34
Несмотря на структурные изменения, необходимо отметить общий рост
высоколиквидных активов с 155,92 млрд. рублей до 468,85 млрд. рублей, что
является положительным фактором и свидетельствует о достаточной
ликвидности банка.
Структура текущих обязательств АО «Россельхозбанк» представлена в
таблице 14.
Таблица 14
Структура текущих обязательств АО «Россельхозбанк»
Наименование
показателя
01 января 2015 г.,
тыс. рублей
01 января 2016 г.,
тыс. рублей
01 января 2016 г.,
тыс. рублей
вкладов физ. лиц со
сроком свыше года
73 446 482
11.59%
79 481 598
7.68%
318 155 323
23.66%
остальных вкладов физ.
лиц (в т.ч. ИП) (сроком
до 1 года)
239 980 236
37.88%
414 008 060
40.02%
297 817 849
22.15%
депозитов и прочих
средств юр. лиц (сроком
до 1 года)
258 369 619
40.78%
466 862 577
45.12%
655 528 589
48.75%
в т.ч. текущих средств юр.
лиц (без ИП)
98 055 594
15.48%
127 137 277
12.29%
332 961 489
24.76%
корсчетов ЛОРО банков
17 427 570
2.75%
466 244
0.05%
7 853 647
0.58%
межбанковских кредитов,
полученных на срок до
30 дней
564 333
0.09%
16 339 998
1.58%
5 101 741
0.38%
собственных ценных
бумаг
11 413 905
1.80%
11 648 278
1.13%
11 962 706
0.89%
обязательств по уплате
процентов, просрочка,
кредиторская и прочая
задолженность
32 310 156
5.11%
45 806 012
4.42%
48 226 710
3.59%
ожидаемый отток денежных
средств
192 734 159
30.42%
306 380 449
29.61%
381 045 791
28.34%
Итого текущих
обязательств
633512301
100%
1034612767
100%
1344646565
100%
По данным таблицы 14 можно сделать вывод, что за анализируемый
период заметно увеличились суммы вкладов физических лиц сроком более 1
года (+12,07%). Рост пассивов АО «Россельхозбанк» за счет долгосрочных
вкладов физических лиц, связан с привлечением вкладов в первом квартале
2015 года в результате высоких ставок привлечения денежных средств
населения (до 16-17% годовых на срок 367-1100 дней). Данные условия
привлечения сложились на рынке в результате беспрецедентного повышения
ключевой ставки Банком России (16.12.14 г ЦБ РФ поднял ключевую ставку на
35
6,5 % до 17% годовых[33]), что сказалось на стоимости и срочности
привлекаемых ресурсов, а также позволило банку нарастить пассивы. Кроме
того, регулярный отзыв лицензий российских банков со стороны регулятора,
способствует привлечению внимание клиентов к банкам TOP-30. Отмечается
также рост сумм депозитов юридических лиц (+7,97%)и рост бесплатных
остатков на расчетных счетах организаций (+9,28%). За анализируемый период
с 01.01.2015 г по 01.01.2017 г уменьшился показатель обязательств по уплате
процентов (-1,52%), а также положительным фактором является сокращение
доли ожидаемого оттока денежных средств (-2,08%). Необходимо отметить, что
АО «Россельхозбанк» является крупным государственным банком с
надежными позициями на рынке и единовременный ощутимый отток денежных
средств для банка такого масштаба маловероятен. Структура и динамика
данных баланса АО «Россельхозбанк» представлена в таблице 15.
Таблица 15
Структура доходных активов АО «Россельхозбанк»[50]
Наименование
показателя
01.01.2015 г.,
тыс. рублей
01.01.2016 г.,
тыс. рублей
01.01.2017 г.,
тыс. рублей
Межбанковские
кредиты
318 016 247
16.03%
402 292 029
16.68%
502 559 635
19.85%
Кредиты юр.
лицам
1 161 850 149
58.55%
1 408 456 879
58.39%
1 405 236 745
55.49%
Кредиты физ.
лицам
276 676 327
13.94%
292 500 802
12.13%
325 147 850
12.84%
Векселя
21 994 582
1.11%
21 026 919
0.87%
19 982 981
0.79%
Вложения в
операции
лизинга и
приобретенные
прав требования
1 030 599
0.05%
1 013 792
0.04%
823 884
0.03%
Вложения в
ценные бумаги
179 337 925
9.04%
267 516 212
11.09%
269 358 900
10.64%
Прочие доходные
ссуды
9 631 693
0.49%
19 312 264
0.80%
7 658 079
0.30%
Доходные активы
итого
1 984 277 012
100%
2 412 192 890
100%
2 532 386 608
100%
Таблица 15 наглядно представляет, что доходные активы АО
«Россельхозбанк» по состоянию на 01.01.2017 г представлены кредитами:
36
организаций (доля 55,49%), межбанковскими кредитами (доля 19,85%),
физических лиц (12,84%).
В абсолютных цифрах доходные активы за анализируемый период c
01.01.2015 по 01.01.2017 г увеличились с 1984,28 до 2532,39 млрд. рублей, что в
относительных цифрах составило рост на 27,62%.
Проанализируем уровень обеспеченности выданных кредитов и структуру
кредитного портфеля в динамике (таблица 16).
Таблица 16
Степень обеспеченности выданных кредитов[50]
Наименование
показателя
01 января 2015 г.,
тыс. рублей
01 января 2016 г.,
тыс. рублей
01 января 2017 г.,
тыс. рублей
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным
кредитам
120 652 451
6.89%
187 973 823
8.85%
266 459 744
12.36%
Имущество,
принятое в
обеспечение
1 489 180 649
85.03%
1 596 634 803
75.19%
1 745 048 983
80.92%
Полученные
гарантии,
поручительства
10 694 793 110
610.64%
13 029 444 434
613.56%
16 729 850 771
775.81%
По данным таблицы 16 можно сделать вывод о том, что АО
«Россельхозбанк» делает упор на диверсифицированное обеспечение выданных
ссуд, при этом упор делается на ликвидное залоговое имущество
(недвижимость, земельные участки, автотранспорт, спецтехника,
оборудование). Банк привлекает к кредитным сделкам и других лиц в качестве
поручителей, что также повышает уровень обеспеченности кредитного
портфеля банка.
Общий уровень обеспеченности кредитов мы оценивает как достаточно
высокий, а возможный невозврат кредитов при развитии неблагоприятных
сценариев будет возмещен за счет обеспечения.
Рассмотрим показатели кредитного риска АО «Россельхозбанк»в динамике
(таблица 17).
37
Таблица 17
Показатели кредитного риска АО «Россельхозбанк», %[50]
Наименование показателя
1.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
Доля просроченных ссуд
6.3
9.4
9.2
Доля резервирования на потери по ссудам
9.1
10.3
9.4
Сумма норматива размера крупных
кредитных рисков Н7 (макс.800%)
74.1
130.1
173.3
По данным таблицы 17 можно сделать вывод о том, что за период с
01.01.2015 года по 01.01.2017 года заметно возросла доля просроченных суд и
незначительно доля резервирования на возможные потери по ссудам в АО
«Россельхозбанк». Показатель норматива Н7 (максимальный размер кредитных
рисков) увеличился в динамике более чем в 2 раза, однако остается в диапазоне
допустимых значений показателя.
Доля просроченных суд АО «Россельхозбанк» выше суммарного уровня
просроченной задолженности по корпоративному портфелю в банках (на
01.07.2015 составляют 5,9%) [50]. Уровень резервирования на последнюю
рассматриваемую дату соответствует и даже несколько ниже среднего уровня
показателя по российским банкам (около 10-11%)[43].
Рассмотрим значение обязательных нормативов деятельности АО
«Россельхозбанк» (таблица 18).
Таблица 18
Обязательные нормативы АО «Россельхозбанк» [42]
Норматив
Значение на
01.01.2017, %
Допустимое
значение, %
Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка (Н1)
16,40
min 8
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
92,33
min 15
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
198,32
min 50
Норматив долгосрочной ликвидности банка
(Н4)
51,41
max 120
Максимальный размер крупных кредитных
рисков (Н7)
173,30
max 800
Совокупная величина риска по инсайдерам
банка (Н10.1)
0,30
max 3
38
На основании данных таблицы 18 можно сделать вывод, что основные
экономические нормативы банка по состоянию на 01.01.2017 г находятся в
пределах допустимых значений.
На основании проведенного нами анализа можно заключить, что банк АО
«Россельхозбанк» занимает позиции кредитной организации первого эшелона,
входящий в ТОР-10 крупнейших кредитных организаций российского
банковского сектора с широким сотрудничеством с международными
финансовыми институтами. По состоянию на 01.02.2017 г активы банка АО
«Россельхозбанк» составляют 3 трлн. рублей – это пятое место среди
кредитных организаций России, по размеру собственного капитала банк
находится на 4-ом месте (390.2 млрд. рублей). Размер кредитного портфеля
составляет 18 трлн. рублей, а объем привлеченных вкладов населения 630.81
млрд. рублей, - это 6-ое и 5-ое место соответственно среди банков России [45].
Приносящими доход банку являются активные операции по кредитованию
юридических лиц (в большей доли), предоставление межбанковских кредитов и
ссудные операции для физических лиц. Основные нормативы деятельности АО
«Россельхозбанк», рассмотренные в динамике за период с 01.01.2015 по
01.01.2017 г, соответствуют рекомендуемым значениям Центрального Банка
РФ.
Проведенный нами анализ показателей деятельности АО «Россельхозбанк»
не выявил существенных отрицательных тенденций, за исключением роста
доли просроченной задолженности и размера резервирования, что
соответствует общим тенденциям банковского сектора России в условиях
сегодняшнего состояния экономики страны.
Текущее экономическое состояние АО «Россельхозбанк» свидетельствует
о высоком уровне надежности кредитной организации, потенциале
дальнейшего развития, доверии клиентов и безупречном имидже.
39
2.2 Этапы процесса кредитования юридических лиц в АО
"Россельхозбанк" (АО) (на примере ООО «Энергия»)
Кредитование является приоритетным направлением работы АО
«Россельхозбанк», за 12 лет работы только Ярославский филиал инвестировал в
экономику региона свыше 41 млрд. руб. На начало 2016 г. кредитный портфель
филиала превысил 8,8 млрд. рублей (по юридическим лицам – 6,3 млрд.
рублей). Большая часть кредитных средств была направлена заемщиками на
пополнение оборотных средств, сезонно-полевые работы, приобретение
транспорта и оборудования [54, с. 18].
Структура кредитного портфеля Ярославского филиала АО
«Россельхозбанк» представлена на рисунке 11.
01.01.2015 г
01.01.2016 г
01.11.2016 г
Рисунок 11. Структура кредитного портфеля Ярославского филиала
АО «Россельхозбанк» в динамике,%
1
По данным рисунка 11 можно отметить, что большую часть кредитного
портфеля Ярославского филиала АО «Россельхозбанк» составляют кредиты
юридическим лицам, доля межбанковского и доля кредитов физическим лицам
имеют небольшие колебания 2-3%, в целом структура за анализируемый
период стабильна. Кредитование корпоративных клиентов наиболее активно
происходило в 2015 году, когда было выдано кредитов на сумму 1 182,0 млрд.
рублей (рисунок 12).
1
Составлено авторам по данным отчетности структурного подразделения банка
40
Рисунок 12. Динамика корпоративного кредитного портфеля АО
«Россельхозбанк» в 2015 году, млрд. рублей [52, с. 20]
Однако если рассмотреть динамику структуры кредитного портфеля АО
«Россельхозбанк» в динамике, то можно отметить смену приоритетов
кредитования в 2016 г в пользу межбанковского кредитования благодаря
проликвидности банка и снижения кредитования клиентов (рисунок 13).
на 01.01.2015 г
на 01.01.2016 г
на 01.01.2017 г
Рисунок 13. Динамика кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»,
млрд. рублей
1
Основными причинами сдержанных темпов кредитования в 2016 годы
стало: ухудшение финансового положения заемщиков, снижение платежной
дисциплины, рост просроченной задолженности по кредитному портфелю
(таблица 17, с. 36). Однако в 2017 году АО «Россельхозбанк» активизировал
1
Составлено авторам
41
свою деятельность по активным операциям. Так, за январь и февраль текущего
года банк выдал 156 млрд. рублей ссуд предприятиям АПК (это на 81% больше,
чем в 2016 году) [45]и занял 3-е место среди банков России по кредитованию
субъектов малого и среднего бизнеса (таблица 19).
Таблица 19
Ренкинг TOP-5 банков по объему кредитов МСБ [48]
Место по
объему
выданных
за I
полугодие
2016 г.
кредитов
МСБ
Наименование
банка
Объем кредитов,
выданных МСБ, млн руб.
Темпы
прироста
кредитов
МСБ, I
полугодие
2016 г. / I
полугодие
2015 г., %
2016 г
2015 г
1
ПАО "Сбербанк"
184 366
192 701
-4%
2
"ВТБ24" (ПАО)
179 310
167 605
7%
3
АО
"Россельхозбанк"
156 243
136 827
14%
4
Банк
"Возрождение"
(ПАО)
65 343
85 873
-24%
5
КБ "ЛОКО-Банк"
(АО)
62 402
52 046
20%
В основе указанных выше объемных показателей кредитования банка
лежат внутренние документы (Кредитная политика АО «Россельхозбанк»,
Положения о кредитовании и пр.), а также кредитный процесс – это процесс
организации кредитной деятельности банка, состоящий из последовательных
этапов, содержание которых определяется кредитной политикой банка.
Началом кредитного процесса является формирование кредитной заявки,
что подразумевает привлечение и выявление потенциальных заемщиков,
организацию предварительных переговоров. Ответственным сотрудником на
данном этапе является клиентский менеджер, а также другие сотрудники
подразделения кредитования и руководство Ярославского филиала АО
«Россельхозбанк».
Привлечение существующих клиентов банка и потенциальных
осуществляется на постоянной основе путем телефонных и личных
переговоров, во время которых клиенту предоставляется информация о
42
различных кредитных продуктах, разъясняется порядок их предоставления
(Приложения 3). По результатам предварительных переговоров клиент
осуществляет сбор и предоставляет в банк пакет документов для рассмотрения
кредитной заявки (Приложение 4, 5). Все этапы кредитного процесса
представлены на рисунке 14.
Рисунок 14. Этапы кредитного процесса
Из всех этапов кредитного процесса АО «Россельхозбанк» одним из
ключевых является анализ и оценка заемщика. Анализ кредитоспособности
(финансового положения) производится кредитным специалистом на основе
комплексной оценки финансово-экономической информации о заемщике, с
целью определения уровня кредитного риска. Анализ производится в
соответствии с Методикой оценки финансового положения заемщика,
утвержденной председателем правления АО «Россельхозбанк» и Кредитной
политикой банка (Приложение 6).
Анализ кредитной заявки с уточнением параметров
сделки
Анализ и оценка кредитоспособности заемщика
Формирование заключений служб банка (юриста,
службы экономической безопасности, риск-
менеджера и др.)
Оформление кредитного договора
Выдача ссуды и формирование резерва на
возможные потери
Кредитный мониторинг выданной ссуды
ññóäå
Решение кредитного комитета
Гашение выданной ссуды
ññóäå
43
В процессе кредитования юридических лиц принимают участие ряд
подразделений АО «Россельхозбанк», специалисты которых выполняют четкие
функции в рамках кредитного процесса(Приложение 7).
Рассмотрим этапы кредитования и функции сотрудников более подробно
на примере конкретного заемщика ООО «Энергия».
1. Анализ кредитной заявки с уточнением параметров сделки.
Данный этап включает общее структурирование кредитной сделки с
определением заемщика, поручителей, общее представление о залоговом
имуществе, кредитной нагрузке клиента, цели кредитования, желаемые условия
по кредиту (отсрочка гашения основного долга, срок транша по кредитной
линии, срок кредитования) (таблица 20).
Таблица 20
Параметры кредитной сделки ООО «Энергия»
Параметры сделки
Условия кредитной сделки
1
Кредитный продукт:
Кредитная линия с лимитом задолженности
2
Сумма лимита:
12 000 000,00
3
Валюта кредита:
рубли
4
Срок кредита:
36 мес.
5
Процентная ставка:
17% годовых
6
Целевое назначение
финансирования:
Пополнение оборотных средств (финансирование
текущей деятельности)
7
Порядок уплаты основного
долга:
Равными долями в последние 3 месяца срока
действия кредитного договора
8
Обеспечение:
Недвижимое имущество и автотранспорт
Данный этап включает в себя: первичное рассмотрение заявки; проверку
заемщика, поручителя, залогодателя и их партнеров сотрудником службы
экономической безопасности, анализ кредитоспособности клиента, оценку
обеспечения, оценку правовых рисков. Проводится этап клиентским
менеджером, после анализа структуры сделки, сотрудник переходит к сбору
полного пакета документов.
2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Анализ
кредитоспособности (финансового положения) производится кредитным
специалистом на основе комплексной оценки финансово-экономической
информации о заемщике, с целью определения уровня кредитного риска.