42
учёт и документирование совершаемых банковских операций и сделок,
регулярные выверки первичных документов и счетов по операциям;
применение принципов разделения и ограничения функций,
полномочий и ответственности сотрудников, использование
механизмов двойного контроля;
применение процедур административного и финансового внутреннего
контроля (предварительного, текущего и последующего) за
организацией бизнес-процессов, деятельностью структурных
подразделений и совершением операций отдельными сотрудниками,
соблюдением сотрудниками требований законодательства Российской
Федерации и внутренних нормативных документов;
автоматизация проведения банковских операций, использование
внутрибанковских информационных систем;
обеспечение информационной безопасности, контроль за доступом к
информации, применение многоуровневой защиты информации;
обеспечение физической безопасности помещений и ценностей Банка
и контроля доступа;
страхование операционных рисков, обеспечивающее покрытие
убытков в случае их возникновения за счёт страхового возмещения;
снижение рисков, связанных с персоналом, путём установления
критериев по его отбору и проведения предварительной проверки,
реализации мероприятий по подготовке и обучению персонала,
повышению его квалификации;
принятие мер по обеспечению непрерывности финансово-
хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и
сделок, в том числе путём организации резервных каналов связи,
территориально разнесённых серверных помещений, автономных
источников электропитания, тепло и водоснабжения,
противопожарных мероприятий;
в Банке разработан и утвержден «План действий, направленных на
43
обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление
деятельности Банка в случае возникновения нестандартных и
чрезвычайных ситуаций», содержащий детальный состав мероприятий
и последовательность действий в случае возникновения таких
ситуаций.
В целях своевременного устранения нарушений в Банке действует
система оповещения уполномоченных сотрудников и руководителей IT-блока
об аварийных ситуациях, нарушающих процесс функционирования, устранения
автоматизированных банковских систем.
Риск ликвидности – риск неспособности Банка финансировать свою
деятельность, то есть обеспечивать рост активов и выполнять обязательства по
мере наступления сроков их исполнения без получения убытков в размере,
угрожающем финансовой устойчивости Банка. Банк стремится иметь
достаточную ликвидность для исполнения своих обязательств, как в условиях
нормального течения бизнеса, так и в стресс-сценарии.
Управление риском ликвидности осуществляется посредством комплекса
инструментов, позволяющих обеспечить своевременное выполнение
финансовых обязательств перед вкладчиками и другими контрагентами, а
также соблюдение обязательных нормативов и других показателей финансовой
устойчивости на ежедневной основе, согласно требованиям Банка России,
предъявляемым к банкам-участникам системы страхования вкладов. С целью
снижения риска ликвидности Банком на систематической основе
поддерживается высокий уровень качества активов за счёт жёстких процедур
отбора клиентов (контрагентов) и системы текущего мониторинга качества
активов.
Банк стремится поддерживать достаточное количество ликвидных
активов, чтобы своевременно выполнять свои обязательства перед клиентами и
контрагентами, а также на систематической основе развивает взаимоотношения
с рейтинговыми агентствами и крупными участниками финансового рынка,
предусматривающие создание резервных источников ликвидности и
44
возможностей привлечения средств с финансовых рынков для фондирования
крупных активных операций.
Основными методами анализа и оценки риска ликвидности являются:
метод оценки размера внутреннего капитала, выделяемого под риск
ликвидности в соответствии с требованиями Стратегии, а также анализ
утилизации установленного лимита на капитал в отношении риска
ликвидности; анализ динамики выполнения Банком обязательных нормативов
Банка России по ликвидности: Н2 «норматив мгновенной ликвидности», Н3
«норматив текущей ликвидности», а также норматива Н4 «норматив
долгосрочной ликвидности».
Процентный риск – риск ухудшения финансового положения Банка
вследствие снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в
результате изменения процентных ставок на рынке. Целью управления
процентным риском является удержание величины потерь Банка при
неблагоприятном движении рыночных процентных ставок в рамках,
установленных принятой в Банке склонностью к риску (риск-аппетитом). При
анализе уровня процентного риска Банк также рассчитывает дюрацию.
С целью оценки потенциального воздействия на финансовое состояние
Банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют
исключительным, но вероятным событиям, Банк проводит стресс-тестирование
процентного риска. Методы оценки процентного риска, отражённые во
внутренних документах Банка, соответствуют характеру, масштабу и
сложности операций Банка.
Риск концентрации – риск, возникающий в связи с подверженностью
Банка крупным рискам, реализация которых может привести к значительным
убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности и способности
продолжать свою деятельность для Банка. К значимым для Банка формам риска
концентрации в 2019 году был отнесен риск концентрации отдельных
источников ликвидности.
45
Остальные формы риска концентрации по итогам ежегодной процедуры
выявления значимых рисков были признаны незначимыми для Банка.
К незначимым формам концентрации Банк относит:
риск концентрации крупнейших контрагентов (группы связанных
компаний);
риск концентрации требований к связанным с банком лицам;
риск концентрации требований к контрагентам в одном секторе
экономики;
риск концентрации требований к контрагентам в одной
географической зоне;
риск концентрации требований к контрагентам, финансовые
результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида
деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг;
риск концентрации требований, номинированных в одной валюте;
риск концентрации отдельных видов доходов;
риск концентрации в финансовых инструментах;
косвенная подверженность риску концентрации, возникающая при
реализации мероприятий по снижению кредитного риска.
Управление риском концентрации осуществляется посредством
установления лимитов в отношении требований к контрагентам Банка, несущих
риски концентрации, а также контроля достижения сигнальных значений
установленных лимитов.
В случае нарушения лимита уполномоченный орган Банка принимает
решение о проведении необходимых мероприятий по снижению риска
концентрации по данному элементу. Информация о соблюдении или о фактах
нарушения установленных лимитов на риск концентрации в обязательном
порядке доводится до органов управления Банка. Конечные получатели такой
информации, а также детальный перечень мероприятий по снижению уровня
риска концентрации определены в Методике оценки риска концентрации в
46
Группе АО «СМП Банк».
Правовой риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие
влияния следующих факторов:
1. Внутренних факторов – несоблюдение Банком законодательства
Российской Федерации, в том числе по идентификации и изучению клиентов и
контрагентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей (лиц, к
выгоде которых действуют клиенты), учредительных и внутренних
нормативных документов Банка; несоответствие внутренних нормативных
документов Банка законодательству Российской Федерации, а также
неспособность Банка своевременно приводить свою деятельность и внутренние
нормативные документы Банка в соответствие с изменениями
законодательства; неэффективная организация правовой работы, приводящая к
правовым ошибкам в деятельности Банка вследствие действия работников или
органов управления Банка (неправильные юридические консультации или
неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных
вопросов в судебных органах); нарушение Банком условий договоров;
недостаточная проработка Банком правовых вопросов при разработке и
внедрении новых технологий и условий приведения банковских операций и
других сделок, финансовых инноваций и технологий;
2. Внешних факторов – несовершенство правовой системы (отсутствие
достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства
Российской Федерации, его подверженность изменениям, в том числе в части
несовершенства методов государственного регулирования и/или надзора,
некорректное применение законодательства иностранного государства и/или
норм международного права), невозможность решения отдельных вопросов
путем переговоров и как результат – обращение Банка в судебные органы для
их регулирования; нарушение клиентами и контрагентами Банка условий
договоров; нахождение Банка, его филиалов, дочерних и зависимых
юридических лиц, клиентов и контрагентов под юрисдикцией различных
47
государств).
Отличительным признаком правового риска от иных банковских рисков
является возможность избежать появления опасного для Головного банка
уровня риска при полном соблюдении сторонами правоотношений
действующих законодательных и нормативных актов, внутренних нормативных
документов и процедур Банка. Целью управления правовым риском в Банке
является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне,
определённом Банком в соответствии с собственными стратегическими
задачами. Приоритетной является обеспечение максимальной сохранности
активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков, в
том числе в виде выплат денежных средств на основании судебных актов,
которые могут привести к неожиданным потерям.
Управление правовым риском в Банке осуществляется также в целях:
наблюдения (мониторинга) за правовым риском;
принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой
устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне
правового риска;
соблюдения всеми работниками Банка нормативных правовых актов,
учредительных и внутренних нормативных документов Банка;
исключения вовлечения Банка и участия его работников в
осуществлении противоправной деятельности, в том числе
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и
финансирования терроризма.
Управление правовым риском включает в себя:
выявление факторов возникновения правового риска, оценки и анализа
его влияния на деятельность и финансовое состояние Банка;
обеспечение правомерности совершаемых Банком операций и сделок
(в том числе на этапе согласования договоров до их заключения) и
соблюдения всех необходимых процедур подтверждения и признания
возможности совершения сделок;
48
контроль соответствия банковских операций, совершаемых сделок, а
также условий заключённых договоров законодательным,
нормативным правовым актам и внутренним документам Банка;
разработку типовых форм договоров, используемых для оформления
взаимоотношений с клиентами и контрагентами при осуществлении
наиболее востребованных банковских операций;
закрепление во внутренних документах Банка порядка согласования и
визирования подразделениями заключаемых Банком договоров, а
также согласования с юридическим подразделением договоров и
сделок, заключаемых по нетиповым формам;
проработка правовых моделей новых банковских услуг и сделок,
обеспечение правовой защиты интересов Банка при разработке и
реализации финансовых проектов; мониторинг изменений
действующего законодательства, правоприменительной и судебной
практики, своевременность отражения этих изменений во внутренних
нормативных документах Банка и информирования работников Банка
о произошедших изменениях.
В целях минимизации правового риска в Банке наряду с иными
используются следующие методы:
стандартизация банковских операций и других сделок (порядки,
процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения
договоров);
установление внутреннего порядка согласования (визирования)
заключаемых Банком договоров, проводимых банковских операций и
других сделок, по нетиповым формам;
оптимизация нагрузки на работников Юридического департамента,
обеспечивающая постоянное повышение квалификации.
В течение 2019 года уровень правового риска поддерживался на не
угрожающем финансовой устойчивости Головного банка и Банков банковской
группы и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне.
49
Регуляторный риск (комплаенс-риск) – риск возникновения у Банка
убытков из-за несоблюдения законодательства Российской Федерации,
стандартов саморегулируемых организаций, внутренних документов Банка, а
также в результате применения санкций и/или иных мер воздействия со
стороны надзорных органов. Банк на постоянной основе осуществляет
мониторинг регуляторного риска.
В рамках мероприятий, направленных на предотвращение регуляторного
риска, Банком проводился:
мониторинг законодательства Российской Федерации, нормативно-
правовых актов Банка России, а также иных нормативно-правовых
актов регулирующих органов и стандартов саморегулируемых
организаций на предмет выявления новых требований, предъявляемых
к эмитентам ценных бумаг, в том числе кредитным организациям, и
осуществляемым ими видам деятельности;
мониторинг наличия и своевременности актуализации внутренних
документов Банка в соответствии с требованиями законодательства
Российской Федерации;
мониторинг поступающих от регулирующих органов обязательных для
исполнения документов.
Создание эффективной системы управления регуляторным риском,
включая чёткое распределение полномочий органов управления Банка при
принятии управленческих решений, направленных на предотвращение и
минимизацию убытков, позволяет Банку поддерживать уровень регуляторного
риска на приемлемом уровне.
Проанализируем уровень каждого вида риска на деятельность АО «СМП
Банк» за период 2015 - 2019 гг.
Управление кредитным риском АО «СМП Банк» - деятельность,
направленная на предотвращение риска и на минимизацию его последствий,
включающая совокупность следующих элементов: кредитная политика Банка;
процедуры принятия решений о принятии кредитного риска участниками
50
Группы; внутрибанковский контроль и мониторинг кредитного риска.
Кредитный риск Банка рассчитывается в соответствии с методологией
измерения кредитного риска, предусмотренной Инструкцией Банка России
№180- И, согласно которой активы Группы Банка взвешиваются на
соответствующий коэффициент риска.
Управление кредитным риском - деятельность, направленная на
предотвращение риска и на минимизацию его последствий, включающая
совокупность следующих элементов:
кредитную политику Банка;
процедуры принятия решений о принятии кредитного риска;
внутрибанковский контроль и мониторинг кредитного риска;
стресс-тестирование кредитного риска.
Основными инструментами минимизации и регулирования кредитного
риска являются:
соблюдение основных принципов кредитования;
лимитирование;
диверсификация;
создание резервов на возможные потери по кредитам;
страхование залогового имущества;
получение дополнительных гарантий и поручительств.
С установленной периодичностью Управлением оценки банковских
рисков как Службой по управлению рисками на основе утверждённой методики
проводится стресс-тестирование кредитного риска. Результаты стресс-
тестовутверждаются Комитетом по управлению рисками.
Банком проводится анализ и оценка кредитного риска по
предоставляемым Банком кредитам юридическим лицам, предпринимателям и
физическим лицам. Такой анализ проводится при рассмотрении кредитной
заявки клиента на получение кредита в соответствии с внутренними
документами Банка.
51
В период действия кредитного договора оценка кредитного риска
проводится на постоянной основе в соответствии с требованиями Положения
Банка России №590-П от 28 июня 2017 года «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности».
Оценка кредитоспособности заемщиков состоит из нескольких этапов и
включает в себя:
анализ реальности деятельности предприятия;
определение бенефициаров заемщика;
анализ денежных потоков (доходов) заемщика, прогноз движения
денежных средств на период кредитования;
анализ финансовой отчетности;
анализ платежеспособности (расчет коэффициентов);
анализ деловой активности и репутации заемщика, его
конкурентоспособности на рынке;
анализ бизнес-плана либо ТЭО кредитуемой сделки, инвестиционного
проекта;
анализ ликвидности обеспечения кредита.
Анализ негативных тенденций в деятельности Предприятия:
наличие у заемщика скрытых потерь (неликвидных запасов готовой
продукции и (или) требований, безнадежных к взысканию), по
которым не создан резерв по сомнительным долгам;
стабильное снижение выручки более чем на 5% в двух кварталах
последовательно;
чистый убыток, полученный в двух кварталах последовательно;
существенный рост дебиторской задолженности (10% и более) при
существенном снижении выручки (10% и более);
финансовые обязательства превышают выручку за последние 6
месяцев;