29
поступления. Погашение банковского кредита за счет дохода заемщика
регулируется кредитным договором.
Выбрав источники погашения банковского кредита, каждый банк, как
правило, использует свои инструменты воздействия на должников, причем
рассматривает их можно сказать, как свою коммерческую тайну. Систему
обеспечения возвратности кредита формируют с таким расчетом, чтобы она
работала постоянно, а не только после того, как наступил срок возврата
кредита.
1.4. Место банковского кредита в финансировании деятельности
предприятия
Кредит является «фундаментом» современной экономики, неотъемлемым
элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия
и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и
торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане
(рис. 2).
Рисунок 2. Схема движения ссудного капитала
Роль кредита проявляется в результатах, складывающихся при
осуществлении различных видов отношений, возникающих при коммерческом,
банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По
каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-
30
либо вид кредитных отношений. Так, при реализации товаров с отсрочкой
платежа основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при
предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет
банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.
Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на
непрерывность процессов производства и реализации продукции. При
систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов
предприятий возможна временная недостаточность средств для приобретения
необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные
этим нарушения непрерывности процессов производства и реализации
продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения
временных потребностей преодолевается асинхронность финансовых потоков,
что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем
самым его бесперебойности и ускорению. Подобные результаты достигаются
при применении различных форм кредита. Так, с помощью коммерческого
кредита заемщик может даже при отсутствии у него требующихся денежных
средств приобрести материальные ресурсы, необходимые для обеспечения
процессов производства и реализации продукции.
Лишь при оптимальном уровне кредитных вложений воздействие кредита
на экономику может быть положительным. Избыточное предоставление
кредита негативно влияет на процессы развития экономики, в том числе ведет к
замедлению темпов воспроизводства. Одной из причин этого может явиться
образование за счет заемных средств запредельных запасов, куда отвлекаются
ресурсы, которые могли бы быть использованы на производственные и
потребительские нужды.
31
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка
Россельхозбанк был создан в 2000г. в целях развития национальной
кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских
территории РФ. На сегодняшний день банк образован в форме акционерного
общества (Акционерное общество «Российский сельскохозяйственный банк»,
сокращенно – АО «Россельхозбанк»), является кредитной организацией, входит
в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности
руководствуется законодательством РФ, нормативными актами Банка России, а
также Уставом Банка, утверждённым на Общем собрании его акционеров.
Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной
лицензии № 3349, выданной Банком России 12.08.2015 г.; лицензии на
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов № 3349 от
12.08.2015 г.; лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг (на
осуществлении депозитарной, брокерской, дилерской деятельности и др.),
лицензии биржевого посредника, лицензии на осуществление работ с
использованием сведений, составляющих государственную тайну и пр.
АО «Россельхозбанк» (далее – Банк) участвует в государственной
системе страхования вкладов. Банк является полноправным участником
международных платежных систем Master Card Int., VISA International,
UnionPay; Национальной системы платежных карт «Мир», осуществляя
эмиссию и эквайринг платежных карт указанных систем, а также собственной
локальной карты.
Уставный капитал Банка составляет 384848 млн. руб. Учредителем и
единственным акционером Банка является Российская Федерация в лице
Федерального агентства по управлению государственным имуществом. Таким
образом, Банк является кредитной организацией со 100% участием государства
32
в его капитале
13
.
Банк является материнской компанией банковской группы. Основные
дочерние компании группы – ЗАО «РСХБ Страхование», RCHB Capital S.A.
(выпуск еврооблигаций), ООО «РСХБ Управление активами). Также в группу
Банка входят 39 компаний, работающих в сельском хозяйстве и других
отраслях.
АО «Россельхозбанк» играет огромную роль в развитии банковского
сектора РФ. Он входит в перечень системно значимых организаций,
утвержденных Банком России, что означает, что значимые негативные
изменения в его работе могут оказать влияние на всю банковскую систему РФ и
привести к системному кризису. Также Банк является одним из лидеров рынка
банковских услуг и уверенно входит в число десяти крупнейших кредитных
организаций по ключевым показателям банковской деятельности – размеру
активов, кредитному портфелю, чистой прибыли, привлеченным средствам,
филиальной сети и др.
Основными конкурентами Банка (то есть компаниями, масштабы бизнеса,
услуги и продукты которых сопоставимы с показателями банка на рынке)
являются следующие кредитные организации (по критерию объёма активов):
ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), Банк ГПБ (АО), АО ЮниКредит Банк, АО
«Альфа-Банк»» и др. Также есть и другие кредитные организации, которые
конкурируют с Банком по конкретным направлениям бизнеса – розничное
кредитование, корпоративное кредитование, кредитование малого и среднего
бизнеса, ипотечное кредитование, привлечение средств населения и
организаций, развитие филиальной сети и проч.
Главными конкурентными преимуществами Банка являются:
- 100-процентное участие государства в его уставном капитале;
- широчайший спектр предоставляемых продуктов и услуг;
- использование инновационных технологий;
13
Информация о кредитных организациях. АО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]/ Официальный сайт
Банка России. – URL.: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450039042 (дата обращения 28.12.2018 г.).
33
- известность бренда и высокая деловая репутация;
- огромные финансовые возможности, стабильная ресурсная и клиентская
базы;
- эффективность финансового менеджмента.
Миссия и стратегия развития Банка направлена на развитие
универсальной кредитной организации федерального значения, развивающей
агропромышленный комплекс, сельские территории, рыбохозяйственный и
лесопромышленный комплексы и обеспечение баланса интересов акционера,
отраслей, населения и Банка.
Банк является ключевым звеном национальной кредитно-финансовой
системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного
комплекса. Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и
розничные банковские операции на территории Российской Федерации,
главным образом, кредитование агропромышленных предприятий. Основные
задачи деятельности Банка заключаются в следующем:
- участие в реализации кредитно-денежной политики Российской
Федерации в сфере агропромышленного производства;
- формирование в сфере агропромышленного производства национальной
кредитно-финансовой системы обслуживания отечественных
сельскохозяйственных производителей;
- участие в обеспечении эффективного и бесперебойного
функционирования системы расчетов в агропромышленном комплексе на всей
территории Российской Федерации.
Банк на протяжении 2017 года продолжал работу по финансовой
поддержке сельхозпроизводителей и оказанию финансовых услуг, в том числе в
рамках реализации Государственной программы развития сельского хозяйства
на 2013-2020 гг.
Как универсальная кредитная организация, Банк работает во всех
ключевых сегментах рынка банковских услуг, финансовых рынков; оказывает
34
услуги, проводит банковские операции и реализует банковские продукты для
всех основных клиентских сегментов:
- для частных лиц Банк предлагает: кредитные продукты; кредитные и
дебетовые карты; различные виды вкладов; пакеты банковских услуг в рамках
комплексного расчетно-кассового обслуживания; денежные переводы;
различные виды платежей; аренду сейфовых ячеек; документарные операции;
валютно-обменные операции; дистанционное обслуживание и др. услуги;
- для малого бизнеса (в том числе, микробизнеса), а также для среднего
бизнеса и крупных корпоративных клиентов Банк предлагает: расчетно-
кассовое обслуживание; операции на денежных рынках; вексельные операции;
депозитные операции; операции с драгоценными металлами; доверительное
управление активами; депозитарные услуги; стандартные кредитные продукты
и специальные программы кредитования (для малого и среднего бизнеса);
проектное финансирование и инвестиционное финансирование (для крупного
бизнеса); зарплатные проекты; выпуск корпоративных карт; эквайринг; аренду
сейфовых ячеек; документарные операции; валютный контроль; факторинг;
лизинг; дистанционное обслуживание и др. услуги;
- финансовым, в том числе, кредитным организациям Банк предлагает
полный спектр услуг, в том числе: расчетные операции по корсчетам; операции
с банковскими картами; депозитарные услуги; межбанковское кредитование;
инвестиционные операции и др. услуги.
Органы управления и структура сети подразделений Банка представлена
на рис. 2
14
.
Как показано на рис. 3, органами управления Банка являются:
- Общее собрание акционеров (высший руководящий орган Сбербанка
России, принимающий решений по основным вопросам деятельности Банка);
- Совет Директоров;
14
Годовые отчеты АО «Россельхозбанк» за 2015-2016 гг. [Электронный ресурс] / Официальный сайт АО
«Россельхозбанк». – URL.: http://www.rshb.ru/investors/ (дата обращения 28.12.2018 г.).
35
- Правление (коллегиальный исполнительный орган);
- Председатель Правления (единоличный исполнительный орган).
Рисунок. 3 - Органы управления и структура филиальной сети АО
«Россельхозбанк»
Также в системе корпоративного управления функционируют Комитет по
аудиту и Департамент внутреннего аудита, Департамент финансового контроля
и комплаенс. Для контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
избирается Ревизионная комиссия. Общее собрание акционеров утверждает
внешнего аудитора, который проводит обязательные аудиторские проверки
Банка. Таким образом, в Банке реализуется современная концепция
корпоративного управления, основанная на требованиях законодательства РФ и
передовой международной практике.
Банк имеет широкую сеть продаж банковских продуктов на территории
РФ. По состоянию на 01.01.2018 региональная сеть Банка была представлена 70
филиалами и 1229 внутренними структурными подразделениями (ВСП). Для
обеспечения качественного обслуживания клиентов помимо полноформатных
Общее собрание акционеров
Совет Директоров
Правление Банка
Председатель Правления
Управления, департаменты, отделы и др.
подразделения
Ревизионная
комиссия
Головной офис
Корпоративный
секретарь
Внутренние структурные подразделения:
Дополнительные офисы (1012)
Операционные офисы (214)
Представительства
Департамент
внутреннего
аудита
Департамент
финансового
контроля и
комплаенс
Комитет по
аудиту
Филиалы (70)
Представи-
тельства (5)
36
точек продаж функционировали 13 офисов продаж в виде удаленных рабочих
мест (УРМ), 6 офисов самообслуживания (ОС), 2 мобильных банковских офиса
(МБО), 3 697 банкоматов, 1 683 информационно-платежных терминала (ИПТ),
работали 886 уполномоченных представителей Банка, представительства Банка
осуществляли деятельность в четырех странах ближнего зарубежья
(Республика Беларусь, Республика Казахстан, Азербайджанская Республика,
Республика Армения) и в Китайской Народной Республике, что позволяет
оказывать банковские услуги в каждом регионе РФ и за ее пределами. При
этом банковские подразделения расположены не только в крупных городах, но
и значительное количество – в сельской местности.
Основные показатели работы банка представлены в табл. 1
15
.
Таблица 1
Основные экономические показатели АО «Россельхозбанк», млрд.
руб.
Наименование показателя
На 1 января года
Изменение, %
(п.п.)
2016
2017
2018
2016
2017
Активы
2511
2679
3078
6,7
14,9
Чистая ссудная
задолженность
2010
2145
2286
6,7
6,6
Портфель ценных бумаг
259
263
334
1,5
27
Средства клиентов –
некредитных организаций
1796
1979
2423
10,2
22,44
в том числе, вклады
физических лиц
498
624
875
25,3
40,22
Источники собственных
средств
234
246
295
5,1
19,92
Чистый процентный доход
(отрицательная процентная
маржа)
39
74
69
89,7
-6,76
Чистый процентный доход
(отрицательная процентная
маржа) после создания
резерва
-8
87
62
-
-
Чистые доходы (расходы)
-3
114
108
-
-
Операционные расходы
73
109
102
49,3
-6,42
Чистая прибыль
-75
0,51
1,7
-
-
Рентабельность активов
(ROA), %
-2,99
0,02
0,07
3,01
250
15
Финансовая отчетность АО «Россельхозбанк» по РСБУ за 2016-2017 гг. [Электронный ресурс] /
Официальный сайт АО «Россельхозбанк». – URL.: http://www.rshb.ru/investors/ (дата обращения 28.12.2018 г.).
37
Рентабельность капитала
(ROE), %
-32,05
0,21
0,49
32,26
133,33
Норматив достаточности
собственных средств
(капитала) Н1.0 (норм.8% и
более)
16,3
16,3
15,5
0,00
-4,9
Как показано в табл. 1, несмотря на сложную ситуацию в экономике в
целом и банковском секторе в частности, совокупные активы Банка уверенно
росли, увеличившись с 2511 до 3078 млрд. руб. – на 22,6% по итогам 2015-2017
гг. Возросли и темпы прироста активов с 6,7% в 2015 г. до 14,9% в 2017 г.
Аналогичные тенденции были характерны и для других составляющих активов
и ресурсов Банка.
Так, портфель ценных бумаг, в 2016 г. показал прирост на 1,5%, а в 2017
г. – на 27,5%, а чистая ссудная задолженность – на 6,7% и 6,6% соответственно.
Важнейший источник формирования ресурсов – привлеченные средства
клиентов, не являющихся кредитными организациями - в 2016 г. вырос на
10,2% (в том числе, средства физических лиц – на 25,3%), а в 2017 г. – на
22,44% (физических лиц – на 40,22%).
Источники собственных средств, являющиеся основой финансовой
устойчивости Банка, также показали уверенный рост, увеличившись на 5,1% и
19,92% соответственно в 2016 и 2017 гг. В то же время этот рост был обеспечен
не только ростом прибыли, а и ростом уставного капитала и средств в
результате переоценки.
Чистый процентный доход Банка в 2016 г. увеличился на 89,7%., а в
2017г.- уменьшился на 6,76%. Снижение было обусловлено более высокими
темпами роста процентных расходов в сравнении с темпами роста процентных
доходов, что было связано с удорожанием стоимости фондирования. После
создания резервов в 2016 г. Банком была получена отрицательная процентная
маржа, что стало одним из главных факторов получения убытков.
В 2017 г. Банк получил чистый процентный доход в размере 74 млрд.
руб., что на 89,7% больше показателя 2016 г. После урегулирования резервов,
38
чистый процентный доход вырос до 87 млрд. руб. Чистые доходы Банка
составили 114 млрд. руб. при операционных расходах в 109 млрд. руб. Чистая
прибыль Банка в 2017 г. составила 0,51 млрд. руб.
За счет мер по докапитализации Банку удалось обеспечить достаточный
объем собственных средств для регулирования рыночного, кредитного и
операционного рисков. Норматив достаточности собственных средств
(капитала), снизившись на 3 п.п. в 2015 г., в следующем 2016 г. показал рост на
3,3 п.п. и составил 16,3% (при минимуме 10%); в 2017 г. показатель Н1.0
остался на прежнем уровне при снижении минимального предела до 8%. Таким
образом, Банк имел достаточный запас финансовой прочности и увеличил его
по итогам анализируемого периода. Также Банк не испытывал проблем с
ликвидностью и выполнял все обязательные нормативы, регулирующие риски.
Итак, АО «Россельхозбанк» является одним из крупнейших российских
банков; системно значимой кредитной организацией, развивающейся по
универсальной модели. Банк имеет широкую сеть подразделений на территории
РФ и предлагает различным категориям клиентов широкий спектр современных
банковских продуктов и услуг.
Оценивая деятельность «АО Россельхозбанк», можно сделать вывод о его
динамичном развитии. По итогам 2016-2017 гг. Банку удалось обеспечить
устойчивую положительную динамику ключевых показателей – активов,
кредитного портфеля, вложений в ценные бумаги, средств клиентов,
собственных средств, что крайне важно в условиях финансово-экономического
кризиса. В то же время темпы роста основных показателей деятельности Банка
снизились. По итогам 2016-2017 гг. Банку удалось покрыть убытки и перейти к
рентабельной деятельности.
На протяжении всего анализируемого периода, Банк обладал
достаточным объемом собственных средств для регулирования операционного,
рыночного и кредитного рисков; был ликвидной и финансово устойчивой
кредитной организацией.