55
В тот же день (31.10) будет произведен расчет следующего (2-го)
минимального обязательного платежа, который составит 10% от суммы долга
по состоянию на 31.10 и сумму процентов за предыдущие 2 календарных
месяца (сентябрь и октябрь - пока длился льготный период), то есть с 15.09
по 31.10. Задолженность на 31.10 составляла 4850 (по состоянию на конец
операционного дня), значит 10% = 485 рублей.
Проценты за период с 15.09 по 31.10 будут начисляться следующим
образом:
15.09 на начало дня задолженность отсутствует, поэтому %% начинают
начисляться только с 16.09. С 16.09 по 07.10 (22 дня) сумма задолженности
составляла 3000 рублей:
С 08.10 по 31.10 (24 дня) сумма задолженности составляла 5150
рублей:
Итого сумма процентов = 155,32 рублей. Т.е. до 30.11 (включительно)
клиенту нужно оплатить 485+155,32 = 640,32. Клиент решил заплатить эту
сумму 12.11. Задолженность клиента сократилась на 485,00 рублей и
составила 4365,00 рублей.
30.11 будет произведен расчет минимального обязательного платежа,
который составит 10% от суммы долга по состоянию на 30.11 и сумму
процентов за прошедший месяц (ноябрь). Задолженность на 30.11 составляла
4365,00 рублей, значит 10% = 436,50 рублей.
Проценты за период с 01.11 по 30.11 будут начисляться следующим
образом:
С 01.11 по 12.11 (12 дней) сумма задолженности составляла 4850,00
рублей
56
С 13.11 по 30.11 (18 дней) сумма задолженности составляла 4365,00
рублей
Сумма процентов = 112,04 рублей. Т.о. до 31.12 (включительно)
клиенту нужно оплатить 436,5+112,04 = 548,54. Клиент оплатил
минимальный обязательный платеж 17.12, задолженность клиента
сократилась на 436,50 рублей и составила 3928,50 рублей.
31.12 будет произведен расчет минимального обязательного платежа,
который составит 10% от суммы долга по состоянию на 31.12 и сумму
процентов за прошедший месяц (декабрь). Задолженность на 31.12
составляла 3928,50 рублей, значит 10% = 392,85 рублей.
Проценты за период с 01.12 по 31.12 будут начисляться следующим
образом:
С 01.12 по 17.12 задолженность составляла 4365,00 рублей.
С 18.12 по 31.12 задолженность составляла 3928,50 рублей.
Сумма процентов = 105,84 рублей. Т.о. до 31.01 (включительно)
клиенту нужно оплатить 392,85+105,84 = 498,69. Клиент решил внести
сумму, превышающую размер минимального обязательного платежа и 08.01
внес 2600. Из этой суммы списались %% в размере 105,84, ОД – часть
минимального обязательного платежа 392,85, затем %% начисленные с 01.01
по 08.01 в размере 25,67, остальная часть суммы (2600 - 105,84 – 392,85 –
25,67 = 2075,64) пошла на погашение основного долга. Т.е. задолженность
клиента сократилась: 3928,50 – 392,85 – 2075,64 = 1460,01 рублей.
57
С 01.01 по 08.01 задолженность составляла 3928,50. Проценты будут
начисляться с учетом того, что в 2012 году 366 дней:
Затем клиент решил полностью погасить задолженность 27.01. Для
этого ему необходимо внести:
Задолженность – 1460,01 %% с 09.01 по 27.01.
С 09.01 по 27.01 задолженность составляла 1460,01. Проценты будут
начисляться следующим образом:
Сумма процентов = 22,66 рублей Т.е для полного погашения
задолженности клиенту нужно внести 1460,01+22,66 = 1482,67.
По овердрафтам в АО Банк Советский на сегодняшний день действуют
следующие тарифы:
Лучшая карта (Сlassic) – сумма до 100 000, процентная ставка от
27%- 30 % годовых. Комиссия за обслуживание карты-850 рублей в год.
Лучшая карта (GOLD)- сумма до 150 000, процентная ставка от 26%-
29% годовых. Комиссия за обслуживание карты- 3100 рублей в год.
2.3. Анализ качества кредитного портфеля банка
Банк может проводить активные операции, в том числе выдавать
кредиты и займы, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него
свободных денежных средств. Следовательно, операции, в результате
которых формируются свободные ресурсы банка (пассивные операции),
играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям
активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и
масштабы доходных операций.
Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей
деятельности должен располагать определенной суммой денег и
58
материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения
происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и
заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других
лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) — это
совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в
распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.
Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на
первом-втором местах по значимости источников привлечения средств
находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а
далее — средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков,
межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.
Итак, подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет
банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату.
Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное
значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это
обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками,
банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а
также другие специфические особенности банковской деятельности.
Основные показатели деятельности банка представлены в таблице 1.
Таблица 1
01.01.2014,
тыс.руб.
01.01.2015,
тыс.руб.
01.01.2016,
тыс.руб.
Собственные
средства (капитал)
3 996 700 4 751 594
Изменение: 18,9%
-1 671 720
Изменение: -135,2%
Прибыль после
налогообложения
1 754 858 1 803 166
Изменение: 2,8%
-2 677 957
Изменение: -248,5%
Кредитный
портфель
24 933 313 23 779 715
Изменение: -4,6%
23 871 477
Изменение: 0,4%
Привлеченные
средства
27 081 685 25 417 638
Изменение: -6,1%
26 646 459
Изменение: 4,8%
59
Чистые активы 32 797 966 33 158 791
Изменение: 1,1%
31 127 268
Изменение: -6,1%
За 2014 год Банк увеличил собственный капитал с 3 996 700 тыс. руб.
(на начало 2014 года) до 4 751 594 тыс. руб. (на начало 2015 года). На
начало 2016 года собственный каптал Банка составил -1 671 720 тыс. руб.
Основная причина отрицательной величины капитала - формирование
резервов на возможные потери по проблемным кредитам и прочим активам в
соответствии с требованиями Предписания Северо-Западного главного
управления Центрального Банка РФ на сумму-2 074 366 тыс. руб. и
отражение в расчете собственного капитала недосозданных резервов в сумме
364 950 тыс. руб.
Чистые активы Банка увеличились за 2014 год на 1,1% и
составили по состоянию на 01.01.2015 г. 33 158 791 тыс. руб. За 2015 год
чистые активы сократились на 6,1%, на 01.01.2016 составили 31 127 268 тыс.
руб.
Кредитный портфель Банка по состоянию на 01.01.2015 г. составил 23
779 715 тыс. руб. (на 01.01.2014 г.: 24 933 313 тыс. руб.). На начало 2016 года
кредитный портфель увеличился на 0,4 %. Объём привлечённых средств
клиентов по состоянию на 01.01.2015 составил 25 417 638 тыс. руб., из них
средства юридических лиц – 26,8%. На 01.01.2016 объем привлеченных
средств показал положительную динамику и составил 26 646 459 тыс. руб. В
общем объеме привлеченных средств на 11,3% составляют средства,
поступившие в целях финансового оздоровления банка (Заем от АСВ в сумме
3 000 000 тыс. руб.) и 16,4 % средства юридических лиц.
Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка,
необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный
портфель - это характеристика структуры и качества суд,
классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам
обеспечения, степени риска и срокам.
Управление кредитным портфелем происходит в несколько этапов:
60
выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними
процентов риска;
оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных
критериев (отнесение ее к соответствующей группе);
определение структуры кредитного портфеля в разрезе
классифицированных ссуд;
оценка качества кредитного портфеля в целом;
анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры
кредитного портфеля в динамике.
В таблице 2 представлена структура кредитов по видам
ссудозаемщиков за 2014-2016 г.
Чистая ссудная задолженность в разрезе видов заёмщиков и видов
предоставленных ссуд включает в себя следующие позиции:
Таблица 2
01.01.2014,
тыс. руб.
01.01.2015,
тыс. руб.
01.01.2016,
тыс. руб.
Средства, размещенные в банках-
корреспондентах
122 799 750 000 2 400 000
Кредиты юридическим лицам
всего:
7 153 600 9 458 406 11 032 014
-кредиты субъектам малого и
среднего предпринимательства
5 645 939 6 039 407 8 673 527
-корпоративные кредиты 951 260 2 513 111 1 869 521
-прочие 556 401 905 888 488 966
Кредиты физическим лицам
всего:
17 656 914 13 571 309 10 439 463
-кредиты на покупку жилья 319 900 401 896 0
-автокредитование 11 563 107 8 910 867 7 497 878
61
-потребительские кредиты 5 773 907 4 258 546 2 475 028
-в т.ч. по пластиковым картам 474 791 386 806 406 131
Итого: 24 933 313 23 779 715 23 871 477
Резервы на возможные потери 3 517 580 5 167 107 5 636 777
2014 год
0,50%
28,70%
70,80%
Средства, размещенные в банках
корреспондентах
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам
2015 год
3,10%
39,80%
57,10%
Средства, размещенные в банках
корреспондентах
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам
2016 год
10,10%
46,20%
43,70%
Средства, размещенные в
банках-корреспондентах
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам
Сопоставляя три рисунка можно сделать вывод, что в к 2016 году идет
рост в кредитовании юридических лиц. В 2014-2015 годах все же
преобладают кредиты физическим лицам. Основная доля выдач приходится
на автокредитование и составляет порядка 79% от всех реализуемых в
розничном бизнесе продуктов. Автокредиты предоставляются в рублях на
приобретение как новых, так и подержанных автотранспортных средств
62
иностранного и отечественного производства. В 2015 году негативные
внешние факторы и кризис банковской системы оказали негативное влияние
на деятельность банка «Советский». В данном отчетном году Банк работал
рамках предписания Центрального Банка, в связи с этим были существенно
снижены объемы розничного кредитования, ухудшилось качество
кредитного портфеля, что отрицательно отразилось на финансовом
положении банка. 23 октября 2015 года Банком России в целях обеспечения
защиты интересов клиентов, вкладчиков, кредиторов и восстановления
устойчивого финансового положения банка было принято решение о начале
осуществления мер по финансовому оздоровлению. Приказом ЦБ РФ № ОД-
2888 от 23.10.2015 г. функции временной администрации по управлению
банком были возложены на Государственную корпорацию «Агентство по
страхованию вкладов». В соответствии с федеральным законом № 127 – «О
несостоятельности (банкротстве) 22 октября 2015 года Комитетом
Банковского надзора Банка России утвержден План участия государственной
корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по
предупреждению банкротства банка с привлечением инвестора, под
контролем которого будут осуществляться меры по финансовому
оздоровлению банка (санации). На первоначальном этапе для участия в
мероприятиях был привлечен АКБ «Российский капитал» (ПАО), 100%
акций которого принадлежат Агентству. Так же банк учувствует в
государственной программе льготного кредитования. В 2015 году по
государственной программе субсидирования процентной ставки размещено
более 450 млн. рублей, что составляет 20% от общего объема выдач по
автокредитованию. 11 марта 2016 года советом директоров Банка России
ПАО «Татфондбанк» выбран в качестве инвестора банка. В соответствии с
финансовым оздоровлением ГК «Агентство по страхованию вкладов»
выделило банку займ в размере 10 790 млн. руб. на 10 лет под 0,51 %
годовых. К 2016 году объем выданных автокредитов снизился на 35,16 %,
объем потребительских кредитов снизился на 57,13 % . В связи с этим за
63
2016 год банк проводит работу, по увеличению кредитного портфеля,
обеспечению стабильной и эффективной работы, сокращению объема
проблемных активов.
Далее в таблице 3 рассмотрим информацию об объёме и структуре
ссуд в разрезе видов экономической деятельности заемщиков.
Таблица 3
01.01.2014,
тыс. руб.
01.01.2015,
тыс. руб.
01.01.2016,
тыс. руб.
Юридические лица, всего 7 153 600 9 458 406 11 032 014
-обрабатывающие производства 141 009 350 253 414 703
-сельское хозяйство, охота и
лесное хозяйство
463 318 432 190 105 133
-строительство 906 809 1 441 919 1 348 615
-транспорт и связь 14 677 44 265 33 246
-оптовая и розничная торговля,
ремонт автотранспортных средств
2 095 385 2 157 940 2 743 410
-операции с недвижимым
имуществом и предоставление
услуг
860 475 1 808 038 2 167 735
Производство и распределение
электроэнергии, газа и воды
0 0 30000
-прочие виды деятельности 2 645 557 3 174 408 4 151 776
на завершение расчетов 26 370 49 393 37 396
Физические лица 17 656 914 13 571 309 10 439 463
Из данной таблицы видно, что АО Банк «Советский» осуществляет
кредитование юридических лиц в зависимости от вида деятельности.
Большая часть выданных кредитов за 2014-2016 г. приходится на оптовую и
розничную торговлю (25,6% от общей массы) и на прочие виды деятельности
(35,03% от общей массы). В 2016 году банк активно увеличивает клиентскую
базу по обслуживанию и кредитованию юридических лиц. Динамика
64
прироста к 01.01.2016 года составила 35,16%. Кредитование физических лиц
наоборот имеет отрицательную динамику и к 2016 году, процент кредитов
физическим лицам снижается на 40,88%.
Информация по срокам кредитов, оставшихся до полного погашения
(до вычета резерва на возможные потери по ссудам), представлена в таблице
4 ниже:
Таблица 4
01.01.2014,
тыс. руб.
01.01.2015,
тыс. руб.
01.01.2016,
тыс. руб.
Просроченные ссуды 1 557 737 1 413 304 1 434 185
До 30 дней 464 189 779 897 2 482 421
31-90 дней 1 522 743 219 681 46 120
91-180 дней 2 011 769 476 505 528 506
181-365 дней 3 860 140 1 766 488 912 314
Более 1 года 15 516 735 19 123 840 18 467 931
Итого: 24 933 313 23 779 715 23 871 477
Резервы на возможные потери 3 517 580
5 167 107 5 636 777
Чистая ссудная задолженность 21 415 733 18 612 608 18 234 700
И так, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре
выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 1
года. За рассматриваемый период сумма кредитов предоставленных на срок
от 31 до 90 дней к 2016 году уменьшилась на 96,97% . Сумма кредитов,
предоставленных на срок от 181-365 дней к 2016 году уменьшилась на
76,37%. Анализируя данную таблицу можно сделать вывод, что Банк
предпочитает выдавать долгосрочные ссуды. Размер просроченных ссуд к
2016 году сократился на 7,93%.
Кредитный риск - вероятность потерь, связанная с невыполнением,
неполным выполнением или невыполнением в срок финансовых
обязательств (носящих кредитный характер) контрагентов Банка.
Управлением кредитным риском в АО Банк «Советский» занимаются: