24
1.3Нормативно-правовая база кредитования в Российской Федерации
Система правового регулирования кредитования в Российской Федерации
состоит из правовых актов различной юридической силы и уровня принятия и
затрагивает совокупность интересов всех субъектов, участвующих в
кредитовании.
Одним из субъектов выступает кредитная организация, которая
заинтересована в выдаче кредитных ресурсов под высокий ссудный процент и
cцелью максимизации прибыли. Заемщик, как субъект кредитных отношений,
заинтересован в получении дешевой ссуды на выгодных для него условиях
(длительный срок кредита, удобный график гашения основного долга, отсрочка
гашения основного долга и пр.).
Однако механизм банковского кредитования может затрагивать и ряд
других участников сделки (например, поручителя, залогодателя, страховую
компанию), которые максимально заинтересованы в исполнении обязательств
по кредитному договору. В качестве субъекта могут выступать
государственные органы, субъекты РФ и муниципальные образования для
реализации различных целевых программ с привлечением кредитных средств.
Интересы процесса кредитования касаются и банковской системы в целом, так
как именно она является основой стабильности, законности и стандартизации
кредитной деятельности, особенно в условиях экономического кризиса и
кризиса банковской системы страны.
Правовую основу кредитной сделки составляют законы Российской
Федерации, Указы Президента РФ, постановления правительства РФ.
Существенную роль играют инструкции, положения, письма Банка России,
изданные по вопросам, отнесенным к его компетенции, и имеющие
нормативный характер.
В настоящее время существует ряд законодательных и нормативно-
правовых актов, применяемых банками при осуществлении кредитных
отношений (Приложение 1).
25
Основным правовым актом, на основание которого осуществляется
кредитная деятельность коммерческих банков, является Гражданский кодекс
Российской Федерации. В гл. 42 ГК РФ содержатся положения о займе и
кредите, причем параграф 2 «Кредит» этой главы состоит из трех статей, в
которых в сжатом виде формулируется понятие кредитного договора (ст. 819),
его форма (ст. 820), право кредитора и заемщика отказаться соответственно от
предоставления или получения кредита, определяет содержание договора о
товарном кредите и договора о коммерческом кредите. В ФЗ от 02.12.1990 №
395-1 «О банках и банковской деятельности» в сжатой форме определяются
правила ведения кредитных операций. Ст. 34 определяет обязательства банка
предпринять меры для взыскания ссудной задолженности и её право обратиться
в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о
несостоятельности (банкротстве) в отношении должников.
Среди заемщиков банков большую долю составляют клиенты малого и
среднего бизнеса, и интерес кредитных организаций к работе именно с этим
сегментом рынка значительно увеличился в середине 2016 г (рисунок 7).
Рисунок 7. Во II квартале 2016 года объем выданных МСБ кредитов
показал рост[48]
Определение субъекта малого и среднего предпринимательства в России
закреплено в ст. 3 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации". Согласно данному закону:
«субъекты малого и среднего предпринимательства - хозяйствующие субъекты
(юридические лица и индивидуальные предприниматели), отнесенные в
соответствии с условиями, установленными Законом о малом и среднем
предпринимательстве, к малым предприятиям, в том числе к
26
микропредприятиям, и средним предприятиям» [3].
Законом о малом и среднем предпринимательстве определены три группы
критериев (условий) для получения потенциальными субъектами статуса
субъекта малого и среднего предпринимательства (таблица 10) .
Таблица 10
Критерии субъектов малого и среднего бизнеса[3]
Критерий
Микро
Малое
Среднее
Максимальная
численность
работников, чел
До 15
15-100
101-250
Предельные значения
дохода, полученного
за предшествующий
календарный год
120 млн. рублей
800 млн. рублей
2 млрд. рублей
Независимость
Доля участия, принадлежащая одному или нескольким
юридическим лицам, не являющимся субъектами МСП, не
должна превышать 25%
На основании указанных в таблице 10 критериев банки разрабатывают
различные подходы к условиям кредитования заемщиков в зависимости от
масштабов бизнеса, поэтому ФЗ-209 "О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации" так же составляет нормативно-
правовую базу любой кредитной организации в зоне активных операций.
Несмотря на значительное усовершенствование банковского
законодательства, проявляющиеся в утверждении новых нормативно-правовых
актов, таких как ФЗ № 218-ФЗ от 30.12.2004 г. «О кредитных историях», ФЗ №
177-ФЗ от 23.12. 2003 г. «О системе страхования вкладов физических лиц в
банке» и другие, в России до сих пор не отрегулированы более частные нормы
правового обеспечения отдельных видов банковского кредита (гашение
ссудной задолженности за счет остатков на расчетном счете заемщика при
отзыве лицензии у кредитной организации, регулирование сведений в БКИ по
заемщику при возникновении просроченной ссудной задолженности по вине
кредитной организации и пр.).
«Стабильно тяжелая ситуация в российском банковском секторе»
актуализирует вопросы совершенствования законодательной базы, следует
27
отметить в качестве важного направления выхода из нее работу по
стандартизации банковской деятельности. Стандарты качества банковской
деятельности разрабатываются и внедряются в целях улучшения системы
корпоративного управления, качественных показателей работы банков,
снижения рисков кредитования, себестоимости банковских продуктов и
повышения конкурентоспособности кредитных организаций [48].
На основании рассмотренных в первой главе теоретических основ
кредитования в российском банковском секторе можно сделать вывод, что на
сегодняшний день кредитование по-прежнему является перспективным,
доходным и развивающимся банковским направлением. Меняются лишь
банковские векторы: потребительское кредитование, ипотека, беззалоговые
кредиты бизнесу и прочее в зависимости от общей ситуации в экономике и на
рынке банковских услуг. Получение банковского кредита является для
организаций основным и распространенным способом получения денежных
средств в рамках кредитных отношений, когда между заемщиком и кредитором
происходит движение ссудной стоимости. При этом, разовые кредиты одной
суммой оформляются на инвестиционные цели предприятия и более
длительные сроки, нежели такие востребованные формы получения ссуд, как
различные виды кредитных линий или овердрафт.
Правовая база кредитования включает нормативно-правовые акты РФ,
рекомендации и директивы Центрального Банка, внутренние документы
кредитной организации (Положения, Политики, Инструкции, Регламенты и
пр.), которая регламентирует отношения всех участников кредитной сделки
(кредитора, заемщика, поручителей, залогодателей и др.). Развитие
законодательной и нормативно-правовой базы должно пойти по линии
внедрения государственных актов, регламентирующих применение таких
финансовых инструментов, которые хеджируют риски совершаемых кредитных
операций.
28
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ПРИМЕРЕ
АО "РОССЕЛЬХОЗБАНК"
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО "Россельхозбанк"
Открытое акционерное общество "Российский Сельскохозяйственный
банк" - один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях
развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного
сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это
универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских
услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании
агропромышленного комплекса России (рисунок 8).
Рисунок 8. Услуги АО "Россельхозбанк" для клиентов
Физическим лицам
Юридическим лицам
Финансовым
организациям
-Вклады;
-Банковские карты;
-Кредитные карты;
-Оплата услуг;
-Денежные переводы;
-Операции с векселями;
-Ипотека;
-Депозитарные услуги;
-Автокредиты;
-Металлические счета;
-Монеты из драгоценных металлов;
-Доверительное управление
-Комплексное РКО;
-Кредитование;
-Банковские гарантии;
-Депозиты и депозитные сертификаты;
-Зарплатные проекты;
-Эквайринг;
-Операции с векселями;
-Услуги на финансовых рынках;
-Лизинг;
-Обезличенные металлические счета;
-Торговое финансирование
-Операции на кредитно-денежном рынке;
-Операции с векселями;
-Услуги депозитария;
-Организация облигационных займов;
-Услуги на финансовых рынках;
-Обслуживание и финансирование
внешнеэкономической деятельности
Основные банковские услуги АО "Россельхозбанк"
29
Акционером АО "Россельхозбанк" на 100% является государство (рисунок
9) (Приложение 2).
Рисунок 9. Схема взаимосвязей АО "Россельхозбанк" и лиц, под
контролем либо значительным влиянием которых находится банк
Главной миссией «Россельхозбанк» является обеспечение доступного,
качественного и эффективного удовлетворения потребностей
сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения в
банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и
функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы
агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного
комплекса и сельских территорий Российской Федерации.
По итогам 2015 г банк занимает первое место в кредитовании сельского
хозяйства и АПК, а также в кредитовании сезонных работ среди кредитных
организаций банковской системы Российской Федерации [47, c.12].
Доля АО "Россельхозбанк" на рынке кредитования:
- отрасли «Сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих
областях» - около 40%;
- отрасли «Производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака»
- около 20%;
- отрасли «Производство машин и оборудования для сельского и лесного
хозяйства» - около 20% [47, с. 12].
Банк осуществляет свою деятельность на основание ряда лицензий:
АО «Россельхозбанк»
100% голосующих
акций
Российская Федерация в лице Федерального
агентства по управлению государственным
имуществом (Росимущество)
(контроль и значительное влияние)
30
1. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №
3349 (выдана Банком России 12.08.2015);
2. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов № 3349 (выдана Банком России 12.08.2015);
3. Лицензия на осуществление депозитарной деятельности (выдана
Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08461-
000100);
4. Лицензия на осуществление дилерской деятельности (выдана
Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08456);
5. Лицензия на осуществление брокерской деятельности (выдана
Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08455);
6. Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные
фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле (выдана Федеральной
службой по финансовым рынкам от 17.11.2009 №1473).
АО «Россельхозбанк» занимает второе место в России по размеру
филиальной сети - во всех регионах страны работают 75 филиалов.
Представительства Банка открыты в Белоруссии, Казахстане, Таджикистане,
Азербайджане и Армении.
Наиболее значимые конкуренты АО «Россельхозбанк» представлены в
таблице 11.
Таблица 11
Основные конкуренты АО «Россельхозбанк»
на российском банковском рынке
Направление бизнеса
Банки-конкуренты
корпоративное кредитование
ПАО «Сбербанк», Банк ВТБ (ПАО), Банк
Газпромбанк (АО), АО «Альфа-банк»,
ПАО «Банк «ФК Открытие»
Кредитование физических лиц
ПАО «Сбербанк», ВТБ24 (ПАО), Банк
Газпромбанк (АО), АО «Альфа-банк»
Кредитование предприятий АПК
ПАО «Сбербанк»
АО «Россельхозбанк» является агентом Правительства Российской
Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном
комплексе. Свидетельство о включении банка в реестр банков – участников
31
системы обязательного страхования вкладов (выдано Государственной
корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» от 14.03.2005 №760).
АО «Россельхозбанк» является одним из крупнейших банков России с
широкой сетью делового международного партнерства (банк является членом
Американо-Российского Делового Совета (АРДС), Российско-Китайского
Делового Совета (РКДС), Канадской деловой ассоциации в РФ и Евразии
(GERBA)[39] и др.).
АО «Россельхозбанк» позиционирует себя на международном банковском
рынке в качестве системообразующего и высоконадежного финансового
института. С этой целью он на постоянной основе взаимодействует с
международными рейтинговыми агентствами, институциональными
инвесторами, иностранными партнерами и контрагентами, участвуя в
межстрановых деловых советах, Межправительственных комиссиях и
конференциях. В рейтинге The Banker АО «Россельхозбанк» занимает 262-е
место.
Ведущими рейтинговыми агентствами банку присвоены следующие
кредитные рейтинги (таблица 12).
Таблица 12
Рейтинг кредитоспособности АО «Россельхозбанк»
от аккредитованных рейтинговых агентств на 15.02.2017 г
Агентство
Долгосрочный
международный
Краткосрочный
Прогноз
Moody`s
Ba2
(Сравнительно
небольшая уязвимость)
Негативный(рейтинг
может быть понижен)
Fitch
BB+
(Спекулятивный
рейтинг)
B
(Спекулятивный уровень
краткосрочной
кредитоспособности)
стабильный
С целью сохранения инвестиционной привлекательности АО
«Россельхозбанк» рейтинги банка постоянно актуализируются, а банк
своевременно информирует инвестиционное сообщество о результатах и
показателях своей деятельности.
32
В Ярославле банк представлен структурным подразделением -
Ярославский региональный филиал АО « Россельхозбанк», организационная
структура которого представлена на рисунке 10.
Рисунок 10. Организационная структура Ярославского
регионального филиала АО «Россельхозбанк»
Таким образом, АО «Россельхозбанк» является одним из крупнейших
банков России с широкой сетью делового международного партнерства. Банк
предоставляет универсальный спектр банковских услуг и продуктов на рынке, с
лидирующими позициями кредитования предприятий сельскохозяйственной
отрасти страны. АО « Россельхозбанк» является банком с государственным
участием, находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ.
Заместители Руководитель
Ярославского регионального филиала АО « Россельхозбанк»
Отделы Ярославского регионального филиала
АО « Россельхозбанк»
Отдел бухгалтерского учета и
отчетности
Отдел кредитования
юридических лиц
Отдел кредитования
физических лиц
Отдел службы безопасности
Административно-
хозяйственный отдел
Отдел информатики и
автоматизации
Операционный отдел
Валютный отдел
Экономический отдел
Отдел кадров
Юридический отдел
Отдел расчетов и переводов
Отдел вкладов
Управление сопровождения и
учета банковских операций
Руководитель
Ярославского регионального филиала АО « Россельхозбанк»
33
Рассмотрим основные финансовые показатели АО «Россельхозбанк» в
динамике за период с 01.01.2015 г по 01.01.2017 г. Данные по
высоколиквидным активам банка представлены в таблице 13.
Таблица 13
Структура высоколиквидных активов АО «Россельхозбанк»
Наименование
показателя
01.01.2015 г.,
тыс. рублей
01.01.2016 г.,
тыс. рублей
01.01.2017 г.,
тыс. рублей
средств в кассе
36 576 444
23.46%
39 116 645
14.54%
30 353 094
6.47%
средств на счетах в
Банке России
22 129 716
14.19%
38 424 432
14.29%
43 265 987
9.23%
корсчетов НОСТРО в
банках (чистых)
14 203 009
9.11%
4 718 254
1.75%
6 087 209
1.30%
межбанковских
кредитов (до 30
дней)
29 109 407
18.67%
75 925 516
28.23%
235 536 378
50.24%
высоколиквидных
ценных бумаг РФ
30 211 110
19.38%
95 175 812
35.39%
144 520 019
30.62%
высоколиквидных
ценных бумаг
банков и государств
27 865 555
17.87%
18 362 389
6.83%
10 690 317
2.14%
высоколиквидных
активов с учетом
дисконтов и
корректировок
(на основе Указания
№3269-У от
31.05.2014 года)
155 915 408
100%
268 968 690
100%
468 849 456
100%
Высоколиквидные активы представляют собой те средства банка, которые
максимально быстро (в течение 30 дней) можно превратить в денежные
средства, они характеризуют ликвидность банка и являются одним из основных
понятий надежности банка, что имеет первостепенное значение в современных
условиях рынка банковских услуг.
По данным таблицы 14 можно сказать, что в АО «Россельхозбанк» на
16,99% уменьшились остатки в кассе за анализируемый период с 01.01.15 по
01.01.17 г, на 4,96% снизились средства на счетах в Банке России, показатель
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств сократился в 8 раз. При
этом сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на
срок до 30 дней (+31,57%), высоколиквидных ценных бумаг РФ (+11,24%).