35
потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кре-
дитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кре-
дитного продукта.
Регулирование кредитных отношений производится большим количе-
ством нормативно-правовых актов, главными из которых являются Граждан-
ский кодекс РФ, законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)», «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях», «О
потребительском кредите (займе)», «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
36
Глава 2. Оценка кредитной деятельности АО «Тинькофф Банк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика
АО «Тинькофф Банк»
АО «Тинькофф Банк» – ведущий онлайн – провайдер розничных финан-
совых услуг в России, обслуживающий свыше пяти миллионов клиентов. Пол-
ностью отказавшись от отделений, банк привлекает и обслуживает клиентов
через интернет и колл–центр с помощью собственной высокотехнологичной
платформы дистанционного обслуживания.
Банк основан в 2006 г. предпринимателем Олегом Тиньковым. В сере-
дине 2007 г. банк приступил к эмиссии кредитных карт. В 2007 г. в число со-
владельцев банка «Тинькофф Кредитные Системы» вошел международный ин-
вестиционный банк Goldman Sachs, в 2008 году – фонд Vostok Nafta Investment
Limited, в 2012 г. – Baring Vostok Private Equity Fud IV и HorizonCapital.
Продуктовая линейка банка включает текущее банковское обслуживание
(кредитные и дебетовые карты, платежи, переводы), вклады, инвестиции, про-
граммы лояльности, сервисы по бронированию путешествий, услуги для бизне-
са, ипотечные продукты и страхование.
Банк уделяет большое внимание мобильному направлению: помимо мо-
бильного банка, компания выпускает моноприложения, доступные и для не
клиентов банка («Штрафы ГИБДД», MoneyTalk, «С карты на карту – быстрые
переводы денег»). Стратегия компании – трансформация в полноценный фи-
нансовый супермаркет Tinkoff.ru, который предоставляет клиентам, как свои
собственные сервисы, так и партнерские продукты через мобильный и интер-
нет–банк.
АО «Тинькофф Банк» входит в Систему страхования вкладов (Система
гарантирует каждому вкладчику банка, входящего в систему, возврат 1,4 млн
рублей по депозитам и текущим счетам, включая процентный доход).
В банке линейная организационная структура управления, которая пред-
ставлена на рисунке 2.
37
Органами управления банком являются Общее собрание акционеров,
Наблюдательный совет, Правление банка и Президент, Председатель Правле-
ния.
Рисунок 9. Структура управления банка
38
Рассмотрим основные финансовые показатели АО «Тинькофф Банк» за
2016-2018 гг.
Анализ экономических показателей банка проведем на основании данных
бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг.
(таблица 2).
Таблица 2
Анализ статей баланса ПАО «Тинькофф Банк»
за 2016-2018 гг.(тыс. руб.)
Наимено-
вание ста-
тьи
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Темп
роста
2017/
2018, %
Темп
роста
2018/
2017,
%
1
2
3
4
5
6
Активы
1. Денеж-
ные сред-
ства
25 625
1 378 006
2 811 356
5377,58
204,02
2. Средства
кредитных
организа-
ций в Цен-
тральном
банке Рос-
сийской Фе-
дерации
7 395 970
12 911 512
13 761 042
174,57
106,58
2.1. Обяза-
тельные ре-
зервы
1 218 043
1 674 510
2 435 081
137,48
145,42
3. Средства
в кредитных
организаци-
ях
3 167 513
1 991 230
4 044 755
62,86
203,13
4. Финансо-
вые активы,
оценивае-
мые по
справедли-
вой стоимо-
сти через
прибыль
или убыток
1 443 720
1 221 523
1 707 095
84,61
139,75
5. Чистая
ссудная за-
должен-
ность
109 851 334
150 992 137
222 601 256
137,45
147,43
39
Продолжение таблицы 2
1
2
3
4
5
6
6. Чистые
вложения в
ценные бу-
маги и дру-
гие финан-
совые акти-
вы, имею-
щиеся в
наличии для
продажи
34 255 468
78 662 414
100 201 236
229,63
127,38
6.1. Инве-
стиции в
дочерние и
зависимые
организа-
ции
5
5
0
100,00
-
8. Требова-
ние по те-
кущему
налогу на
прибыль
459 676
87 150
1 312 820
18,96
1506,39
9. Отложен-
ный налого-
вый актив
0
249 152
334 025
-
134,06
10. Основ-
ные сред-
ства, нема-
териальные
активы и
материаль-
ные запасы
4 820 800
6 782 842
10 290 294
140,70
151,71
12. Прочие
активы
10 097 434
14 059 440
20 604 619
139,24
146,55
13. ВСЕГО
АКТИВОВ
171 517 540
268 335 406
377 668 498
156,45
140,74
Пассивы
15. Сред-
ства кре-
дитных ор-
ганизаций
2 217 077
1 641 392
2 138 507
74,03
130,29
16. Сред-
ства клиен-
тов, не яв-
ляющихся
кредитными
организаци-
ями
137 761 693
209 014 302
304 404 185
151,72
145,64
40
Продолжение таблицы 2
1
2
3
4
5
6
16.1. Вкла-
ды (сред-
ства) физи-
ческих лиц,
в том числе
индивиду-
альных
предприни-
мателей
120 445 114
164 354 735
257 829 727
136,46
156,87
17. Финан-
совые обя-
зательства,
оценивае-
мые по
справедли-
вой стоимо-
сти через
прибыль
или убыток
0
244 204
85 752
-
35,11
18. Выпу-
щенные
долговые
обязатель-
ства
3 000 001
8 000 001
5 786 067
266,67
72,33
19. Обяза-
тельство по
текущему
налогу на
прибыль
0
7 310
380 228
-
5201,48
20. Отло-
женное
налоговое
обязатель-
ство
56 493
0
0
-
-
21. Прочие
обязатель-
ства
2 393 515
4 187 363
6 085 929
174,95
145,34
22. Резервы
на возмож-
ные потери
по услов-
ным обяза-
тельствам
кредитного
характера,
прочим воз-
можным по-
терям и
операциям с
резидента-
ми офшор-
ных зон
1 689 424
2 433 856
3 451 640
144,06
141,82
41
Продолжение таблицы 2
1
2
3
4
5
6
ВСЕГО ОБЯ-
ЗАТЕЛЬСТВ
147 118 203
225 528 428
322 332 308
153,30
142,92
Источники собственных средств
24. Сред-
ства акцио-
неров
(участни-
ков)
6 772 000
6 772 000
6 772 000
100,00
100,00
27. Резерв-
ный фонд
338 600
338 600
338 600
100,00
100,00
28. Пере-
оценка по
справедли-
вой стоимо-
сти ценных
бумаг, име-
ющихся в
наличии для
продажи,
уменьшен-
ная на от-
ложенное
налоговое
обязатель-
ство
459 504
1 422 915
-1 701 519
309,66
-119,58
33. Нерас-
пределен-
ная при-
быль (непо-
крытые
убытки)
16 829 233
34 273 463
49 927 109
203,65
145,67
ВСЕГО ИС-
ТОЧНИКОВ
СОБСТВЕН-
НЫХ
СРЕДСТВ
24 399 337
42 806 978
55 336 190
175,44
129,27
По данным таблицы 2 видно, что на протяжении исследуемого периода
возрастали как активы, так и обязательства и собственный капитал банка. В
2017 г. активы банка увеличились относительно 2016 г. на 56,45 %. При этом
обязательства росли несколько меньшими темпами, увеличившись за год на
53,30 %. Прирост собственного капитала банка за 2017 г. составил 75,44 %.
42
Однако, в 2018 г. темпы роста обязательств опережали темпы роста акти-
вов. При росте активов на 40,74 %, обязательства увеличились на 42,92 %. При-
рост собственного капитала за 2018 г. составил 29,27 %.
Проведем анализ финансовых результатов АО «Тинькофф Банк» за 2016-
2018 гг. (таблица 3).
Таблица 3
Анализ финансовых результатов АО «Тинькофф Банк»
за 2016–2018 гг. (тыс. руб.)
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста
2017/2016,
%
Темп роста
2018/2017,
%
1
2
3
4
5
6
Процентные дохо-
ды, всего, в том
числе:
47 217 074
57 179 289
70 950 492
121,09
124,08
Процентные рас-
ходы, всего, в том
числе:
12 110 747
11 718 873
13 442 794
96,76
114,71
Изменение резерва
на возможные по-
тери по ссудам,
ссудной и прирав-
ненной к ней за-
долженности,
средствам, разме-
щенным на корре-
спондентских сче-
тах, а также
начисленным про-
центным доходам,
всего, в том числе:
2 620 767
-5 528 760
-17 510 307
-210,96
316,71
Чистые процент-
ные доходы (отри-
цательная про-
центная маржа)
после создания ре-
зерва на возмож-
ные потери
37 727 094
39 931 656
39 997 391
105,84
100,16
Чистые доходы от
операций с финан-
совыми активами,
оцениваемыми по
справедливой сто-
имости через при-
быль или убыток
-3 083
377
-504 142
-12,23
-133725
43
Чистые доходы от
операций с ценны-
ми бумагами, име-
ющимися в нали-
чии для продажи
440 541
156 969
331 108
35,63
210,94
44
Продолжение таблицы 3
1
2
3
4
5
6
Чистые доходы от
операций с ино-
странной валютой
792 317
850 986
1 912 380
107,40
224,73
Чистые доходы от
переоценки ино-
странной валюты
-678 469
-205 194
271 673
30,24
-132,39
Доходы от участия
в капитале других
юридических лиц
0
0
129 463
-
-
Комиссионные до-
ходы
18 940 200
31 331 845
42 303 495
165,43
135,02
Комиссионные
расходы
5 742 057
8 899 520
22 885 520
154,99
257,15
Изменение резерва
по прочим потерям
-723 359
-1 148 019
-1 455 470
158,71
126,78
Прочие операци-
онные доходы
633 352
1 901 270
5 568 771
300,19
292,89
Чистые доходы
(расходы)
51 386 536
63 920 370
65 669 149
124,39
102,74
Операционные
расходы
38 331 432
40 536 053
44 094 262
105,75
108,78
Прибыль (убыток)
до налогообложе-
ния
13 055 104
23 384 317
21 574 887
179,12
92,26
Возмещение (рас-
ход) по налогам
3 936 577
5 940 087
5 921 242
150,89
99,68
Прибыль (убыток)
за отчетный пери-
од
9 118 527
17 444 230
15 653 645
191,31
89,74
В результате проведенного анализа финансовых результатов АО «Тинь-
кофф Банк» за исследуемый период выявлено, чистые процентные доходы бан-
ка в 2017 г. возросли на 5,84 %, но в 2018 г. лишь на 0,16 %.
В результате изменения финансовых показателей прибыль банка в 2018 г.
составила 15 653 645 тыс. руб., сократившись по сравнению с 2017 г. на 10,26
%. Отметим, что в 2017 г., напротив, имел место значительный рост снижение
прибыли относительно предыдущего года - на 91,31 %.