57
договор с указанием размера процентной ставки, сроков уплаты процентов за
пользование кредитом / кредитной линией/организации/обслуживанию кредита,
сроков возврата кредита.
Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня следующего за отчетным
периодом (месяцем), начальник кредитного отдела:
-предоставляет начальнику управления информацию о
средневзвешенной процентной ставке по головному офису в разрезе
юридических и физических лиц за отчетный период, о среднем сроке действия
кредитных договоров - для определении параметров кредитного договора при
работе кредитного комитета;
-предоставляет к сведению письменную информацию о
средневзвешенных процентных ставках в филиалы банка;
- передает в обобщенном виде информацию о средневзвешенных
процентных ставках в Отдел отчетности.
- экземпляр расчета средневзвешенной процентной ставки и среднем
сроке действия кредитных договоров храниться в папке «Отчетность» отдела с
разбивкой по годам, в шкафу «под ключ», доступ к которому разрешен всем
сотрудникам кредитного управления.
В процессе реализации кредитной деятельности исследуемый банк
сталкивается со следующими значимыми по мнению автора рисками.
Стратегические риски.
1. Конкуренция – усиление конкурентного давления со стороны
других банков. Минимизация риска должна заключаться прежде всего в
разработке уникальных кредитных продуктов или уникальных условий
кредитования.
2. Изменение потребительского рынка – большинство населения
очень сильно закредитовано. На фоне снижения реальных и даже номинальных
доходов, емкость рынка значительно снижается. Возможный путь минимизации
этого риска – переход на рефинансирование кредитов других банков или
реализация потребительского кредитования по товарам и услугам.
58
Операционные риски.
1. Законодательство – ужесточение требований к капиталам банка, его
кассовым операциям представляют серьезную угрозу для ОАО «Таврический».
Снизить данный риск позволит активизация деятельности по потребительскому
кредитованию. Т.е. банк должен в своей деятельности сделать акцент на
потребительское кредитование, изменив в результате всю процедуру оценки
платежеспособности заемщиков и выдачи кредита.
Таким образом, чтобы нивелировать негативное воздействие факторов
внешней среды, создающих описанные риски, ОАО «Таврический» должен
изменить свою специализацию, переориентировавшись с обслуживания
юридических лиц на потребительское кредитование. Только это может спасти
операционный офис исследуемого банка от закрытия.
Оценим эффективность кредитной деятельности исследуемого банка
(операционного офиса) на основе коэффициентов, представленных в таблице 1
и данных баланса и отчета о финансовых результатах (Таблица 17).
Таблица 17
Расчет показателей эффективности кредитной деятельности
ОАО «Таврический»
Показатель
2013 год
2014 год
2015 год
Рентабельность кредитных операций
35,2%
35,5%
59,0%
Доход от предоставленных
кредитов, тыс. руб.
1 425 067
2 178 787
3 146 038
Затраты на привлечение
ресурсов, тыс. руб.
1 054 259
1 608 336
1 978 045
Доходность кредитных операций
1,8%
2,2%
3,5%
Прибыль от кредитных операций,
тыс. руб.
370 808
570 451
1 167 993
Средняя стоимость активов, тыс.
руб.
20 659 671
25 936 892
33 065 327
Удельный вес доходов от
предоставления кредитов в общей
сумме доходов
81,3%
83,8%
89,6%
Доход от предоставления
кредитов, тыс. руб.
1 425 067
2 178 787
3 146 038
Общая сумма доходов банка, тыс.
руб.
1 752 423
2 600 437
3 509 827
Удельный вес кредитов в доходных
активах
57,4%
87,1%
86,2%
Анализ таблицы 14 показывает, что в целом рентабельность кредитных
операций высока. При этом выделяется 2015 год, где резко данный показатель
59
резко возрастает, причем темп роста процентного дохода меньше темпа роста
затрат на привлечение ресурсов. Доходность кредитных операций также
возрастала за весть исследуемый период. Однако при всем при этом удельный
вес доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов превышает вес
кредитов в доходных активах только в 2013 и 2015 годах. В 2014 году обратная
ситуация, что косвенно говорит о том, что кредитная деятельность была менее
доходна, чем другие операция банка. В целом картина положительная, но
резкое изменение показателей говорит о возможных рисках и непостоянстве
ситуации.
Интерес представляет влияние факторов на изменение финансовых
результатов деятельности. Рассмотрим влияние факторов на чистый
процентный доход банка. Чистый процентный доход может быть рассчитан по
формуле (3).
ЧПД=Ап * Пк * Дк = Ап * (ЧПД / К) * (К / Ап) (3)
где ЧДП – чистый процентный доход, тыс. руб.
Ап – размер процентных активов, тыс. руб.
Пк – доходность капитала, %.
Дк – достаточность капитала, ед.
К – капитал, тыс.руб.
Исходные данные для проведения анализа влияния факторов
представлен в таблице 18.
Таблица 18
Исходные данные для факторного анализа чистого процентного
дохода банка ОАО «Таврический»
Показатель
2014 год
(0)
2015 год
(1)
Отклонение
Чистый процентный доход (ЧПД)
570 451
1 167 993
597 542
Процентные активы (Ап)
26 524 586
31 754 982
5 230 396
Капитал (К)
28 737 147
32 251 883
3 514 736
Доходность капитала (Пк)
2,0%
3,6%
1,6%
Достаточность капитала (Дк)
1,08
1,02
0,67
Рассчитаем влияние процентных активов:
ЧПД(Ап)=(Ап1-Ап0) * Пк0 * Дк0 = (31754982 -26524586) * 0,02 * 1,08
= 112 487,5
60
Рассчитаем влияние доходности капитала:
ЧПД(Пк)=Ап1 * (Пк1 - Пк0) * Дк0 = 31754982 * (0,036-0,020) * 1,08 =
562987,0 тыс.руб.
Рассчитаем влияние достаточности капитала:
ЧПД(Дк)=Ап1 * Пк1 * (Дк1 - Дк0) = 31754982 * 0,036 * (1,08-1,02) = --
77932,5 тыс.руб.
Таким образом, за счет увеличения процентных активов рост чистого
процентного дохода составил 112,5 млн. руб. Это говорит об увеличении
кредитной активности банка.
Влияние роста доходности капитала составило 563 млн. руб. Учитывая
превалирующий размер кредитов в сумме доходных активов, можно говорить
что выданные кредиты стали характеризоваться более высокими процентными
ставками.
Однако резкое уменьшение достаточности капитала привело к
снижению процентного дохода на 78 млн. руб.
В целом влияние факторов увеличило чистый процентный доход на 597
млн. руб.
2.3 Анализ влияния нормативно-правового регулирования на
деятельность банка
Развитие банковского законодательства, причем в сторону его
ужесточения, напрямую сказывается на эффективности деятельности
кредитных учреждений, их потенциале роста и развития. В 2011 году ЦБ РФ
внес ряд изменений в Инструкцию № 110-И «Об обязательных нормативах
банков», в результате чего банки стали вынуждены увеличивать собственный
капитал. В результате объем имеющихся у банков денежных средств, который
мог бы быть использован для поддержания ликвидности, значительно
снижается. Поправки к Положению № 254-П, которое регулирует порядок
формирования банками резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, ужесточают требования к формированию
банками обязательных резервов. Если поправки будут приняты, банкам
потребуется формировать огромные дополнительные резервы по ссудам. При
61
этом изменения являются едиными для всех банков и не учитывают ни наличие
системы риск-менеджмента, ни уровень кредитных рисков банковского
портфеля.
Поправки в Инструкцию №110-И и Положение 254-П отрицательно
повлияют на ликвидность банковского сектора и темпы его роста. Под угрозой
станет механизм кредитования организаций и физических лиц. Как показывает
история, ужесточение требований к деятельности банков создает
дополнительные сложности в первую очередь добросовестным участникам
рынка. При этом для недобросовестных банков введение любых
законодательных новелл в сторону ограничений имеет эффект только в
краткосрочной перспективе, так как приводит к дальнейшей разработке новых
схем обхода законодательства и нормативных актов ЦБ РФ.
Выводы по главе
В целом эффективность кредитной деятельности операционного офиса
ОАО «Таврический» вполне приемлемая. Наблюдается тенденция к росту
доходности операций банка. В портфеле банка кредитные активы занимают 86-
87% от общей сумы всех доходных активов, а кредитные доходы имеют вес 84-
90% от всех доходов офиса за 2014-2015г. Однако в условиях ужесточения
конкуренции, ужесточения политики ЦБ, общей экономической ситуации
возникают стратегические и операционные риски. Поэтому видимые с первого
взгляда успехи подразделения находятся под угрозой. Анализ показал, что банк
не занимается целенаправленно потребительским кредитованием. На фоне
ожидающегося сокращения количества юридических лиц, их банкротств и
другого экономического негатива, банку требуется полная переориентация
своей деятельности, и прежде всего на физических лиц-заемщиков. Это
потребует создания новых банковских конкурентоспособных продуктов и
изменения методов работы банка, прежде всего подхода к оценке
платежеспособности клиентов.
62
3 Рекомендации по развитию кредитования в
ОАО «Таврический»
3.1 Рекомандации по оптимизации бизнес-процессов
Основной рекомендацией по оптимизации бизнес-процессов
исследуемого банка, на основе выводов предыдущей главы, буде разработка
новых кредитных продуктов. Как показал анализ, ОАО «Таврический»
отсутствуют программы автокредитования. В то же время, автокредитование
является очень востребованным продуктом на рынке. По результатам
проведенного анализа выявлено, что основным конкурентом банка на рынке
является ЗАО «ВТБ 24», таким образом, банку можно сориентироваться на
кредитные продукты данного банка для расширения собственной линейки.
В 2017 году банку предлагается внедрение новой кредитной программы
«Покупка автомобиля».
Предлагаемый набор условий для получения данного кредита
представлен в таблице 19.
Таблица 19
Условия кредитования по программе «Покупка автомобиля»
Комиссия
кредит предоставляется и обслуживается без комиссий
Сумма кредита
от 140 тыс. до 5 млн. рублей
Обеспечение
в залог приобретаемого автомобиля
Страхование
обязательное страхование КАСКО (повреждение, полная
гибель, утрата)
страхование жизни и ДСАГО является добровольным
(по желанию клиента)
страховая премия по КАСКО, ОСАГО, ДСАГО (при желании
клиента) включается в сумму кредита
страховая премия по страхованию жизни по желанию клиента
включается в сумму кредита независимо от величины
первоначального взноса по кредиту
Порядок погашения
ежемесячно равными суммами (аннуитетные платежи), платёж
за первый месяц льготный (только проценты)
в случае несвоевременного исполнения обязательств
по возврату кредита и (или) уплате процентов, неустойка в виде
пени составит 0,6% в день от суммы невыполненных обязательств
Досрочное
погашение
сумма частичного досрочного погашения не ограничена
досрочное погашение возможно с первого дня после получения
кредита
комиссия за полное досрочное погашение не взимается
Курс конвертации
кредитных средств
курс Центрального банка РФ на день осуществления платежа
минус 1%
Требования, предъявляемые банком к заёмщику, представлены в
таблице 20.
63
Таблица 20
Требования, предъявляемые банком к заёмщику
Наименование
параметра
Описание параметра
Гражданство
РФ
Возраст
от 21 до 65 лет (на дату погашения кредита)
Регистрация
Постоянная регистрация и адрес фактического проживания в любом
регионе присутствия банка. Для категории «Военнослужащий»: в случае
отсутствия постоянной регистрации — временная регистрация в
регионе расположения кредитующего подразделения банка.
Общий
трудовой стаж
Более 1 года, на последнем месте работы — более 3 месяцев.
Уровень
доходов
-среднемесячный доход заёмщика или поручителя, заявленный в
анкете, более 10 тыс. рублей;
-среднемесячный доход из расчёта на каждого члена семьи от 8 тыс.
рублей.
Дополнительно
Отсутствие отрицательной кредитной истории. Для женщин, при
наличии детей, возраст ребёнка более 6 месяцев.
Необходимый пакет документов по программе автокредитования:
1.Анкета—заявление на предоставление кредита.
2.Копия паспорта РФ заёмщика.
3.Копия водительского удостоверения (при наличии).
4.Копия заполненных страниц трудовой книжки, заверенная
работодателем (предоставляется при сумме кредита свыше 1 млн. рублей или
эквивалента в валюте кредита).
5.Один из документов, подтверждающий доходы за последние 6
месяцев:
-справка по форме 2-НДФЛ;
-справка в произвольной форме;
-выписка из личного банковского счёта;
-прочие документы, официально подтверждающие доход,
предоставляются только по согласованию с банком.
Другие документы, предоставляемые при их наличии:
1.Копии документов об образовании.
2.Копии документов, подтверждающих наличие в собственности семьи
клиента дорогостоящего имущества.
3.В случае участия супруга (супруги) в погашении кредита
предоставляется аналогичный пакет документов.
64
Таким образом, по данному виду кредита предлагается установить
дифференцированные ставки. В таблице 21 представлены ставки и условия
дифференциации.
Таблица 21
Ставки и условия дифференциации
Тип автомобиля
Первоначальный взнос
1 год
2 года
3 года
4-5 лет
Новый
автомобиль
oт 15% от стоимости автомобиля
(при оплате КАСКО за
собственные средства)
14,5%
годовых
15,5%
годовых
15,5%
годовых
16%
годовых
oт 25% от стоимости автомобиля
(с включением первого взноса за
страхование КАСКО в сумму
кредита)
13,5%
годовых
14,5%
годовых
15%
годовых
15,5%
годовых
Подержанный
иностранный
автомобиль
oт 15% от стоимости автомобиля
(при оплате КАСКО за
собственные средства)
15,5%
годовых
16,5%
годовых
17%
годовых
18%
годовых
oт 25% от стоимости автомобиля
(с включением первого взноса за
страхование КАСКО в сумму
кредита)
14%
годовых
15,5%
годовых
16%
годовых
16,5%
годовых
Расчет средней ставки производился по формуле:
Сср= (Смакс + Смин): Д , (4)
где Сср – средняя процентная ставка;
Смакс – максимальная процентная ставка;
Смин – максимальная процентная ставка;
Д – диапазон принимаемых значений.
Таким образом, средняя ставка составит:
(13,5%+14%+14,5%+15%+15,5%+16,5%+17%+18%)/8= 15,5%
Таким образом, средняя процентная ставка по кредиту составит 16%.
Кредит предлагается выдавать на срок до 3 лет.
Произведем расчет экономической эффективности предложенного
кредитного продукта. По прогнозам на 2017 год данным видом кредитного
продукта в Череповецком офисе ОАО «Таврический» воспользуются 30
человек. Средняя сумма кредита составит 500 тыс.руб. Средний срок кредита
36 месяцев.
Дополнительный доход Череповецкого офиса ОАО «Таврический» от
внедрения кредитного продукта «Покупка автомобиля» рассчитан в таблице
22.
65
Таблица 22
Дополнительный доход Череповецкого офиса ОАО «Таврический»
от внедрения кредитного продукта «Покупка автомобиля»
Наименование параметра расчета
Параметры расчета
Количество вероятных заемщиков, чел.
30
Средняя сумма кредита, тыс.руб.
500
Ставка кредитования, %
15,5
Расчет приращённой суммы
процентного дохода, тыс.руб.
(30*500)*1,155
3
=21975
Расчет приращённой суммы
процентного расхода, тыс.руб.
(30*500)=15000
Чистый процентный доход, тыс.руб.
(55*50)*0,155
3
=6975
Данные таблицы 22 позволяют заключить, что в результате внедрения
нового кредитного продукта чистый процентный доход банка возрастет на 6975
тыс.руб. Таким образом, можно сделать вывод о том, что данный вид кредита
является очень выгодным и, несомненно, будут пользоваться спросом у
населения.
В целях совершенствования кредитования физических лиц
операционному офису «Череповецкий» ОАО «Таврический» предлагается
расширить линейку кредитных продуктов путем внедрения потребительского
кредита без обеспечения. В таблице 23 представлены предлагаемые условия
потребительского кредита без обеспечения для ОАО «Таврический».
Таблица 23
Предлагаемые условия потребительского кредита без обеспечения
для ОАО «Таврический»
Валюта кредита
Рубли РФ
Минимальная сумма кредита
15 000 руб.
Максимальная сумма кредита
150 000 руб.
Срок кредита
От 3 месяцев до 5 лет.
Обеспечение по кредиту
Не требуется.
Средняя сумма кредита без обеспечения вычислена по формуле:
Сср= (Смакс + Смин):Д , (5)
где Сср – средняя сумма кредита;
Смакс – максимальная сумма кредита;
Смин – максимальная сумма кредита;
Д – диапазон принимаемых значений.
Таким образом, средняя сумма кредита составит: (15+150):2= 82,5
тыс.руб.
66
Предлагаемые процентные ставки для нового кредитного продукта
представлены в таблице 24.
Таблица 24
Предлагаемые процентные ставки для нового кредитного продукта
«Быстрый кредит без обеспечения»
Срок кредита
Физические лица,
получающие заработную
плату / пенсию на счет
карты/вклада, открытый в
Банке
Физические лица, не
относящиеся к
указанным категориям
до 1 лет
от 17% до 21%
от 20,5% до 24,5%
от 1 до 3 лет
от 18,5% до 22,5%
от 21,5% до 25,5%
Средняя ставка, вычисленная по формуле (5), составит:
(17%+18,5%+20,5%+21%+21,5%+22,5%+24,5%+25,5%):8= 21,5%
Средний срок выдаваемого кредита вычислим по формуле:
Срок= (Срокмакс + Срокмин): Д , (6)
где Срок – средний срок кредита;
Срокмакс – максимальный срок кредита;
Срокмин – максимальный срок кредита;
Д – диапазон принимаемых значений.
Срок=(1+3):2=2 года.
Предлагаемые требования к заемщикам на получение нового вида
кредита без обеспечения представлены в таблице 25.
Таблица 25
Предлагаемые требования к заемщикам на получение нового вида
кредита без обеспечения
Наименование
параметра
Описание параметра
Гражданство
РФ
Возраст
Не менее 21 года и не более 65 лет на срок возврата кредита
Регистрация
Постоянная регистрация и адрес фактического проживания в любом
регионе присутствия банка. Для категории «Военнослужащий»: в случае
отсутствия постоянной регистрации — временная регистрация в
регионе расположения кредитующего подразделения банка.
Общий
трудовой стаж
Не менее 6 месяцев на текущем месте работы и не менее 1 года общего
стажа за последние 5 лет. Для клиентов, получающих заработную
плату/работающих клиентов, получающих пенсию на счет, открытый в
ОАО «Таврический», стаж на текущем месте работы должен составлять
не менее 3 месяцев.
Уровень
доходов
-среднемесячный доход заёмщика или поручителя, заявленный в
анкете, более 10 тыс. рублей;
-среднемесячный доход из расчёта на каждого члена семьи от 8 тыс.
рублей.
Дополнительно
Отсутствие отрицательной кредитной истории.
Требуемые документы для рассмотрения кредитной заявки: