и не
противоречит существу возникшего на его основе обязательства (так, к
рассматриваемой ситуации неприменима предусмотренная ст.821
43
Гражданского кодекса РФ возможность одностороннего отказа от
предоставления или получения кредита). Из этого, в частности, следует
обязательность письменного оформления условия о предоставлении
коммерческого кредита, а также его возмездный характер. Последствия
нарушения сторонами своих обязательств, вытекающих из отношений
коммерческого кредитования, тоже определяются нормами о неисполнении
заемных обязательств
51
.
В качестве примера коммерческого кредита можно привести решение
Арбитражного суда по делу о выдаче комиссионером аванса комитенту в счет
будущих поступлений от реализации товара, принадлежащего комитенту,
изложенное в информационном письме Президиума ВАС от 17 ноября 2004 г.
№85 «Обзор практики решения споров по договору комиссии»
52
. В данном
письме изложен спор между предпринимателем (истцом) и акционерным
обществом (ответчиком), заключившими договор комиссии согласно которому
комиссионер (истец по делу) обязался заключить от своего имени за счет
комитента (ответчика) сделки по реализации леса-пиловочника,
принадлежащего последнему.
По условиям договора комиссионер предоставил комитенту аванс в
сумме, которую тот должен был получить в результате всех операций по
реализации его продукции. Комиссионеру удалось реализовать товар комитента
лишь через месяц после перечисления ему денег, а платежи третьих лиц за
реализованный товар поступили на расчетный счет комиссионера спустя еще
два месяца. Поскольку по договору комиссии денежные обязательства частного
предпринимателя перед акционерным обществом возникают не ранее чем
будут получены денежные средства от покупателей товара, принадлежащего
акционерному обществу, предприниматель рассматривал перечисленные
обществу суммы в виде коммерческого кредита, за который акционерное
51
Сагитова Р.Р. Некоторые вопросы заключения кредитного договора // Электронный научный журнал. – 2016.
– № 2 (5). – С. 365-367.
52
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17 ноября 2004 г. №85 «Обзор практики разрешения
споров по договору комиссии» // СПС «КонсультантПлюс».
44
общество обязано уплачивать плату в соответствии со ст.823 и п.1 ст.809
Гражданского кодекса РФ. Встречные денежные обязательства акционерного
общества в части возврата, предоставленного ему кредита и предпринимателя в
части передачи всей выручки, полученной от покупателей, были прекращены в
соответствующем объеме в результате заявления комиссионера о зачете,
которое содержалось в тексте его отчета.
Суд удовлетворил иск предпринимателя, взыскав проценты за три
месяца, признав, что при авансировании акционерного общества в счет
будущих поступлений средств от покупателей товара предприниматель
предоставил ему коммерческий кредит по правилам п.1 ст.823 Гражданского
кодекса РФ и ввиду отсутствия в договоре комиссии соглашения об ином
вправе начислять проценты на сумму кредита в соответствии с п.1 ст.809
Гражданского кодекса РФ.
В данном случае комиссионер, исполнивший обязательства надлежащим
образом, не несет риска неисполнения своих обязанностей покупателями товара
и в рамках договора комиссии имеет право получить плату за пользование
кредитом, который предоставил комитенту. Также одной из форм
коммерческого кредита является выдача векселя взамен платежа. Однако
вексельные правоотношения регулируются специальным законодательством.
Подводя итог, можно сделать следующий вывод. Можно выделить такие
формы кредитных обязательств как целевые и нецелевые кредиты, кредиты
овердрафт и онкольные кредиты, кредитование банком по векселю (или
акцептный кредит), бюджетные кредиты, а также товарные и коммерческие
кредиты. Некоторые из данных кредитов предоставляются кредитными
организациями и банками, а другие могут предоставляться и коммерческими
организациями, а также частными предпринимателями.
45
Глава 2. Анализ кредитной деятельности АО «Альфа-Банк»
2.1. Характеристика АО «Альфа-Банк»
АО «Альфа-Банк» на сегодня является одним из наиболее крупных и
надежных банков на территории России. АО «Альфа-Банк» является
коммерческим, а не государственным учреждением. Однако это не делает его
ничуть не хуже других, государственных банков, вроде АО «Сбербанка».
Характеристика АО «Альфа-Банк» – вопрос неоднозначный и спорный. И все
же, он, бесспорно, является одним из наиболее современных с технологической
точки зрения и профессиональных финансовых учреждений. Анализируемое
АО «Альфа-Банк» по праву постоянно занимает лидирующие позиции в таких
серьезных рейтингах, как РБК и Forbes.
По объему своих активов АО «Альфа-Банк» на сегодняшний день
является одним из лидеров. Входит АО «Альфа-Банк» по этому показателю и в
десятку российских банков, в том числе государственных, с наибольшим
уровнем капитала.
Головной офис организации находится в г. Москве. На территории
многих крупных и средних городов открыты филиалы банка. Это позволяет АО
«Альфа-Банк» активно развивать собственный бизнес, налаживая все новые
каналы для осуществления деятельности. Число клиентов данного банка
постоянно растет, что также положительно сказывается на положении
организации внутри банковского рынка.
АО «Альфа-Банк» является сравнительно молодым коммерческим
банком. Первое упоминание о нем связано с 1990 г. Однако право осуществлять
банковскую деятельность у АО «Альфа-Банк» появилось несколько позже.
Произошло это только в начале 1991 г. В январе банку удалось получить в
Центробанке соответствующую лицензию.
АО «Альфа-Банк» является акционерным обществом. ¾ всех активов
принадлежат сегодня акционерам, так или иначе связанным с консорциумом
«Альфа-Групп». Именно он и занимается управлением финансового
46
учреждения. От решения компании во многом зависит качество дальнейшей
работы АО «Альфа-Банк».
АО «Альфа-Банк» предоставляет своим клиентам множество
разновидностей услуг, в том числе постоянно занимается разработкой наиболее
выгодных кредитных продуктов не только для физических, но еще и
юридических лиц. Во многом они ориентированы на корпоративное
обслуживание, о чем свидетельствуют многочисленные проекты, в том числе
зарплатные карты. Огромное количество операций обрабатывается ежедневно в
отделении банка, а также посредством системы интернет-банкинга под
названием «Альфа-Клик».
С самого начала своего существования банк находится в постоянном
непрерывающемся развитии. Сегодня АО «Альфа-Банк» можно назвать, одной
из наиболее устойчивых финансово-экономических систем. Даже нынешний
кризис ей удается переживать достаточно стойко. Во многом это связано и с
наличием серьезных капиталов, активов.
Положительно влияет еще и то, что люди доверяют этому АО «Альфа-
Банк». Они открывают здесь вклады, берут кредиты, в том числе и крупные
займы для ведения или развития собственного бизнеса. Благодаря четкой
структурной организации АО «Альфа-Банк» идет вперед. Организация и
опытные менеджеры – вот что во многом и определяет успех.
Миссия АО «Альфа-Банк» заключается в создании простого и удобного
для всех клиентов финансового поприща, на котором все сделки будут
предельно прозрачны и предсказуемы для сторон.
Сейчас АО «Альфа-Банк» находится на пике своего развития. Так, с
2014 г. наблюдается стойка тенденция к постепенному росту. Причем касается
это абсолютно всех сфер. Например, количество пользователей услугами АО
«Альфа-Банк» возросло до 10 миллионов человек. При этом увеличилось
количество не только физических лиц, но и субъектов малого и среднего
предпринимательства, пользующихся услугами этого финансового учреждения.
Клиентская база постоянно пополняется, все актуальнее становятся