49
их долю приходилось 74,3% от всех активов и 93,4% от активов, приносящих
доход. По итогам анализируемого периода влияние кредитной деятельности на
формирование активов Банка практически не изменилось. Для 2016 г. было
характерно некоторое снижение этого влияния, а в 2017 г. – вновь его рост.
Если рассматривать в целом за период, то доля ссудной задолженности в
активах снизилась на 5,7 п.п., а в работающих активах увеличилась – на 4,3 п.п.
На рис.6 представлена динамика кредитного портфеля Банка (до вычета
резервов)
18
.
Рисунок 6. Динамика кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»
(до вычета резервов)
Как показано на рис. 5, кредитный портфель Банка до вычета резервов на
возможные потери не имеет существенных изменений, но темпы роста
существенно снизились и составили 101,4%. в 2016г. и 95,7 в 2017г.
В табл. 3 представлена динамика чистой ссудной задолженности Банка
по основным направлениям кредитования
19
.
Таблица 3
Динамика чистой ссудной задолженности АО «Россельхозбанк»,
млн. руб.
Наименование показателя
На 31 декабря года
Изменения, %
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2016
2017 г.
19
Финансовая отчетность АО «Россельхозбанк» по РСБУ за 2016-2017 гг.
2191245 2221572 2126551
121
101,4
95,7
90
95
100
105
110
115
120
125
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
01.01.2016 г. 01.01.2017 г. 01.01.2018 г.
Кредитный портфель (до вычета резервов), млн. руб. Темпы роста, %
50
г.
Межбанковское
кредитование
431476
440244
176163
2,0
-60
Кредиты юридических лиц, в
том числе, субъектам МСП
1467260
1456176
1590524
-0,8
9,2
Кредиты физических лиц
292509
325152
359864
11,2
10,7
Итого ссудная
задолженность
2191245
2221572
2126551
1,4
-4,3
Как показано в табл. 3, в 2016-2017 гг. Банк осуществлял кредитные
операции во всех сегментах кредитного рынка – межбанковское кредитование,
кредитование корпоративных клиентов и субъектов МСП, розничное
кредитование. По итогам 2016 г. наиболее существенно выросли объемы
розничного кредитования – на 11,2%. Кредитный портфель юридических лиц
уменьшился на 0,8%. В результате был показан прирост на 1,4% в целом по
кредитному портфелю Банка.
В 2017 г. динамика кредитных операций в сегменте межбанковского
кредитования существенно снизилась – на 60%, а в сегменте кредитования
юридических лиц вновь возросла – на 9,2%. Продолжилась активизация
кредитной деятельности банка в сегменте кредитования физических лиц:
розничный кредитный портфель вырос на 10,7%. В результате снижения
ссудной задолженности по межбанковским кредитам, даже с учетом неплохой
положительной динамики розничного кредитования и кредитования
юридических лиц, совокупный кредитный портфель в 2017 г. уменьшился всего
на 4,3%.
На рис. 7. представлена структура кредитного портфеля Банка по
основным направлениям кредитования
20
.
20
Финансовая отчетность АО «Россельхозбанк» по РСБУ за 2016-2017 гг.
51
Рисунок 7. Структура кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» в
разрезе основных направлений кредитования, %
Как показано на рис. 7, в Банке приоритетным направлением
кредитования было и остается кредитование юридических лиц, на долю
которого приходится более 74,7% от всей ссудной задолженности Банка. На
втором месте по значимости находится кредитование физических лиц и только
на третьем – межбанковское кредитование. При этом разница между
удельными весами в пользу розничного кредитования составляет по итогам
2017 г. 8,7 п.п.
Для анализируемого периода было характерно снижение доли
межбанковского кредитования (с 19,7 до 8,3%) в пользу кредитования
юридических лиц (рост с 64 до 74,7%), которое является наиболее рискованным
с точки зрения кредитного риска. В то же время для итогов 2017 г. характерен и
рост доли розничного кредитования.
На рис. 8 представлена структура кредитного портфеля юридических лиц
– некредитных организаций в разрезе ключевых клиентских сегментов
21
.
Как показано на рис. 8, Банк в значительных объёмах кредитует не
только крупный, но и малый и средний бизнес. Так, по итогам 2017 г. более
трети от всех выданных юридических лицам кредитов были кредитами
предприятиям сферы МСБ.
21
Там же.
19,7
19,8
8,3
67
65,6
74,7
13,3
14,6
17
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
01.01.2016 г. 01.01.2017 г. 01.01.2018 г.
Физические лица
Юридические лица
МБК
52
Рисунок 8. Структура кредитного портфеля юридических лиц АО
«Россельхозбанк» в разрезе основных субъектов кредитования, %
Необходимо отметить, что двумя годами ранее (на 01.01.2016 г.) Банк
кредитовал МСБ и крупный бизнес практически в равных объёмах: доля
последнего была больше только 3,8 п.п. Однако в течение анализируемого
периода доля кредитов, выданных крупным предприятиям выросла с 51,9 до
64,8%, а доля кредитов МСБ снизилась с 48,1 до 35,2%. При этом динамика
роста одних и снижения других была устойчивой. Это объясняется тем, что в
условиях кризиса финансовое состояние малых и средних предприятий
ухудшилось в большей степени, также они были более проблемными с точки
зрения предоставления ликвидного залога и выполнения необходимых
требований Банка к уровню кредитоспособности.
На рис. 9 представлена отраслевая структура портфеля кредитов
юридическим лицам
22
.
Как показано на рис. 9 кредиты, выданные юридическим лицам, были
диверсифицированы по отраслям экономики. Наибольшие объёмы кредитов
были выданы предприятиям отраслей сельского хозяйства, охоты и лесного
хозяйства – 39,4%, что обусловлено генеральным направлением стратегии
Банка.
Второе место по уровню удельного веса в отраслевой структуре кредитов
22
Финансовая отчетность АО «Россельхозбанк» по РСБУ за 2016-2017 гг.
51,9
59,8
64,8
48,1
40,2
35,2
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
01.01.2016 г. 01.01.2017 г. 01.01.2018 г.
Субъекты малого и среднего
бизнеса
Субъекты крупного бизнеса
53
занимали предприятия обрабатывающих производств, на долю которых
приходилось 21,2% от всех выданных кредитов.
Рисунок 9. Отраслевая структура кредитного портфеля
юридических лиц АО «Россельхозбанк», %
На третьем месте находились предприятия сферы розничной и оптовой
торговли, ремонта автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и
предметов личного пользования с долей 13,8%. Также значимые удельные веса
занимали предприятия, работающие в сфере операций с недвижимым
имуществом, аренды и предоставления услуг (9,2%), обрабатывающих
производств (6,3%), строительства (5,5%).
На рис. 10 представлена структура розничного кредитного портфеля
Банка
23
.
Как показано на рис. 10, главная роль в розничном кредитовании по и
тогам 2016 г. отводилась ипотечному кредитованию. Но двумя годами и, даже,
годом ранее ситуация была несколько иной. Так, по итогам анализируемого
периода доля потребительских кредитов устойчиво снижалась и составила
55,6% в 2017 г. против 70,1% в 2015 г. и 63,8% в 2016 г.
23
Финансовая отчетность АО «Россельхозбанк» по РСБУ за 2016-2017 гг.
6,3
21,2
0,3
39,4
5,5
1,9
13,8
9,2
2,4
Добыча полезных ископаемых
Обрабатывающие производства
Производство и распред.электроэнергии, газа и
воды
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
Строительство
Транспорт и связь
Торговля, ремонт автотрансп.средств,
мотоциклов, бытовых изд. и предмет.личного
пользования
Операции с недвижимым имуществом, аренды
и предоставление услуг
Прочие виды деятельности
54
Рисунок 10. Структура кредитного портфеля физических лиц АО
«Россельхозбанк» в разрезе основных направлений кредитования,
%
Что касается доли ипотечного кредитования, то для неё, напротив, был
характерен рост: 29; 35,6 и, наконец 44,1% соответственно анализируемым
датам. Смещение приоритетов объясняется меньшими кредитными рисками в
сегменте ипотечного кредитования в сравнении с потребительским
кредитованием и, соответственно, более высоким качеством активов,
сформированных по операциям ипотечного кредитования в сравнении с
другими видами розничного кредитования.
Доля автокредитования ничтожно мала, что является для Банка
характерным. Более того, она ещё более снизилась в анализируемом периоде –
с 0,9 до 0,3%.
На рис. 11 представлена срочная структура кредитного портфеля
24
.
Как показано на рис. 11 кредитный портфель Банка был
диверсифицирован по срокам размещения ресурсов.
По итогам 2017 г. наибольший удельный вес занимали ссуды, выданные
на срок более 1 года – 55,8%. Второе место по значимости удельного веса
занимали ссуды, выданные на срок от 271 дня до 1 год – 14,2%, а на третьем
месте находились ссуды, выданные до востребования и на срок от 1 до 30 дней.
24
Финансовая отчетность АО «Россельхозбанк» по РСБУ за 2016-2017 гг.
29
35,6
44,1
70,1
63,8
55,6
0,9 0,6 0,3
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
01.01.2016 г. 01.01.2017 г. 01.01.2018 г.
Автокредиты
Потребительские кредиты
Жилищные и ипотечные
кредиты
55
Рисунок 11. Срочная структура кредитного портфеля АО
«Россельхозбанк», %
В течение анализируемого периода «удлинились» сроки кредитования
клиентов, так как значительно вырос удельный вес ссуд, выданных на срок
более одного года.
Итак, по итогам анализа динамики и структуры кредитных операций АО
«Россельхозбанк» можно сделать следующие выводы.
Кредитные операции играют значительную роль в деятельности Банка: по
итогам 2017 г. на долю ссудной задолженности приходилось 80% от всех
активов и 89% от активов, приносящих доход.
Кредитный портфель Банка до вычета резервов показал рост – на 21% в
2015 г. и на 1,4% в 2016 г. При этом для итогов 2016 г. была характерна
положительная динамика по всем направлениям кредитования при наиболее
высоких темпах роста в сегменте межбанковского кредитования. В 2017 г.
активизировалась кредитная деятельность в секторе розничного кредитования и
была продемонстрирована отрицательная динамика в сегменте кредитования
юридических лиц – нефинансовых организаций.
Кредитный портфель Банка был диверсифицирован по субъектам,
направлениям, отраслям и срокам кредитования.
В структуре кредитного портфеля преобладали ссуды юридических лиц,
на долю которых приходилось более 65% от его совокупного объема; около
44,3
54,2
55,8
15,7
13,5
14,2
7,8
5,7
4
9,1
7,1
8,2
11,6
7,8
6,1
11,5
11,7 11,7
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
01.01.2016 г. 01.01.2017 г. 01.01.2018 г.
До востребования, от 1 до 30 дней
31-90 дней
91-180 дней
181-270 дней
271 день - до 1 года
Свыше года
56
20% занимали межбанковские и 15% - розничные ссуды.
Преобладающий удельный вес в кредитном портфеле юридических лиц
занимали ссуды, выданные субъектам крупного бизнеса: доля таких ссуд
показала устойчивый рост (до 64,8%) при снижении доли кредитования МСБ
(до 35,2%). В отраслевой структуре кредитного портфеля юридических лиц
подавляющие объёмы кредитования приходились на предприятия отраслей
сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства (39,4%).
В розничном кредитном портфеле наибольший удельный вес приходился
на потребительские ссуды - 55,6%; на долю ипотечного кредитования
приходилось – 44,4%, на долю автокредитов – 0,3%. При этом происходило
устойчивое снижение доли потребительского кредитования и рост доли
ипотечного кредитования.
Для срочной структуры кредитного портфеля при преобладающем
удельном весе ссуд, выданных на срок более 1 года (55,8%) было характерно
увеличение сроков кредитования заемщиков Банка.
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
3.1. Основные направления улучшения форм и методов
кредитования
Проблемы кредитования предпринимательской деятельности необходимо
рассматривать в двух плоскостях: проблемы банков-кредиторов и проблемы
самих заемщиков. Или, если рассматривать комплекс соответствующих
проблем со стороны банка, то они связаны как с внешней, так и с внутренней
средой его функционирования.
Каждая кредитная организация, в том числе, одна из крупнейших, к
которым относится объект исследования – АО «Россельхозбанк» - в
57
значительной степени подвержена влиянию макросреды, в которой она
функционирует.
Как уже было отмечено выше, в 2015-2017 гг. российский банковский
сектор и АО «Россельхозбанк» как его важнейшая часть, осуществляли свою
деятельность в условиях экономического кризиса, начавшегося в 2015 г.
Экономика испытывала влияние негативных факторов, существенно
ограничивающих эффективность кредитной деятельности коммерческих банков
– как в сфере кредитования юридических лиц, так и в сфере розничного
кредитования.
Рост потерь в розничных кредитных портфелях российских банков
определялся ухудшением состояния рынка труда и падением спроса на рабочую
силу, наблюдаемых в условиях ускорения темпов инфляции. Снижение
реальных располагаемых доходов населения и ухудшение финансового
состояния клиентов спровоцировало дальнейший рост необслуживаемых
кредитов и рост расходов на создание резервов в связи с сильным ухудшением
качества кредитного портфеля
25
.
Ситуация в реальном секторе экономике также складывалась в
негативном ключе: снизились объемы промышленного производства и
обрабатывающих производств, снизилась прибыльность и эффективность у
части российских предприятий, ухудшилось их финансовое состояние.
В условиях кризиса возросла конкуренция среди банков по привлечению
пассивов, необходимых для обеспечения притока ликвидности, а также для
реализации основных направлений кредитной деятельности. Также крайне
высок уровень конкуренции и на рынке кредитования.
Сокращение кредитного портфеля и ухудшение его качества в условиях
тяжелой экономической ситуации, необходимость досоздания резервов по
просроченным кредитам оказали давление на финансовые результаты Банка в
2015-2016 гг.
25
Обзоры банковского сектора Российской Федерации. (Интернет-версия), 2017, 2018 гг. [Электронный ресурс]
/ Официальный сайт Банка России. – URL: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst (дата обр. 28.12.2018 г.).
58
Главными проблемами, сдерживающими развитие кредитной
деятельности российских банков, в том числе, АО «Россельхозбанк»,
являются:
- нестабильность экономической ситуации в стране и в регионах
(финансовый кризис, высокая инфляция, неблагоприятная ситуация на
отдельных рынках прежде всего это строительство, рынок финансовых услуг,
оптовая и розничная торговля);
- ухудшение финансового состояния заемщиков - юридических лиц;
- изменение качества залога (снижение ликвидности, обесценение);
- снижение реальных располагаемых денежных доходов населения,
ухудшение финансового состояния заемщиков;
- закредитованность заемщиков, неадекватный финансовым
возможностям заемщиков уровень кредитной нагрузки;
- недостаток фондирования.
В то же время уже по итогам 2017 г. ситуация в экономике начала
улучшаться (см. рис. 12)
26
.
Рисунок 12. Динамика некоторых макроэкономических
показателей РФ, %
26
Мониторинг «Об итогах социально-экономического развития РФ в 2016 г. [ Электронный ресурс] /
Официальный сайт Минэкономразвития РФ. -URL: http://economy.gov.ru/ (дата обращения 28.12.2018 г.).
-3,1
12,9
-4,5
-5,4
-3,2
-0,2
5,4
1,1
0,1
-5,9
-10
-5
0
5
10
15
ВВП Инфляция Пром.производство Обрабат.
производства
Реал.
располаг.ден.доходы
насел.
2016 г. (янв.-дек.) 2017 г. (янв.-дек.)2