39
2.2. Организация кредитной деятельности в банке
Как уже было отмечено выше, АО «Россельхозбанк» в силу
универсального характера своей деятельности, реализует кредитные услуги на
всех ключевых сегментах соответствующего рынка: розничном, массовом,
корпоративном, межбанковском. В целях более адресного оказания кредитных
услуг Банком разработаны отдельные продуктовые предложения для
следующих клиентских сегментов:
- частные лица (все физические лица, не связанные с
предпринимательской деятельностью);
- малый бизнес (в том числе, микробизнес);
- средний и крупный бизнес;
- кредитные организации.
В табл. 2 представлены основные направления продуктовой линейки в
сфере кредитования по клиентским сегментам
16
.
Как показано в табл. 2, основными направлениями кредитования
физических лиц являются потребительские, ипотечные кредиты, автокредиты,
специальные кредитные программы для садоводов и развития личного
подсобного хозяйства, пенсионный кредит и кредитные карты.
Потребительские кредиты являются нецелевыми и могут предоставляться
как с обеспечением, так и без обеспечения. Льготные условия (сниженные
процентные ставки) предлагаются физическим лицам, получающим заработную
плату на счет в Банке. Также Банк рефинансирует потребительские кредиты
других банков.
Пенсионный кредит предназначен для людей, получающих пенсию. Он
выдается на неотложные нужды и также не требует подтверждения целевого
использования средств.
Таблица 2
16
Кредитные продукты АО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс] / Официальный сайт АО
«Россельхозбанк». – URL.: http://www.rshb.ru/smallbusiness/ (дата обращения 28.12.2018 г.).
40
Основные направления продуктовой линейки АО
«Россельхозбанк» в сфере кредитования различных категорий
заемщиков
Направление кредитной
деятельности
Вид кредитного продукта
Кредиты для физических
лиц
Потребительские
Пенсионный
Ипотечные
На развитие личного подсобного хозяйства
Кредит для садоводов
Автокредиты
Кредитные карты
Кредиты для микро- и
малого бизнеса
На приобретение коммерческой недвижимости
На пополнение оборотных средств
На приобретение техники
Инвестиционные программы
На проведение сезонных работ
На исполнение госконтрактов
Кредиты микробизнесу
Банковские гарантии
Рефинансирование
Документарные операции
Государственная поддержка субъектов МСП
Кредиты среднему и
крупному бизнесу
Широкий спектр продуктов на текущие и
долгосрочные (инвестиционные) цели
Финансирование внешнеторговых операций
Предоставление банковских гарантий
Торговое финансирование
Документарные операции
Вексельное кредитование
Кредитные организации
Документарные операции и торговое
финансирование
Межбанковские кредиты
Кредит на развитие личного подсобного хозяйства (а также
рефинансирование подобных кредитов) выдается по сниженной процентной
ставке и также может быть как обеспеченным, так и необеспеченным.
Кредиты для садоводов являются специальным предложением для членов
Общероссийской общественной организации «Союз садоводов России» и
предполагают ряд льготных условий.
Строго целевыми являются ипотечные и автокредиты.
По направлению ипотечного кредитования Банком предлагается семь
кредитных продуктов, в том числе, военная ипотека, ипотека с использованием
материнского капитала, рефинансирование ипотечных кредитов, специальные
41
предложения для молодых семей и проч.
В рамках автокредитования клиенты Банка получают кредиты на покупку
новых либо подержанных автомобилей отечественного или иностранного
производства.
Банк предлагает кредитные карты ведущих международных платежных
систем MasterCard, Visa. Это карты различных категорий (Standart/Classic,
Gold, Platinum), различаемые по уровню сервису, возможностям, процентным
ставкам, стоимости обслуживания, наличию и сроку грейс-периода. Кредит,
выдаваемый на кредитную карту, является револьверным, то есть
возобновляемым.
Широкий спектр кредитных программ предлагается организациям и
индивидуальным предпринимателям.
В общем, направления кредитования малого и среднего и крупного
бизнеса схожи: долгосрочные (инвестиционные) кредиты, краткосрочные
кредиты (кредиты на текущие цели, на пополнение оборотных средств),
кредиты в рамках обслуживания внешне-экономической деятельности
(документарных операций), рефинансирование кредитов, выдача банковских
гарантий. Главные отличия для указанных двух сегментов заключаются в
условиях кредитования: суммах, требованиях к обеспечению, требованиях к
уровню кредитоспособности и, конечно, процентных ставках.
Банк является участником государственной программы стимулирования
кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, в рамках
которой заемщики соответствующих категорий кредитуются по сниженным
процентным ставкам.
Как участник-кредитор рынка межбанковского кредитования, Банк
кредитует другие коммерческие банки, а также выдает кредиты
инвестиционным компаниям (под залог ценных бумаг), лизинговым компаниям
(под твердые залоги на выгодных условиях, факторинговым компаним (под
залог имущественных прав требования на платежи).
Кредиты юридическим лицам предоставляются путем:
42
- выдачи разовых кредитов;
- открытия кредитной линии с «лимитом выдачи»;
- открытия кредитной линии с «лимитом задолженности»;
- открытием кредитной линии с «лимитом выдачи» и «лимитом
задолженности»;
- открытием кредитной линии в форме «овердрафт».
Для каждой категории клиентов в рамках каждого конкретного
кредитного продукта разработаны условия кредитования, касающиеся таких
основных параметров как:
- сроки, суммы, процентные ставки;
- требования к заемщикам (для физических лиц – возраст, рабочий стаж,
доходы и проч., для юридических – требования к финансовому состоянию и
проч.);
- требования к пакету документов для оформления кредита;
- требования к обеспечению;
- тарифы, комиссии, возможность досрочного погашения, способы
погашения и проч.
Погашение кредитов в большинстве случаев осуществляются двумя
способами: дифференцированными платежами, аннуитетными платежами.
Однако для юридических лиц могут быть разработаны индивидуальные
графики погашения задолженности, предполагающие отсрочку выплаты
процентов, суммы основного долга и т.д.
Кредитные операции осуществляются АО «Россельхозбанк» в
соответствии с законодательством Российской Федерации, а также
внутренними документами, разработанными на его основе – Кредитной
политикой, Учетной политикой, Политикой по управлению банковскими
рисками, Процентной политикой и др.
Основным руководством при осуществлении кредитных операций Банка
является Кредитная политика, разработанная и утвержденная в его Головном
43
офисе и обязательная к применению во всех его филиалах и других внутренних
структурных подразделениях.
Главной целью кредитной политики Банка является размещение ресурсов
в целях получения максимальной прибыли от кредитных операций при
оптимальном уровне риска и обеспечении ликвидности.
Банк стремится проводить взвешенную, разумную кредитную политику.
Основные приоритеты кредитной деятельности Банка состоят в повышении
качества кредитного портфеля, минимизации кредитного риска, повышении
объема доходности ссудных операций в общем совокупном доходе банка,
соблюдении экономических нормативов деятельности банка.
В Банке строго формализован кредитный процесс, который условно
можно разбить на 5 основных этапов, представленных на рис. 4.
Рисунок 4. Этапы кредитного процесса в АО «Россельхозбанк»
Как показано на рис. 4, кредитный процесс в Банке проходит ряд
последовательных этапов.
На первом этапе происходит предварительная квалификация заемщика,
подаётся кредитная заявка и необходимая документация.
На втором этапе кредитные подразделения, юридические службы,
службы безопасности Банка и его филиалов (ВСП) проверяют (анализируют)
представленные (согласно утвержденному для каждого вида кредитования
списку документов) документы. На этом же этапе проводится анализ
4. Этап. Заключение кредитного
договора
1. Этап. Подача кредитной заявки
и предоставление необходимой
документации
5. Этап. Выдача кредита
2. Этап. Рассмотрение кредитной
заявки.
Андеррайтинг
3. Этап. Принятие решения о
выдаче кредита
7. Этап. Погашение кредита
6. Этап. Мониторинг и
сопровождение кредита
44
кредитоспособности заемщика. Следует отметить, что такой анализ и
полученное по его результатам заключение является одним из ключевых
аспектов кредитного процесса, от которого зависит качество и риски
кредитного портфеля банка.
Методики оценки кредитоспособности заемщиков являются
интеллектуальной собственностью Банка и не раскрываются в подробностях
широкому кругу общественности. В целом необходимо отметить, что в Банке
разработаны и действуют системы внутренних рейтингов, основанные на
экономико-математических моделях оценки вероятности дефолта контрагентов
и сделок. При этом для каждого типа контрагента разрабатывается своя
методика.
Так, экспресс-оценка кредитоспособности физических лиц и субъектов
микро-бизнеса основана на методике скоринга, суть которой заключается в
использовании базы данных «хороших», «надежных» и «неблагополучных»
клиентов/кредитов, что позволяет установить критериальный уровень оценки
потенциального заемщика.
При оценке кредитоспособности корпоративных клиентов, клиентов –
субъектов малого бизнеса банки обязательно руководствуются нормами
Положения Банка России от 28.06.2017 г. № 590-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной
и приравненной к ней задолженности»; проводят комплексный анализ
финансового состояния заемщика по специально разработанным методикам.
Также при оценке кредитоспособности данных контрагентов банки пользуются
системами кредитных рейтингов, моделями прогнозирования денежных потоков
или других важных показателей.
По результатам процедуры оценки кредитоспособности Банк формируют
экспертные заключения о возможности предоставления кредита, содержащее
проекты решений, касающихся конкретного заемщика.
Следует отметить, что для каждой категории заемщиков разработана
отдельная методика оценки кредитоспособности, которая может иметь
45
различные нюансы в зависимости от вида кредитования.
На третьем этапе кредитного процесса принимается решение о выдаче
кредита (с учетом заключений, сделанных по результатам первых 3-х этапов).
Такие решения принимаются руководителями кредитных подразделений Банка,
а в особых случаях (крупные кредиты, кредиты с большой степенью риска и
т.д.) – Кредитными комитетами Банка.
После формирования дела (при наличии всех необходимых документов,
заполненном заявлении-анкете, завершённой процедуре андеррайтинга)
кредитное досье и данные о заемщике «проходят» необходимые инстанции, в
том числе, юридические службы, службы безопасности и проч.
В случае положительного решения Банк сообщает заемщику о порядке и
сроках заключения кредитной сделки, включая процедуру оформления кредита
и кредитного договора. Также заемщику сообщаются окончательные
параметры кредита, т.е. сумма кредита, сроки и условия его погашения,
примерная смета расходов, связанных с оформление кредита, а также те
действия, которые должны последовать со стороны банка и заемщика для
подготовки и заключения соответствующих сделок по кредиту и его
обеспечению. Банками разработаны пакеты типовых кредитных договоров – в
зависимости от категории клиента и вида кредитного продукта.
Четвертый этап характеризуется оформлением кредитной сделки, которое
предполагает следующие действия: подписание кредитного договора;
подписание договоров поручительства и залога (если это требуется);
заключение договоров страхования заложенного имущества заемщика, жизни
(по желанию заемщика) и т.д.
На пятом этапе происходит собственно выдача кредита, которая
осуществляется только безналичным способом. Кредит может перечисляться
отдельными траншами (в зависимости от формы кредитования).
Мониторинг кредита (шестой этап) включает оценку действительного
финансового положения клиента, целевое использование кредита, его
эффективность для банка и самого заемщика, выполнение условий кредитного
46
договора и т.д. Мониторинг на данной стадии предполагает такие действия
банка по отношению к заемщику, как ужесточение условий договора,
реструктуризация долга, досрочное расторжение договора и др.
Основными компонентами мониторинга кредитного риска заемщика
после выдачи ссуды являются:
- контроль уровня кредитоспособности;
- соблюдение лимитов кредитного риска;
- целевое использование кредита;
- выявление и быстрое реагирование при возникновении просроченной
задолженности;
- контроль за сохранностью и состоянием залога, принятого в
обеспечение;
- контроль за регулярными, в соответствии с ранее согласованными при
заключении договора, сроками возврата кредита и начисленных процентов
- движение денежных потоков клиента и др.
Обслуживание кредитов включает в себя, прежде всего, контроль за
своевременной оплатой основного долга и процентов, распределение суммы
платежа по кредиту по соответствующим лицевым счетам; ведение ссудных
счетов заемщиков; предоставление выписок по счетам заемщика.
На кредитного инспектора отдела возлагается ответственность (помимо
основных функций организации предоставления, выдачи, сопровождения
кредитов) по:
- кредитному контролю за своевременностью платежей;
- принятию мер по предупреждению просроченной задолженности, а в
случае её возникновения - организации процедур досрочного исполнения
кредитного договора, организации взыскания кредита в досудебном порядке
при поддержке Юридического отдела.
На последнем этапе осуществляется окончательное погашение кредита и
процентов по нему или (в случае непогашения, несвоевременного погашения)
работа с просроченной задолженностью, реализация обеспечения по кредиту.
47
В кредитной политике Банка разработаны формы возможного
обеспечения выдаваемых кредитов (так, где это предусмотрено). Обеспечение
кредитов возможно в формах:
- залога (недвижимости, транспортных средств, товаров в обороте,
ценных бумаг, драгоценных металлов и т.д.);
- поручительство (юридического, физического лица);
- банковских гарантий.
Заключение кредитного договора, договора залога, поручительства,
предоставление банковских гарантий происходит в письменной форме.
Итак, по итогам анализа организации кредитной деятельности в АО
«Россельхозбанк» можно сделать следующие выводы.
В рамках кредитной деятельности Банк осуществляет широкий круг
кредитных операций посредством предоставления соответствующих услуг
различным категориям клиентов. Продуктовая линейка Банка в сфере
кредитования разработана в зависимости особенностей ведения бизнеса,
возможностей и потребностей выделенных клиентских сегментов – частные
лица, крупные и средние предприятия, малые предприятия и индивидуальные
предприниматели, финансово-кредитные организации.
Основными направлениями розничного кредитования являются
автокредитование, ипотечное кредитование, выдача потребительских кредитов
и кредитные карты. Для юридических лиц Банк предлагает овердрафт, кредиты
на любые текущие цели, инвестиционные кредиты, кредиты на
рефинансирование, банковские гарантии, проектное финансирование, кредиты
на обслуживание документарных операций и проч. Для МСП предлагается
специальная государственная программа стимулирования кредитования. По
каждому из направлений разработан широкий спектр продуктов, которые
отличаются по условиям и параметрам для двух основных категорий – малый и
микро- бизнес; средний и крупный бизнес. Банк выдает межбанковские
кредиты, а также кредитует инвестиционные, лизинговые и факторинговые
компании.
48
В АО «Россельхозбанк» разработана, документально оформлена,
внедрена и действует Кредитная политика. Целью кредитной политики Банка
является размещение ресурсов в целях получения максимальной прибыли от
кредитных операций при оптимальном уровне риска и обеспечении
ликвидности.
В Банке разработана и утверждена технология кредитного процесса,
включающая этапы от подачи кредитной заявки до полного погашения
выданной ссуды. Одним из ключевых этапов кредитного процесса является
оценка кредитоспособности заемщика, проводимая по специальным методикам,
разработанным для каждой категории клиентов.
2.3. Анализ кредитного портфеля банка
Анализ кредитной деятельности АО «Россельхозбанк» проводился в
соответствии с методикой, изложенной в первом разделе исследования.
На рис. 5 представлена доля чистой ссудной задолженности в совокупных
и работающих (приносящих доход) активах Банка
17
.
Рисунок 5. Доля чистой ссудной задолженности в совокупных
активах и работающих активах АО «Россельхозбанк», %
Как следует из анализа данных рис. 5, кредитные операции играют
определяющую роль в формировании активов Банка. Так, по итогам 2017 г. на
17
Финансовая отчетность АО «Россельхозбанк» по РСБУ за 2016-2017 гг.
80
80,1
74,3
88,6
89,1
93,4
5
15
25
35
45
55
65
75
85
95
105
01.01.2016 г. 01.01.2017 г. 01.01.2018 г.
В совокупных активах
В работающих активах