47
для массового кредитования физических лиц. В виде исключения кредиты
предоставляются на потребительские цели без выделения каких-либо
кредитных программ только двум категориям физических лиц: сотрудникам
банка и ВИП-клиентам, представляющих стратегически важных партнеров
Банка. Порядок кредитования физических лиц в филиалах Банка дополнительно
регламентируется Порядком «Согласования и проведения кредитных
операций в филиалах «Таврический» ОАО» № 46/1 от 31 августа 2006 года.
Оценка финансового состояния заемщика- физического лица.
Источниками информации для оценки финансового состояния Заемщика
– физического лица является следующие:
- качество обслуживания им долга по ранее заключенным с Банком
кредитным договорам; информация , получаемая из Бюро Кредитных Историй
- наличие обеспечения кредита, удовлетворяющего требованиям
Кредитной политики;
- размер доходов (оценка кредитоспособности заемщика) за
анализируемый период и его достаточность для осуществления расчетов с
Банком;
- наличие постоянного места работы;
- наличие у Заемщика пакетов акций (паев, долей участия и т. п.) в
юридических лицах, иного имущества.
Оценка качества обслуживания долга Заемщика– физического лица
проводится на основе :
1. (с учетом особенностей оценки кредитного риска при многократной
пролонгации ссуд) Положения « О порядке формирования резервов по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней задолженности в Банке «Таврический»(ОАО)
№ 189/6 от 01 октября 2008 г.
2. информационных данных, предоставленных Бюро Кредитных
Историй, а также письма из Банков, полученные от потенциального заемщика,
о текущих и прошлых кредитах Заемщика.
48
Оценка наличия обеспечения у Заемщика- физического лица
производится на основе:
1. «Стандарты работы с залогами /прочими видами обеспечения по
кредитным операциям» № 246/1 от 01 октября 2008 г., п. 5 Положения « О
порядке формирования резервов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности в Банке «Таврический»(ОАО) № 189/6 от 01 октября 2008 г.
2. Оценки финансового положения залогодателя - физического лица в
соответствии с п.2. настоящего положения и оценки финансового положения
залогодателя– юридического лица в соответствии с п.3.1. Положения « О
порядке формирования резервов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности в Банке «Таврический»(ОАО) № 189/6 от 01 октября 2008 г.
3. Оценки финансового положения поручителя физического лица в
соответствии с п.2. настоящего положения и оценки финансового положения
поручителя – юридического лица в соответствии с п.3.1. Положения « О
порядке формирования резервов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности в Банке «Таврический» (ОАО) № 189/6 от 01 октября 2008 г.,
«Методики оценки финансового состояния страховщика» № 178/3 от
20.02.2008г.
В случае, когда солидарная ответственность за погашение
задолженности перед Банком возлагается на несколько физических лиц
(Заемщика и/или поручителя), анализируется кредитоспособность каждого из
указанных лиц на основании п.2. настоящего положения .
В случае солидарной ответственности с юридическим лицом/лицами
производится анализ хозяйственно – финансовой деятельности юридического
лица-поручителя с точки зрения возможности безакцептного списания
кредитной задолженности заемщика с поручителя/поручителей (обороты и
остатки по счетам, открытым в Банке; отсутствие/наличие картотеки к счетам и
т.д.) и его платежеспособности на основании п. 3.1. Положения « О порядке
формирования резервов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности в Банке «Таврический» (ОАО) № 189/6 от 01 октября 2008г.
49
Оценка кредитоспособности Клиента – физического лица проводится на
основе рассмотрения следующих документов:
1. документ, удостоверяющий личность Клиента;
2. анкета клиента по установленной банком форме;
3. документ, подтверждающий доход Клиента:
- справка (с места работы) о доходах физического лица по форме 2-
НДФЛ,
- копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
по форме 3-НДФЛ,
- подтверждение работодателем/работодателями в письменной форме
уровня доходов клиента,
- сведения о прочих доходах, предоставленных самим клиентом.
В необходимых случаях, по мнению сотрудника Отдела анализа и
экспертизы кредитных заявок, кредитного комитета или по заключению
кредитного инспектора в процессе мониторинга, запрашивается
дополнительная информация, характеризующую деловую репутацию и
платежеспособность заемщика, а именно:
1. документы, подтверждающие наличие в собственности Клиента
дорогостоящего и ликвидного имущества (недвижимость, автомобили, ценные
бумаги, денежные средства на счетах в банках и т.д.);
2. прочие документы, которые могут подтвердить
платежеспособность и деловую репутацию Клиента;
На основе всех предоставленных Заемщиком -физическим лицом
документов, а также прочей собранной информации, проводится анализ
источников получения доходов, их реальности и стабильности, размера
доходов, обеспечения , а также сведений о наличии дополнительных факторов
выносится мотивированное суждение для решения вопроса о
предоставлении/непредставлении, пролонгации кредита, изменений условий
кредитования Заемщику -физическому лицу на заседание кредитного комитета.
Результаты анализа информации о доходах заемщиков -физических лиц
50
Для всех Заемщиков – физических лиц, использующих кредитные
продукты Банка, финансовый анализ в виде мотивированного суждения,
направленного на оценку кредитного риска, проводится ежеквартально. Банк
не реже чем один раз в квартал должен обновлять заключение о результатах
оценки финансового состояния Заемщика – физического лица.
Обновление результатов оценки финансового положения Заемщика –
физического лица осуществляется на основании анализа информации о
качестве обслуживания долга, а также всей имеющейся в распоряжении Банка
информации о рисках Заемщика. Документальное подтверждение Заемщиком -
физическим лицом информации об уровне доходов должно предоставляться не
реже, чем один раз в год. При возникновении оснований , предусмотренных
Положением Банка России № 254-П (пролонгации, просроченные платежи по
кредиту, задержка по срокам погашения, появления негативной информации в
СМИ о заемщике-физическом лице, о компании –
работодателе/поручителе/залогодателе/гаранте Заемщика и т.п.), но не реже
одного раза в месяц на отчетную дату, подтверждается/изменяется категория
качества ссудной задолженности, размер расчетного и фактического резерва в
соответствии с внутренним регламентом Банка от 01.10.2008 г.
В зависимости от кредитования все заемщики разделяются на 2 группы,
согласно таблице 13.
Таблица 13
Структура заемщиков
Сотрудники банка
ВИП-клиенты
- стаж работы в банке не менее 1 года;
- два поручителя (физические лица-сотрудники банка);
- возможность списания кредитной задолженности со счетов
(в т.ч. зарплатных), открытых в банке;
- сумма кредита не превышает суммы 3-х окладов заемщика
или 3-х окладов поручителей или комбинации 3-х окладов
заемщика и поручителей;
- при сумме кредита, превышающей 3 оклада, требуется
дополнительное обеспечение.
-деловая репутация;
- обеспечение.
В зависимости от результатов анализа информации, источники которой
определены выше, финансовое положение Заемщика - физического лица
оценивается по параметрам, представленным в таблице 14.
51
Таблица 14
Оценка платежеспособности Заемщика
Оценка
финансового
состояния
Результаты анализа информации
хорошее
- Заемщик имеет доход на протяжении периода, сопоставимого с
кредитуемым периодом, достаточный для осуществления своевременных
платежей по кредитному продукту. Длительность анализируемого
периода на момент первоначальной оценки категории качества кредита
(анализ кредитной заявки Заемщика и выдача кредита) определяется
настоящим положением периодом сопоставимым с периодом
кредитования, но не менее года.
среднее
- Заемщик имеет доход на протяжении периода, сопоставимого с
кредитуемым периодом, достаточный для осуществления своевременных
платежей по кредитному продукту и/или заемщик имеет иные активы,
реализация которых позволит своевременно рассчитаться с Банком по
своим обязательствам.
-Заемщик имеет доход на протяжении периода, сопоставимого с
кредитуемым периодом , но его размер не достаточен для своевременных
расчетов с Банком и/или заемщик имеет иные активы, в сумме,
обеспечивающей, в случае их реализации не полное погашение кредита и
процентов за его использование. Отклонение от суммы, необходимой для
осуществления своевременных расчетов с Банком, – не более 25%.
Или кредитный продукт удовлетворяет одновременно двум критериям:
- Заемщик имеет доход на протяжении периода, сопоставимого с
кредитуемым периодом, но его размер не достаточен для своевременных
расчетов с Банком и/или заемщик имеет иные активы, в сумме,
обеспечивающей, в случае их реализации не полное погашение кредита и
процентов за его использование. Отклонение от суммы, необходимой для
осуществления своевременных расчетов с Банком, – не более 50%.
- Есть ликвидный залог/поручительство/гарантия по кредитному продукту,
удовлетворяющий требованиям Кредитной политики, реализация которого
позволит, в случае необходимости, погасить задолженность по
обеспечиваемому ими кредитному продукту.
плохое
- Во всех остальных случаях.
По Заемщикам, имеющим кредиты в виде кредитной линии с лимитом
задолженности/выдачи по которой предусмотрен срок погашения отдельных
выдаваемых траншей – оценивается достаточность его дохода/иных активов,
для погашения им кредита в размере установленного лимита задолженности по
кредитной линии в пределах срока предоставления транша - 30/60/90 и т.д.
календарных дней.
Дополнительными источниками доходов, которые могут быть учтены
при определении платежеспособности ВИП-клиентов, являются:
- доходы от предпринимательской деятельности;
- доходы в виде дивидендов по акциям, купонные доходы по
облигациям, процентные доходы по векселям;
- доходы по вкладам;
52
- доходы в виде комиссионных вознаграждений;
- доходы в форме арендной платы.
Финансовое положение Заемщика – физического лица не может быть
оценено как хорошее в случае, если стала известна информация о потере , либо
существенном снижении доходов или имущества, за счет которых
предполагалось погашение Заемщиком задолженности перед Банком
(например, прекращение трудовых отношений между работодателем и
физическим лицом при отсутствии у последнего существенных накоплений,
наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического лица к
уголовной ответственности ,в виде лишения свободы, наличие документально
подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в
которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада
окажет влияние на способность заемщика - физического лица выполнить свои
обязательства по ссуде), а также в случае нарушения обязательств перед
Банком по кредитным договорам, приведшим к отнесению качества
обслуживания долга к категории «плохое».
При оценке финансового состояния Заемщика также должны быть
учтены сведения о существенных событиях, затрагивающих его
платежеспособность, а также вовлеченность Заемщика в судебные
разбирательства по имущественным прочим спорам. В случае вовлечения
Заемщика в судебные разбирательства с Банком его финансовое состояние не
может быть оценено как хорошее. В зависимости от финансового состояния
Заемщика – физического лица в целях определения величины расчетного
резерва присваивается следующее количество баллов:
- хорошее финансовое состояние – 100 - 150 баллов;
- среднее финансовое состояние – 151 - 250 баллов;
- плохое финансовое состояние – от 251 балла и выше.
Количество баллов определяется уровнем достаточности доходов
Заемщика – физического лица для выполнения обязательств по кредитному
53
продукту в полном объеме и в установленные сроки по следующей таблице
15.
Таблица 15
Количество баллов определяется уровнем достаточности доходов
Заемщика
Количество
баллов
Достаточность доходов
Определение
1
2
3
100 баллов
Сумма кредита не более 3-х окладов
Сотрудник Банка со стажем
работы не менее года
Срок кредита год или менее
125 баллов
Сумма кредита сопоставима с суммой годовых
доходов
Сотрудник Банка со стажем
работы не менее года;
ВИП-клиент
Срок кредита год или менее
150 баллов
Доход на протяжении периода, сопоставимого
с кредитуемым периодом, достаточен для
осуществления своевременных платежей по
кредитному продукту.
Сотрудник Банка со стажем
работы не менее года;
ВИП-клиент
Срок кредита год или менее
Срок кредита свыше года
200 баллов
Заемщик имеет доход на протяжении периода,
сопоставимого с кредитуемым периодом, но его
размер не достаточен для своевременных
расчетов с Банком и/или заемщик имеет иные
активы, в сумме, обеспечивающей, в случае их
реализации не полное погашение кредита и
процентов за его использование. Отклонение
от суммы, необходимой для осуществления
своевременных расчетов с Банком, – не более
25%.
Срок кредита год или менее
Срок кредита свыше года
250 баллов
- Заемщик имеет доход на протяжении
периода, сопоставимого с кредитуемым
периодом, но его размер не достаточен для
своевременных расчетов с Банком и/или
заемщик имеет иные активы, в сумме,
обеспечивающей, в случае их реализации не
полное погашение кредита и процентов за его
использование. Отклонение от суммы,
необходимой для осуществления
своевременных расчетов с Банком, – не более
50%, но одновременно:
- Есть ликвидный
залог/поручительство/гарантия по кредитному
продукту, удовлетворяющий требованиям
Кредитной политики, реализация которого
позволит, в случае необходимости, погасить
задолженность по обеспечиваемому ими
кредитному продукту.
Срок кредита год или менее
Срок кредита свыше года
От 251
балла и
выше
Во всех остальных случаях.
Во всех случаях
Определение категория качества ссуды заемщику- физическому лицу ( в
разрезе этих категорий) в отсутствие иных существенных факторов,
принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с
54
применением профессионального суждения в соответствии с требованиями
Положения 254-П, на основании всей имеющейся в распоряжении банка
информации о заемщике (присвоенной бальной оценки по результатам
анализа) и размера отчислений в резерв на возможные потери по ссудам)
осуществляется в соответствии с таблицей 16 пункта 3.3 Положения « О
порядке формирования резервов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности в Банке «Таврический» (ОАО) № 189/6 от 01 октября 2008 г.
В процессе написания дипломного проекта проводилась оценка
кредитоспособности физического лица по методике ОАО «Таврический».
Клиент подал заявку на получение потребительского кредита в банке на
сумму 500 тыс.руб. на срок кредитования 3 года по ставке 22% годовых.
По результатам анкеты заемщика и предоставленных им документов
была заполнена таблица 16.
Таблица 16
Обработка документов и анкеты заемщика
Наименование параметра оценка
Описание
Гражданство
РФ
Регистрация
Город Череповец
Место работы
ОАО «Северсталь»
Стаж работы
2 года
Среднемесячный уровень дохода
24 тыс.руб.
Рассчитаем тело кредита по формуле:
Ткр= Сумм х (1 + P : 100), (1)
где Ткр – тело кредита;
Сумм – запрашиваемая сумма;
1 – коэффициент значения кредита;
Р – процентная ставка за период.
Таким образом, тело кредита составит 500х(1+22:100)
3
=830 тыс.руб.
В соответствие с запрошенной суммой и сроком кредита при условии
осуществления аннуитетного платежа необходимо рассчитать финансовое
состояние заемщика по формуле банка:
Фсост = Дмес х П, (2)
где Фсост – сумма дохода заемщика на запрашиваемый период;
Дмес – ежемесячный доход;
55
П – период.
Таким образом, финансовое состояние заемщика 24х12х3=846 тыс.руб.
Заемщику присваивается 250 баллов, что значит что заемщик имеет
доход на протяжении периода, сопоставимого с кредитуемым периодом, но его
размер не достаточен для своевременных расчетов с Банком и/или заемщик
имеет иные активы, в сумме, обеспечивающей, в случае их реализации не
полное погашение кредита и процентов за его использование. Отклонение от
суммы, необходимой для осуществления своевременных расчетов с Банком, –
не более 50%, но одновременно. Оценка кредитоспособности – заявка
неадекватна запрашиваемому кредиту.
Подводя итоги проведенному исследованию методики оценки
кредитоспособности физических лиц в Череповецком филиале ОАО
«Таврический» можно заключить, что банком используется достаточно простая
и надежная методика оценки заемщиков.
При определении процентной ставки за получаемый кредит и сроков его
возврата применяется индивидуальный подход к каждому заемщик , при
этом учитывается :
По физическим лицам:
-деловая репутация заемщика/его поручителей;
-перспективы сотрудничества ;
- наличие вкладов заемщика/членов его семьи в банке;
- наличие собственности и обеспечения;
- возможность привлечения деловых партнеров заемщика с их бизнесом
на обслуживание в банк;
- вероятность не возврата кредита;
- положительная/отрицательная кредитная история ( в т.ч. в других
банках).
При учете таких факторов, ставка по кредиту / кредитной
линии/организации/обслуживании кредита в совокупности должна быть
разумной и не выходить за следующие пределы:
56
а) по рублям - не менее 2/5 ставки рефинансирования Банка России, но
не более чем на 6 пунктов выше средневзвешенной по головному офису за
месяц, предшествующий выдаче кредита;
б) по иностранной валюте – не менее ставки ЛИБОР на сопоставимый
срок, но не более 18% годовых.
Срок по кредиту / кредитной линии:
а) должен быть не более года, в случае выдачи стандартных кредитов;
б) более года, в случае выдачи кредитов, носящих элементы
инвестиционного характера
При определении процентной ставки за предоставляемую гарантию,
применяется индивидуальный подход к каждому принципалу, при этом
учитывается:
- обслуживания бизнеса клиента в банке;
- оценка сотрудничества в различных направлениях;
- положительная/отрицательная кредитная история (в т.ч. в других
банках);
-прочая качественная информации о заемщике (уровень финансовой
дисциплины и добросовестность репутации заемщика);
-оценка бенефициара;
-оценка обеспечения.
При учете таких факторов, ставка по договорам на обслуживания
гарантий устанавливается в пределах от 0,5 до 8 % как годовых, так и от
суммы гарантии.
Не допускается предоставление связанным с банком лицам кредитов
/условных обязательств кредитного характера на более льготных условиях по
сравнению с другими кредитами.
Сроки возврата кредитов и процентная ставка: за пользование
кредитом/кредитной линии/организации/обслуживание кредита и срок возврата
кредита письменно фиксируется в протоколе решения кредитного комитета на
выдачу/пролонгацию кредита, на основании чего составляется кредитный