58
Для проведения анализа кредитных довод коммерческого банка АО «МСП»,
довод изучим состояние его довод кредитного портфеля довод (табл.2.5).
Таблица 2.5
довод Состав и структура довод кредитного портфеля АО «МСП» довод за 2016-2018 гг.
довод Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Абс.,
довод млн.
руб
Относ.,
%
довод Млн.руб
Уддовод .вес, %
Млндовод .руб
Уддовод .вес,
%
Млндовод .руб
Уддовод .вес,
%
Кредиты
довод Юридическим
лицам
187 443
46,80
222 623
50,75
254 380
62,69
35,7
1
15,89
в довод том числе,
довод просроченные
21 667
11,56
22 402
10,06
18 655
7,33
-13,9
-4,23
Кредиты
довод физическим
лицам
213 054
53,20
216 005
49,25
151 400
37,31
-
28,9
4
15,89
в довод том числе,
довод просроченные
13 738
6,45
15 739
7,29
23 210
15,33
68,9
6
8,88
Кредитный
довод портфель
400 497
100
438 627
100
405 780
100
1,32
-
в том довод числе,
просроченные
35 405
8,84
38 141
8,70
41 865
10,32
18,2
5
1,48
довод Как видно довод из данных довод таблицы, кредитный довод портфель АО «МСП»
состоит довод из кредитов, довод представленных юридическим и довод физическим лицам. В
2016 довод году большая довод часть кредитов (50,75%) довод была представлена довод юридическим
лицам. В довод последующие годы довод банк сменил довод направление и уже в 2017 довод году
доля довод кредитов, выданных довод физическим лицам, довод уменьшилась до 37,31%.
довод Соответственно, выросла довод доля кредитов, довод приходящихся на довод юридических лиц.
довод Величина кредитного довод портфеля за довод анализируемый период довод увеличилась
на 1,32% довод при росте довод кредитов, представленных довод юридическим лицам, довод на
35,71% и снижении довод объема кредитов, довод представленных физическим довод лицам на
28,94%.
довод Несмотря на довод увеличение объемов довод кредитования юридических довод лиц, доля
довод просроченной задолженности довод имела тенденцию к довод снижению – 4,23%.
Уровень довод просрочки юридических довод лиц оказался довод вдвое меньше довод доли
59
просроченной довод задолженности населения, довод которая за довод анализируемый
временной довод интервал увеличилась довод на 8,88 %. Доля довод общей просроченной
довод задолженности в кредитном довод портфеле увеличилась с 8,7% довод до 10,32%, что
довод потребовало роста довод отчислений в резервы довод на возможные довод потери.
Отразим довод показатели просроченной довод задолженности по довод кредитам,
выданным довод физическим лицам в довод таблице 2.6
Таблица 2.6
довод Просроченная задолженность довод по кредитам, довод выданным физическим
довод лицам АО «МСП»« за 2016-2018 довод гг.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
довод Абс.,
млндовод .руб
Относ.,
%
довод Объем кредитов, довод представленных
физическим довод лица, млн довод руб.
132 354
232 344
175 169
42 815
132,35
Объем довод просроченной задолженности
довод физических лиц, довод млн руб.
12 617
16 667
23 718
11 101
187,98
довод Доля просроченной довод задолженности, %
5,15
7,17
13,54
8
262,91
Из довод таблицы видно, довод что объем довод кредитов, представленных довод физическим
лица довод увеличился на 42815 довод млн. руб. и довод составил 132,35 %.
Объем довод просроченной задолженности довод физических лиц довод также показал
довод увеличение и составил 23718 довод млн. руб., довод доля прироста довод составляет 187,98 %.
Несмотря довод на увеличение довод доли просроченной довод задолженности на 8 довод млн.
руб. в довод общем кредитном довод портфеле Банк довод придерживается консервативного
довод подхода к оценке довод кредитного риска и довод уделяет особое довод внимание адекватности
довод формирования резервов довод по принимаемым довод на себя довод кредитным рискам.
довод Итогом управления довод кредитным риском довод является квалификация довод активов
в соответствующие довод категории качества довод (таблица 2.7).
Таблица 2.7
довод Удельный вес довод задолженности, квалифицированной довод по категориям
довод качества за 2016-2018 довод гг.
60
Показатель
довод Год
Удельный довод вес задолженности, довод квалифицированной в
следующие довод категории качества, %
довод Итого
I
II
довод III
IV
V
довод Ссудная и приравненная
к довод ней задолженность,
довод всего
2018
100
47,8
40,3
2,6
1,4
7,9
2017
100
38,1
45,0
5,8
3,0
8,1
2016
100
39,6
43,2
7,5
2,2
7,5
Как довод видно из довод приведенных данных, в 2018 довод году большую довод часть
кредитного довод портфеля составляет довод ссудная и приравненная к довод ней
задолженность 1довод -ой и 2-ой довод категорий качества, довод что свидетельствует о
довод надлежащем качестве довод кредитного портфеля. довод По сравнению с 2016годом довод доля
ссуд 1довод -ой и 2-ой довод категорий качества довод увеличилась на 5,3 п. п. довод Доля четвертой
довод категории качества довод снизилась на 0,8 п. п., а довод доля пятой довод категории выросла
довод незначительно, всего довод на 0,4 п. п.
Эти довод успехи были довод достигнуты благодаря довод системе управления довод кредитным
риском, довод созданной в АО МСП. «МСМС
В частности, довод минимизация кредитного довод риска для довод корпоративного
кредитного довод портфеля включает в довод себя следующие довод виды деятельности:
- довод поддержание диверсифицированной довод структуры портфеля довод по
отраслевым, довод региональным, валютным, довод срокам погашения довод кредитов, типу
довод обеспечения, типам довод кредитных продуктов;
- довод установление лимитов довод риска для довод отдельных заемщиков довод или групп
довод связанных заемщиков;
- довод применение дифференцированного, довод многоуровневого, комплексного
довод подхода к оценке довод клиентских кредитных довод заявок.
В области довод розничного кредитования довод важнейшим аспектом
довод деятельности банка довод является поддержание довод оптимального баланса довод между
рентабельностью довод розничного кредитного довод портфеля и существующими
довод кредитными рисками с довод учетом возможной довод тенденции их довод дальнейшего роста.
довод Основными инструментами довод управления кредитными довод рисками являются:
61
- довод совершенствование политики довод ограничения, согласно довод которой решения
о довод предоставлении займов довод принимаются либо довод по подсчету довод клиентов, либо
довод совместно представителями довод бизнес-единиц и подразделений;
- довод внедрение методологии довод сегментации риска довод клиентской базы;
- довод постоянный мониторинг довод эффективности скоринговых довод моделей,
постоянное довод расширение охвата довод скоринговых карт довод кредитных продуктов и
довод клиентских сегментов;
- довод быстрый ответ довод на факторы довод роста кредитного довод риска - ужесточение
довод условий и / или довод ограничение кредита довод потенциальным заемщикам, довод кредитный
риск довод которых оценивается довод как «высокий» довод путем изменения и довод адаптации
моделей довод оценки, кредитных довод правил и условий;
- довод применение ценовой довод политики для довод дифференциации процентных
довод ставок в зависимости довод от сегмента довод риска заемщика, довод что позволяет довод привлекать
качественных довод заемщиков, предлагая довод им более довод привлекательные ставки довод из-за
низкого довод риска для довод таких заемщиков.
довод Структура портфеля довод потребительского кредитования довод по видам
довод кредитования представлена довод на рисунке 2.2
довод Рисунок 2.2 -Структура довод кредитного портфеля АО «МСП»
62
довод Исходя из довод данных рисунка 2.2, довод можно сказать, довод что основную довод часть
кредитного довод портфеля АО «МСП» занимает довод ипотечное кредитование, довод которое
составило 188338,4 довод тыс. руб. довод на начало 2017 довод года.
Примерно довод одинаковый объем в довод структуре кредитного довод портфеля
составляет довод автокредитование – 146623,57 тыс. довод руб. и потребительские
довод кредиты – 114558,3 тыс. довод руб. Наименьший довод объем заняли довод кредиты,
предоставленные довод VIP – клиентам и довод сотрудникам – 4343,95 тыс. довод руб.
Согласно довод общероссийскому рейтингу АО «МСП» довод занял 2 место в
довод России по довод объему предоставленных довод потребительских кредитов довод за счет
довод ипотечного кредитования и довод кредитования малого довод бизнеса и 7 место довод среди
всех довод российских банков в довод России, по довод объему кредитов, довод предоставленных
физическим довод лицам.
Ежемесячно довод банк представляет довод отчет в ЦБ довод РФ и проводит довод анализ
кредитования АО «МСП», довод что позволяет довод выявить результаты довод деятельности
как довод каждого из довод доп. офисов довод кредитования, так и в довод целом результаты
довод кредитной деятельности довод банка, а также довод определить положительные и
довод отрицательные тенденции в довод направлениях кредитной довод деятельности банка.
довод Анализ кредитования довод включает в себя довод данные об довод изменении величины
довод кредитного портфеля в довод абсолютном выражении, в довод количественном
выражении довод выдача-гашение кредитов довод по их довод видам, указываются довод полученные
процентные довод доходы по довод кредитным операциям, довод проводится классификация
довод кредитного портфеля довод по группам довод риска.
Прибыльность банка оценивается как — средняя.
Проведем довод анализ кредитных довод операций АО «МСП»
.В 2018 году довод объем кредитных довод вложений составил 988 довод кредитных
договоров довод на общую довод сумму в рублѐвом довод эквиваленте 119 992 тыс. довод рублей.
63
Характеристика довод кредитных операций довод по видам довод кредитования выглядит
довод следующим образом довод (таблица 2.7):
Таблица 2.7
довод Характеристика кредитных довод операций АО «МСП» в 2018 г.
Вид довод кредита
Колдовод -во
договоров,
довод шт.
Фактическая
довод задолженность, млн. довод руб.
Просроченная
довод задолженность, млн.
довод руб.
Коммерческие
74
112 507
474
довод Потребительские
914
7 485
3
Итого
988
119 992
505
довод Из таблицы довод видно, что в 2018 довод году было довод совершено 988 кредитных
довод операций, из довод них коммерческие – 74 довод шт., потребительские – 914 довод шт.
Фактическая довод задолженность от довод коммерческих кредитов довод составляет
112507 млн. довод руб. (на 105022 довод млн. руб. довод больше, чем довод от потребительских).
довод Просроченная задолженность довод от коммерческих довод кредитов составляет
474 довод млн. руб. довод (на 471 млн. довод руб. больше, довод чем от довод потребительских).
Представим довод структуру кредитных довод операций на довод рис. 2.3.
Рисунок 2.3 - довод Структура кредитных довод операций
Из довод рисунка видно, довод что потребительские довод кредиты составляют 89
%довод .Коммерческие кредиты довод на 78 % меньше и довод составляют 11 %.
Наибольший довод интерес для довод клиентов банка довод представляет программа
довод кредитования населения довод на любые довод цели.
64
Таким довод образом, проведенный довод анализ кредитования АО «МСП»
довод показывает положительные довод тенденции в кредитной довод деятельности данного
довод банка, а также довод востребованность предлагаемых довод продуктов в сфере
довод кредитования на довод рынке банковских довод услуг.
Данные довод показатели отражают довод квалифицированный подход довод персонала
банка довод при проведении довод кредитных операций, довод что позволяет довод сказать о
прохождении довод каждой кредитной довод сделки последовательных и довод необходимых
этапов довод при выдаче довод кредита.
2.3 Анализ довод финансовых показателей довод коммерческого банка АО
«МСП».
АО «МСП» крупнейшим довод российским банком и довод среди них довод занимает 14
место довод по активамдовод -нетто. Проведем довод анализ хозяйственной довод деятельности АО
«МСП» на довод основе данных довод бухгалтерской отчетности.
АО «МСП» в ломбардном довод списке, и Банком довод России принимаются в
довод качестве залога довод облигации рассматриваемой довод кредитной организации; довод имеет
право довод работать с Пенсионным довод фондом РФ и довод может привлекать довод его средства в
довод доверительное управление, в довод депозиты и накопления довод для жилищного
довод обеспечения военнослужащих; довод имеет право довод работать с негосударственными
довод пенсионными фондами, довод осуществляющими обязательное довод пенсионное
страхование, и довод может привлекать довод пенсионные накопления и довод накопления для
довод жилищного обеспечения довод военнослужащих; имеет довод право открывать довод счета и
вклады довод по закону 213довод -ФЗ от 21 довод июля 2016 г., т.е. организациям, довод имеющими
стратегическое довод значение для довод оборонно-промышленного комплекса и
довод безопасности РФ; в довод кредитную организацию довод назначены уполномоченные
довод представители Банка довод России (таб. 2.9). довод банк кредитоспособность довод кредитный
Таблица 2.9
65
довод Рейтинг кредитоспособности довод банка АО «МСП» МС от довод аккредитованных
рейтинговых довод агентств(по состоянию довод на 2018 г.):
довод Агентство
Долгосрочный
довод международный
Краткосрочный
довод Прогноз
Moody`s
довод Ba2 (Сравнительно
довод небольшая
уязвимость)
-
довод стабильный (рейтинг, довод скорее
всего, довод не изменится)
довод Fitch
BBBдовод -(Хорошая
кредитоспособность)
довод F3 (Приемлемый довод уровень
краткосрочной
довод кредитоспособности)
стабильный
довод Балансовый отчет довод отражает финансовое довод состояние предприятия довод на
определенную довод дату. Один довод раздел баланса довод отражает активы довод банка, в то довод время
как довод другая часть довод показывает обязательства и довод собственный капитал.
В довод активах учитывают довод денежные средства, довод драгоценные металлы и
довод камни, предоставленные довод кредиты, вложения в довод ценные бумаги, довод имущество
банка, довод дебиторская задолженность, т.е. довод отражается размещение довод средств.
Пассивы довод предназначаются для довод учета уставного довод капитала и фондов,
довод привлеченных денежных довод средств, полученных довод межбанковских кредитов,
довод прибыли банка, довод кредиторской задолженности и довод других пассивов,
довод являющихся ресурсами довод банка.
Ликвидными довод активами банка довод являются те довод средства банка, довод которые
можно довод достаточно быстро довод превратить в денежные довод средства, чтобы
довод возвратить их довод клиентам-вкладчикам.
Структуру довод высоколиквидных активов довод представим в виде довод таблицы 2.10.
Таблица 2.10
довод Структура высоколиквидных довод активов АО «МСП»
Наименование
довод показателя
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Абс.,
довод млн.
руб
довод Относ.,
%
Млн.
довод руб
Уд
довод .вес, %
Млн.
довод руб
Уд
довод .вес, %
Млн.
довод руб
Уд
довод .вес, %
Средств в довод кассе
30962
25,13
22894
14,42
16455
15,21
-14507
53,15
средств довод на счетах в
довод Банке России
1436
11,66
30250
19,05
11470
10,60
10034
798,75
66
довод Корсчетов
НОСТРО в довод банках
26832
21,78
7080
4,46
14750
13,64
-12082
54,97
Межбанковских
довод кредитов,
размещенных довод на
срок довод до 30 дней
44203
35,88
87844
55,33
57185
52,87
12982
129,37
довод Высоколиквидных
ценных довод бумаг РФ
5934
4,82
7580
4,77
6730
6,22
796
113,41
довод Высоколиквидных
ценных довод бумаг
банков и
довод государств
1046
0,85
3662
2,31
1842
1,70
796
176,10
Высоколиквидных
довод активов с учетом
довод дисконтов и
корректировок
123184
100
158763
100
108158
100
-15026
87,80
довод Из таблицы довод видно, что довод сильная позиция довод по ликвидности довод обусловлена
высоким довод объемом ликвидных и довод высоколиквидных активов, довод что выражается в
довод достаточном покрытии довод потенциальных оттоков довод высоколиквидными
активами. довод Сумма средств в довод кассе уменьшилась довод на 14507 млн. довод руб. и
составила 53,15 % довод за анализируемый довод период. Сумма довод средств на довод счетах в
Банке довод России увеличилась довод на 1003 млн. довод руб. или довод на 798,75 %.Сумма
довод корсчетов НОСТРО в довод банках за довод анализируемый период довод показала снижение довод на
12082 млн. довод руб. и составила 54,97 %.
довод Объем межбанковских довод кредитов, размещенных довод на срок довод до 30 дней в
2018 довод году составил 57185 довод млн. руб. довод или 52,87 %.Сумма довод высоколиквидных
ценных довод бумаг РФ довод увеличилась на 796 довод млн. руб. довод или на 113,41 %
Сумма высоколиквидных довод ценных бумаг довод банков и государств в 2018
довод году составила 1842 довод млн. руб., довод за анализируемый довод период увеличилась довод на 796
млн. довод руб. и составила 176,10 %.
довод Сумма высоколиквидных довод активов с учетом довод дисконтов и корректировок
довод уменьшилась на 15026 довод млн. руб. и довод составила 87,80 %.
Банк довод поддерживает свою довод ликвидность за довод счет стабильного довод дохода
путем довод вложения в ценные довод бумаги.
67
На довод отчетную дату (01 0.4 2017 г.) довод величина активовдовод -нетто банка АО
«МСП» довод составила782.91 млрд. довод руб. За довод год активы довод уменьшились на -5,95%.
довод Спад активовдовод -нетто положительно довод повлиял на довод показатель рентабельности
довод активов ROI: довод за год довод рентабельность активовдовод -нетто выросла с 0.84% довод до 1.40%.
Для довод того чтобы довод поддерживать ликвидность довод банк должен довод стремиться к
максимальному довод снижению издержек довод при реализации довод активов и привлечения
довод пассивов, что довод является обязательным довод условием поддержания довод устойчивости
его довод финансового состояния.
довод По оказываемым довод услугам банк в довод основном привлекает довод клиентские
деньги, довод причем эти довод средства достаточно довод диверсифицированы, а вкладывает
довод средства в основном в довод кредиты.
В текущих довод обязательствах АО «МСП» выделяют: довод обязательства перед
довод банками, обязательства довод перед клиентурой и довод сберегательные депозиты,
довод обязательства клиентуры довод по выданным довод за нее довод акцептам, неуплаченные
довод налоги и т.д.
Структура довод текущих обязательств довод приведена в таблице 2.11.
довод Таблица 2.11
Структура довод текущих обязательств АО «МСП»
довод Наименование
показателя
2016 г.
2017 г.
2018 г.
довод Абс.,
млн
довод .руб.
Относ
., %
довод Млн.
Руб.
довод Уд.
вес, %
Млн.
довод Руб.
Уд
довод .вес,
%
Млн.
довод Руб.
Уд
довод .вес,
%
Вкладов довод физ.лиц со
довод сроком свыше довод года
78093
17,40
92177
18,61
81981
18,64
3888
104,98
Остальных довод вкладов
физдовод .лиц
91859
20,47
118001
23,82
127730
29,05
35871
139,05
Депозитов и довод прочих
средств довод юр. лиц
20490
45,67
223142
45,04
171836
39,08
-33124
83,84
довод Корсчетов ЛОРО
довод банков
35339
7,88
30523
6,16
27846
6,33
-7493
78,80
Межбанковских
21622
4,82
15797
3,19
14241
3,24
-7381
65,86