17
Кредит для физических лиц (розничный кредит) - займ, выдаваемый
населению на личные нужды [10], например, на покупку автомобиля, бытовой
техники, недвижимости и т.д. Понятие «розничный кредит» идентично термину
«ритейл» [12].
Также данное определение близко по смыслу термину потребительский
кредит (любая ссуда, которую берет заёмщик с целью потратить полученные
средства на всё что угодно, за исключением операций, которые могут принести
прибыль)[5].
Основной особенностью кредитования физических и юридических лиц
на осовремененном этапе развития экономической ситуации в России является
то, что уменьшается объем кредитования юридических лиц на фоне сохранения
объемов кредитования физических лиц. Данная тенденция имеет весьма
простое объяснение. За последние несколько лет большое число юридических
лиц закрылось. Довольно часто это закрытие происходит путем банкротства, в
том числе преднамеренного. Все это привело к тому, что коммерческие банки
ужесточили условия получения и даже возврата кредита.
Банковская система стала первым сектором экономики, которого
коснулись проблемы геополитического противостояния России и стран Запада.
Вследствие роста безработицы, снижения реальных доходов граждан,
российская банковская система переживает серьезный кризис. Население
высоко закредитовано, 60% граждан имели на конец 2015 года непогашенный
кредит.
В результате действия санкций стал полностью ограничен доступ к
международному рынку капитала, сократился объем инвестиций в
отечественную экономику, а также девальвировался рубль. В результате
произошло увеличение ключевой ставки. Следствием стало увеличение
процентных ставок, ужесточение требований к заемщикам. Имеется тенденция
к сокращению числа одобренных заявок по кредитам.
По данным ЦБ, в 2015 году объем кредитования по сравнению с
предыдущим годом снизился на более чем 5%. Все это привело к тому, что ряд
18
кредитных организаций прекратили свою деятельность, или сократили
филиальную сеть. Еще одним ударом по банковской системе современной
России стал отзыв лицензий у банков.
Согласно отчета ЦБ РФ «О развитии банковского сектора и банковского
надзора в 2015 году» [10], совокупный объем кредитов экономике вырос за
2015 год на 7,6% (за 2014 год – на 25,9%) и достиг 44,0 трлн. руб. Доля
кредитов в активах банковского сектора снизилась с 56,5% в 2013 году до
53,0% в 2015 году. Анализ кредитов по направлению вложений согласно отчета
(в разрезе видов экономической деятельности) показывает, что наибольшая
доля приходится на кредитование обрабатывающих производств (23,5%),
предприятий оптово-розничной торговли (14,7%).
Динамика кредитов в отраслевом разрезе в 2015 году была
разнонаправленной. Кредиты строительным организациям и кредиты торговым
предприятиям существенно снизились в годовом выражении – на 7,4 и 12,9%
соответственно.
Объем кредитов физическим лицам уменьшился в 2015 году на 5,7%, в
то время как в 2014 году отмечалось его увеличение на 13,8%). На 01.01.2016
портфель кредитов физическим лицам составил 10,7 трлн. руб., однако с
поправкой на курсовую динамику можно говорить о снижении на 6,3%, что
стало следствием сокращения наиболее рискового сегмента розничного
кредитного рынка – необеспеченно го потребительского кредитования (за 2015
год объем таких кредитов уменьшился на 12,4%, до 5,6 трлн. руб.).
Следует отметить, что основная доля потребительских кредитов (62%) в
2015 году была предоставлена банками, контролируемыми государством.
Интересно, что при этом их доля за рассматриваемый период значительно
выросла за счет активного участия этих банков в программах поддержки
ипотечного кредитования. Доля кредитов физическим лицам в активах
банковского сектора за 2015 год сократилась с 14,6 до 12,9%; в общем объеме
кредитов – с 21,9 до 18,7%. Население по-прежнему предпочитает брать
19
рублевые кредиты, удельный вес которых в общем объеме за отчетный период
не изменился (97,3%).
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций
Следует отметить, что в настоящий момент не существует кредитного
законодательства, однако можно выделить нормативно-правовые акты,
регулирующие кредитные отношения.
Регулирование кредитных отношений осуществляется как общими
правилами о кредитном договоре, так и специальными предписаниями,
относящимися к договорам кредита. При этом общие нормы о договоре кредита
применяются к кредитным отношениям только при отсутствии специальных
правил и если они не противоречат существу урегулированных договором
отношений (ГК РФ, ст.819).
По кредитному договору банк или иная кредитная организация
(кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в
размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется
возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ГК РФ,
ст.819).
Основные нормативные акты, регулирующие кредитные операции:
1.Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая)
2.Трудовой кодекс Российской Федерации
3.Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-
ФЗ) (с изменениями на 29 июля 2004 года).
4.Положение Банка России от 05.12.02г. № 205-П «О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории РФ»
5.Нормативные акты ЦБ РФ.
Акты Центрального банка РФ не относятся к актам органов
исполнительной власти. При этом они занимают отдельное место в структуре
нормативно-правовых актов, регулирующих кредитную деятельность .
20
Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 г. №54-П "О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)", "Вестник Банка России", №70-71 от 08.10.1998 г. Определяет
порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками
денежных средств клиентам - юридическим и физическим лицам, в том числе
другим, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных
средств, а также порядок ведения бухгалтерского учета указанных операций.
Положение ЦБ РФ от 03.10.2000 г. №122-П "О порядке предоставления
Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительством",
"Вестник Банка России", №54 от 09.10.2000 г. Регулирует порядок
предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом
векселей организаций-клиентов банка и прав требований по кредитным
договорам организаций-клиентов банка, и поручительствами банков, которые
солидарно между собой и с банком-заемщиком обязуются исполнять
обязательства банка-заемщика пред Банком России.
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 г. №205-П "О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации", "Вестник Банка России", №70-71 от
25.12.2002 г. Устанавливает единые правовые и методологические основы
организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения
всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации.
Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 г. №109-И "О порядке принятия
Банком России решения о государственной регистрации кредитных
организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций",
"Вестник Банка России", №15 от 20.02.2004 г. Устанавливает порядок
регистрации кредитной организации при ее создании, а также при ее
реорганизации, создания филиалов и иных подразделений кредитной
организации, получения лицензий на осуществление банковских операций,
внесения изменений в учредительные и иные документы кредитной
организации, согласования руководителей кредитной организации.
21
1.3 Механизмы кредитования физических и юридических лиц в
Российской Федерации
В Российской Федерации установлены следующие способы
предоставления кредита:
- кредитование по отдельному ссудному счету с заключением разовой
кредитной сделки;
- кредит в форме «овердрафт» - это лимитированное обязательство банка
по кредитованию счета клиента в случае представления последним платежных
поручений на списание средств со счета при недостатке или отсутствии средств
на счете;
- предоставление «кредитной линии» - это юридически оформленное
обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение
определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита
[16].
В обязанность кредитора — предоставить денежные средства (кредит)
заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором.
В соответствии с п. 2.1 Положения № 54-П предоставление банком
денежных средств осуществляется в следующем порядке:
- юридическим лицам — только в безналичном порядке путем
зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет
(субсчет) заемщика, открытый на основании договора банковского счета;
- физическим лицам — в безналичном порядке путем зачисления
денежных средств на банковский счет заемщика (счет по учету сумм
привлеченных вкладов) либо наличными денежными средствами через кассу
кредитора [22].
Положение № 54-П не допускает возможности перечисления суммы
кредита на счета третьих лиц.
В кредитном договоре важно определить, что является моментом
предоставления кредита — моментом исполнения кредитором своего
обязательства (например, момент зачисления кредита на счет заемщика,
открытый в банке-кредиторе, или момент зачисления кредита на
22
корреспондентский счет другого банка, в котором открыт счет заемщика),
поскольку с этого момента будет исчисляться срок пользования кредитом.
Особенности предоставления отдельных видов кредитов, оформления
кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования
устанавливаются дополнительно нормативными документами банка.
Кредитование физических лиц осуществляется центральным аппаратом,
филиалами (территориальными банками, отделениями) и дополнительными
офисами банка в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
Кредитование физических лиц на условиях, отличных от условий,
предусмотренных настоящими Правилами, возможно только по решению
Кредитного комитета банка.
В территориальном банке ведется единая база данных о заемщиках и
предоставленных территориальным банком и отделениями, организационно-
подчиненными территориальному банку, кредитах по форме и в объемах,
утвержденных Кредитным комитетом территориального банка.
Кредитование Заемщика производится на основе:
- Кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу
кредита;
- Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с
установлением максимальной суммы кредита (лимита выдачи), которую
сможет получить Заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении
определенных условий (устанавливаются иными нормативными документами
по кредитованию физических лиц). Выдача кредита производится в пределах
лимита выдачи, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный
лимит выдачи.
- Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии с
установлением лимита задолженности, на основе которого заключаются
отдельные кредитные договоры.
Выдача и погашение кредитов производится в пределах установленного
лимита задолженности в течение всего срока действия Генерального
23
соглашения об открытии рамочной кредитной линии, при этом погашение
ранее предоставленного кредита увеличивает свободный остаток лимита
задолженности до первоначально установленного по Генеральному
соглашению.
Кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации и в
иностранной валюте.
Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на
основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения
возврата кредита на момент его обращения в Банк (день регистрации в Банке
заявления о предоставлении кредита), а также с учетом его благонадежности.
Кредиты в сумме до 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в
иностранной валюте по курсу, установленному Банком России на момент
обращения заявителя в Банк), включительно, могут предоставляться без
обеспечения (кроме кредитов, предоставляемых по месту нахождения
предприятия – работодателя Заемщика, клиента Банка).
Кредиты без обеспечения предоставляются на срок, не превышающий
1,5 года.
Обязательным условием предоставления кредитов в сумме,
превышающей 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной
валюте по курсу, установленному Банком России на момент обращения
заявителя в Банк), является наличие обеспечения своевременного и полного
исполнения обязательств Заемщиком.
В качестве обеспечения Банк принимает:
-поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный
источник дохода;
-поручительства юридических лиц;
-залог недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения
не принимается, если другое не установлено иными нормативными
документами банка по кредитованию физических лиц);
24
-залог незавершенного строительством недвижимого имущества (в
качестве единственного обеспечения не принимается, если другое не
установлено иными нормативными документами банка по кредитованию
физических лиц);
-залог транспортных средств и иного имущества (в качестве
единственного обеспечения не принимается, если иное не установлено другими
нормативными документами банка по кредитованию физических лиц) (Не
допускается принятие в залог транспортных средств и имущества, на которые в
соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание.);
-залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным
хранением закладываемого имущества в Банке;
-залог эмиссионных и не эмиссионных ценных бумаг;
-гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных
образований (Принятие гарантий субъектов РФ и муниципальных образований
возможно в пределах установленных на них лимитов риска только после
отражения в Бюджетном кодексе РФ возможности их оформления по кредитам
физических лиц.).
Банк вправе заключать договоры о сотрудничестве с третьими лицами –
платежеспособными предприятиями, находящимися на расчетно-кассовом
обслуживании в Банке, исполнительными органами субъектов Российской
Федерации, муниципальных образований с целью кредитования отдельных
категорий Заемщиков (работников этих предприятий, граждан, нуждающихся в
улучшении жилищных условий) на условиях, соответствующих требованиям
настоящих Правил и иных нормативных документов банка по кредитованию
физических лиц.
1.4 Управление рисками операций кредитования
Для снижения кредитного риска, а следовательно, повышения качества
кредитов, банку необходимо контролировать качество обеспечения кредита.
Во многих странах Европы и за ее пределами хорошо известны
национальные ассоциации риск-менеджмента. Их члены – это специалисты по
25
риск-менеджменту и страхованию, ответственные за управление рисками в
организации, будь то в государственном или частном секторе. Федерация
европейских ассоциаций по риск-менеджменту FERMA (Federation of European
Risk Management Associations) обеспечивает координацию управления рисками
и оптимизации влияния этих организаций за пределами их национальных
границ на европейском уровне. С позиций стандартов FERMA выделяют
следующие выделяют риски основанные на факторах внешней среды и
рисковые факторы внутренней среды.
Риски внешних факторов:
1. Финансовые риски (процентная ставка, курс валют, кредит).
2. Операционные риски (законодательство, культура, состав совета
директоров.
3. Стратегические риски (конкуренция, изменения потребительского
рынка).
4. Опасности (договоры, естественные опасности, поставщики,
окружающая среда).
Группы внутренних рисковых факторов:
1. Ликвидные средства, денежный поток.
2. Бухгалтерский учет, информационные технологии, кадры, поставка
3. Исследования, интеллектуальный капитал
4. Коммерческая служба, персонал, имущество, продукция и услуги
Обеспечением возвратности кредита называют конкретный источник
погашения имеющегося долга, юридически оформленные права кредитора на
его использование, организацию контроля банка за достаточностью и
приемлемостью данного источника.
В банковской практике источники погашения ссуд разделяются на
первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от
реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому
лицу. Банки должны при рассмотрении возможности заключения кредитной
сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник [10].
26
Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными
заемщиками, юридическое закрепление в кредитном договоре условия
погашения ссуды за счет поступающей выручки представляется вполне
достаточным.
На практике чаще всего складывается ситуация, когда возникает
определенный риск несвоевременного поступления выручки. В этом случае
возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита,
что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог
имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства,
страхование. Основное требование к ним — ликвидность [12].
Указанные формы обеспечения возвратности кредита определяются
специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими
за кредитором источник погашения ссуды, в случае отсутствия у заемщика
средств при наступлении срока исполнения обязательства. Использование
вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным
процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита
зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и
экономического содержания соответствующих документов, соблюдения
деловой этики гарантов платежных обязательств.
Залог имущества клиента является одной из наиболее распространенных
форм обеспечения возвратности банковских ссуд. Он означает, что кредитор —
залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом
обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат
ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору,
предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо
учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться.
Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера
испрашиваемой ссуды [25].
В качестве залога могут выступать ценные бумаги, имущество и
имущественные права. Имущество, для причисления его к объекту залога,