37
Сумма основных средств до 2014 году демонстрировала слабый,
снижающий темпы рост, а с 2015 году снижение в среднем 8% в год.
Таблица 2. Динамика показателей консолидированного отчета
о финансовом положении АО «СМП Банк» в 2014-2016 гг., %
Показатель
2014/2013
2015/2014
2016/2015
Денежные средства и их эквиваленты
93,32%
317,09%
47,91%
Обязательные резервы
281,53%
118,06%
144,45%
Основные средства
178,08%
94,90%
90,20%
Всего активов
171,96%
177,96%
95,66%
Средства банков
392,74%
162,86%
49,03%
Средства физических лиц
136,00%
131,02%
136,35%
Средства корпоративных клиентов
136,00%
224,16%
76,48%
Долговые ценные бумаги
286,61%
312,74%
87,72%
Финансовые обязательства
3415,06%
12,77%
377,99%
Всего пассивов
209,46%
160,60%
88,71%
Нераспределенная прибыль
-325,31%
37,08%
-96,14%
Всего собственных средств
-390,14%
13,78%
420,20%
В отношении пассивов банка наблюдается следующая динамика. В
отношении привлеченных средств банков отмечалось снижение роста до 2015
года и снижение суммы в 2016 году на 50,97%.
Динамика роста привлеченных средств физических лиц в течение всего
анализируемого периода колебалась. В 2014 году он составил 36%, в 2015 году
31,02%, а в 2016 он вырос до 36,35%. Сумма привлеченных денежных средств
корпоративных клиентов росла до 2015 года, но в 2016 году пошла на убыль,
снижение составило 25,52%. Также отмечается снижение сумы выпущенных
долговых ценных бумаг и финансовых обязательств организации.
В отношении собственных средств отмечается отрицательное значение
нераспределенной прибыли в 2014-2015 гг. В 2016 году ситуация изменилась и
значение нераспределенной прибыли стало положительным и составило
29 604 075 тыс. рублей.
В целом по оценке показателей консолидированной отчетности АО
«СМП Банк» можно сказать о снижении суммы привлеченных денежных
38
средств и увеличение доли собственных средств в формировании активов банка
в 2016 году, что может быть связано с изменением политикой банка в
отношении привлечения заемного капитала и повышения финансовой
устойчивости банка.
Проведем оценку показателей консолидированного отчета о прибылях и
убытках, оценив при этом также комиссионные расходы банка, которые
включают в себя доходы от дистанционного банковского обслуживания и
мобильного банкинга. Данные представим в таблице 3.
Таблица 3 - Показатели консолидированного отчета о
прибылях и убытках АО «СМП Банк» в 2013-2016 гг., тыс. рублей
Показатель
2013
2014
2015
2016
Процентные доходы
10415858
16156855
3008854
4
45007926
Процентные расходы
6770222
15255851
2835083
6
35706476
Чистые процентные доходы
3645636
901004
1737708
9301450
Чистые процентные доходы после
резерва под обесценивание
долговых финансовых активов
664813
7376804
6538827
15677716
Комиссионные доходы
1464835
1725048
1863233
2071667
Комиссионные расходы
385734
555512
571506
790175
Чистые комиссионные доходы
1079101
1169536
1291727
1281492
Операционные доходы
6850441
-7172599
6806864
5
32890781
Прибыль до налогообложения
1185340
-4896796
5201066
0
6574223
Чистая прибыль
957894
-
49391474
4305435
4
31587170
Как видно по данным, представленным в таблице 3, отмечается рост
показателей чистых комиссионных доходов до 2016 года. В 2014 году рост
составил 8,38%, в 2015 году 10,45%, в 2016 году снижение составило 0,79%.
Чистые процентные доходы росли с 2014 по 2016 году. В 2014 году
падение показателя составило 75.29%, но после изменение кредитной политики
в отношении процентных доходов отметился рост. В 2015 году рост составил
92,86%, в 2016 году – 435,27%.
39
Чистая прибыль была положительной за исключением 2014 года. В 2016
году в отношении чистой прибыли отметилось снижение, оно составило
26,63%.
В общем и целом можно сделать вывод, что финансовое положение АО
«СМП Банк» на сегодняшний день является стабильным и банк осуществляет
эффективную деятельность на рынке банковских услуг.
2.2. Анализ состояния и динамики кредитного портфеля ЕФ АО
«СМП Банк»
Для оценки эффективности осуществления кредитной политики банка
АО «СМП Банк» проведем анализ кредитного портфеля банка за 2013-2016 гг.
Данные по кредитному портфелю представлены в таблице 4.
Таблица 4 – Показатели кредитного портфеля АО «СМП Банк»
в 2013-2016 гг., тыс. рублей
Показатель
2013
2014
2015
2016
Кредиты, выданные банкам
5923462
902547
16649271
28639566
с кредитным рейтингом от А-
до А+
160058
-
-
-
с кредитным рейтингом от
BBB- до BBB+
925843
10149
5510843
-
с кредитным рейтингом от
BB- до BB+
600555
-
11003240
28555924
с кредитным рейтингом от B-
до B+
1202149
210456
5578
58806
не имеющим кредитного
рейтинга
3034857
681942
129610
24836
Кредиты, выданные
корпоративным клиентам
88154769
149470694
216198770
252302410
Кредиты, выданные крупным
предприятиям
46126254
82422902
163109728
198854322
Кредиты, выданные малым и
средним предприятиям
10184966
15219620
21521529
30304880
Кредиты, выданные
государственному сектору
31635246
51613880
31365169
23143208
Факторинг
208303
214292
202344
-
Кредиты, выданные
розничным клиентам
7644947
17784961
23677203
23623302
Потребительские кредиты
2216482
3246424
7895588
8191331
Ипотечные кредиты
5017206
11843136
12515543
13097221
Автокредиты
-
2683228
3256600
2328988
Прочие кредиты
411259
12173
9472
5762
40
Все выданные кредиты можно разделить на три крупные группы:
кредиты, выданные банкам, выданные корпоративным клиентам и выданные
физическим лицам. Данные представим на рисунке 6.
Рисунок 6 - Динамика выданных кредитов АО «СМП Банк»
в 2013-2016 гг., тыс. рублей
Как видно по данным рисунка 6, в течение всего анализируемого
периода отмечается рост суммы выданных кредитов. В отношении кредитов,
выданных банкам, отмечается падение размера выданных кредитов в 2014 году,
однако в последующем периоде значение данного показателя снова пошло в
рост.
Структуру выданных кредитов представим на рисунке 7.
Анализируя структуру выданных кредитов, представленную на рисунке
6, можно сделать вывод, что основную долю кредитного портфеля составляют
кредиты, выданные корпоративным клиентам. Их доля составляла 86,66% в
2013 году и снизилась к 2016 году до 82,84%.
5923462
902547
16649271
28639566
88154769
149470694
216198770
252302410
7644947
17784961
23677203
23623302
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
300000000
2013 2014 2015 2016
Кредиты, выданные банкам
Кредиты, выданные
корпоративным клиентам
Кредиты, выданные
розничным клиентам
41
Рисунок 7 - Структура выданных кредитов АО «СМП Банк»
в 2013-2016 гг., тыс. рублей
Доля кредитов, выданных банкам, растет с 5,82% в 2013 году до 9,4% в
2016 году. Доля кредитов, выданных физическим лицам колебалась в течение
всего анализируемого периода с 7,52% до 10,58%. На конец 2016 года она
составила 7,76%. Таким образом, можно сделать вывод, что кредитный
портфель банка ориентирован на корпоративных клиентов.
Проанализируем динамику кредитования банков со стороны АО «СМП
Банк», данные представим на рисунке 8.
Рисунок 8 - Динамика выданных кредитов АО «СМП Банк»
банкам в 2013-2016 гг., тыс. рублей
5,82%
0,54%
6,49%
9,40%
86,66%
88,89%
84,28%
82,84%
7,52%
10,58%
9,23%
7,76%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
120,00%
2013 2014 2015 2016
Кредиты, выданные
розничным клиентам
Кредиты, выданные
корпоративным клиентам
Кредиты, выданные банкам
600555
0
11003240
28555924
3034857
681942
129610
24836
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
2013 2014 2015 2016
с кредитным рейтингом от А-
до А+
с кредитным рейтингом от
BBB- до BBB+
с кредитным рейтингом от
BB- до BB+
с кредитным рейтингом от B-
до B+
не имеющим кредитного
рейтинга
42
Как видно по данным рисунка 8, в основном банк осуществляет
кредитования банков с кредитным рейтингом от ВВ- до ВВ+. Доля кредитов,
выданных данной группе банков растет в течение всего анализируемого
периода, тогда как кредитования банков с иным кредитным рейтингом
сокращается или снижается до нуля.
Динамика кредитования корпоративных клиентов по группам
представлена на рисунке 9.
Рисунок 9 - Динамика выданных кредитов АО «СМП Банк»
корпоративным клиентам в 2013-2016 гг., тыс. рублей
Как видно по данным рисунка 9, в течение всего анализируемого
периода отмечается рост кредитов, выданных крупным, средним и малым
предприятиям. Суммы по операциям факторинга ничтожно малы, в сравнении с
другими кредитными группами корпоративного кредитования. Кредитования
государственного сектора после роста в 2014 году снижается до текущего
момента времени.
Структура корпоративного кредитного портфеля представлена ниже, на
рисунке 10.
Как видно по данным рисунка 10, доля кредитов, выданных крупным
предприятиям, растет с 52,32% в 2013 году до 78,82% в 2016 году. Рост в
46126254
82422902
163109728
198854322
31635246
51613880
31365169
23143208
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
2013 2014 2015 2016
Кредиты, выданные
крупным предприятиям
Кредиты, выданные малым и
средним предприятиям
Кредиты, выданные
государственному сектору
Факторинг
43
течение всего анализируемого периода был стабильным со скачком в 20% в
2015 году.
Рисунок 10 - Структура выданных кредитов АО «СМП Банк»
корпоративным клиентам в 2013-2016 гг., тыс. рублей
Доля кредитов, выданным предприятиям малого и среднего бизнеса
колебалась в течение всего анализируемого периода. В 2013 году значение
показателя составило 11,55%, в 2014 году - 10,18%, в 2015 году – 9,95%, а в
2016 году оно выросло до 12,01%.
Доля кредитов, выданных государству, снижалась в течение всего
анализируемого периода, с 35,89% в 2013 году до 9,17% в 2016 году. Таким
образом, можно сделать вывод, что банк изменил свою кредитную политику, в
пользу кредитования коммерческих предприятий, в частности организаций,
относящихся к крупному бизнесу.
Далее проведем анализ кредитного портфеля розничного кредитования.
Динамика изменения показателей кредитования розничного сектора
представлена на рисунке 11. Как видно по данным рисунка 11, в течение
анализируемого периода отмечает стабильный рост показателей только в
отношении двух групп розничного кредитования: ипотечного кредитования и
потребительских кредитов.
52,32%
55,14%
75,44%
78,82%
11,55%
10,18%
9,95%
12,01%
35,89%
34,53%
14,51%
9,17%
0,24%
0,14%
0,09%
0,00%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
120,00%
2013 2014 2015 2016
Факторинг
Кредиты, выданные
государственному сектору
Кредиты, выданные малым и
средним предприятиям
Кредиты, выданные крупным
предприятиям
44
Рисунок 11 - Динамика выданных кредитов АО «СМП Банк»
розничным клиентам в 2013-2016 гг., тыс. рублей
В отношении автокредитов, рост наблюдался только в 2014 и 2015 гг.
(+21,37%), а в 2016 году значение показателя снизилось на 28,48%. В
отношении прочих кредитов отмечается стабильно снижение показателя в
течение всего анализируемого периода, что говорит о повышение качества
кредитного портфеля за счет выведения из него неорганизованных кредитных
групп.
Структура розничного кредитного портфеля представлена на рисунке 12.
Рисунок 12 - Структура выданных кредитов АО «СМП Банк»
розничным клиентам в 2013-2016 гг., тыс. рублей
2216482
3246424
7895588
8191331
5017206
11843136
12515543
13097221
0
2683228
3256600
2328988
411259
12173
9472
5762
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
2013 2014 2015 2016
Потребительские кредиты
Ипотечные кредиты
Автокредиты
Прочие кредиты
28,99%
18,25%
33,35%
34,67%
65,63%
66,59%
52,86%
55,44%
15,09%
13,75%
9,86%
5,38%
0,07%
0,04%
0,02%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
120,00%
2013 2014 2015 2016
Прочие кредиты
Автокредиты
Ипотечные кредиты
Потребительские кредиты
45
Как видно по данным рисунка 12, доля ипотечных кредитов в розничном
кредитном портфеле колебалась в течение анализируемого периода. До 2015
года значение показателя снизилось с 65,63% до 52,86%, однако в 2016 году
отметился его рост до 55,44%.
Доля потребительских кредитов также колебалась в течение всего
анализируемого периода.
В 2014 году она снизилась с 28,99% в 2013 году до 18,25%, в 2015 году
начался ее рост до 33,35%, который продолжился до 34,67% в 2016 году.
Доля автокредитов с 2014 года падала с 15,09% в 2014 году до 9,86% в
2016 году. Таким образом, можно сделать вывод, что в сфере розничного
кредитования деятельность банка была направлена на сектор кредитования с
залогом, с целью снижения рисков розничного кредитного портфеля.
Проведем оценку суммы просроченных кредитов по группам
заемщиков. Данные представим в таблице 7.
Таблица 7 – Просроченные ссуды и кредиты по группам
заемщиков в 2013-2016 гг., тыс. рублей
Показатель
2013
2014
2015
2016
2014/
2013
2015/
2014
2016/
2015
Кредиты, выданные
крупным предприятиям
4550
47
6205
28
1146
231
1172
933
136,37
%
184,72
%
102,33
%
Просроченные на срок
менее 90 дней
0
9165
0
0
6061
0,00%
0,00%
0,00%
Просроченные на срок от
90 дней до 1 года
0
3723
04
1721
07
6455
45
0,00%
46,23
%
375,08
%
Просроченные на срок
более 1 года
4550
47
1565
74
9741
24
5213
27
34,41
%
622,15
%
53,52
%
Кредиты выданные малым
и средним предприятиям
3144
27
2761
160
5473
140
3963
608
878,16
%
198,22
%
72,42
%
Просроченные на срок
менее 90 дней
2466
9
1128
95
2824
30
1464
02
457,64
%
250,17
%
51,84
%
Просроченные на срок от
90 дней до 1 года
2812
0
2446
982
3133
195
7619
98
8701,9
3%
128,04
%
24,32
%
Просроченные на срок
более 1 года
2616
38
2012
83
2057
515
3055
208
76,93
%
1022,2
0%
148,49
%
Кредиты выданные
государственному сектору
24
1085
6
0
0
45233,
33%
0,00%
0,00%
Просроченные на срок
менее 90 дней
24
1085
6
0
0
45233,
33%
0,00%
0,00%
Факторинг
2083
03
2142
92
0
0
102,88
%
0,00%
0,00%
46
Продолжение табл. 7
Показатель
2013
2014
2015
2016
2014/
2013
2015/
2014
2016/
2015
Просроченные на срок
более 1 года
2083
03
2142
92
0
0
102,88
%
0,00%
0,00%
Потребительские кредиты
6424
2
4420
59
2963
212
3100
488
688,12
%
670,32
%
104,63
%
Просроченные на срок
менее 90 дней
449
1013
10
4951
58
3172
18
22563,
47%
488,76
%
64,06
%
Просроченные на срок от
90 дней до 1 года
256
1383
99
7678
03
3501
26
54062,
11%
554,77
%
45,60
%
Просроченные на срок
более 1 года
6353
7
2023
50
1700
251
2433
144
318,48
%
840,25
%
143,10
%
Ипотечные кредиты
6638
1
1062
187
3100
985
2969
046
1600,1
4%
291,94
%
95,75
%
Просроченные на срок
менее 90 дней
3107
6
5696
81
5559
34
2434
67
1833,1
9%
97,59
%
43,79
%
Просроченные на срок от
90 дней до 1 года
3076
4263
29
1658
132
5054
87
13859,
85%
388,93
%
30,49
%
Просроченные на срок
более 1 года
3222
9
6617
7
8869
19
2220
092
205,33
%
1340,2
2%
250,32
%
Автокредиты
0
8095
08
2004
078
1799
557
0,00%
247,57
%
89,79
%
Просроченные на срок
менее 90 дней
0
2378
10
3360
19
1238
08
0,00%
141,30
%
36,85
%
Просроченные на срок от
90 дней до 1 года
0
4433
56
6631
17
1579
25
0,00%
149,57
%
23,82
%
Просроченные на срок
более 1 года
0
1283
42
1004
942
1517
824
0,00%
783,02
%
151,04
%
Прочие кредиты
9771
1
5245
4420
4673
5,37%
84,27
%
105,72
%
Просроченные на срок
менее 90 дней
6503
6
0
0
0
0,00%
0,00%
0,00%
Просроченные на срок
более 1 года
3267
5
5245
4420
4673
16,05
%
84,27
%
105,72
%
Представим наглядно структуру просроченных кредитов по группам
кредитования и определим, на какие именно категории кредитного портфеля
приходится основная нагрузка по просроченным кредитам в целом. Данные
представим на рисунке 13.
Как видно по данным, представленным на рисунке 13, основная доля
просроченных кредитов приходится на предприятия малого и среднего бизнеса.
На втором месте располагаются ипотечные кредиты, сумма просроченных
кредитов в 2016 году начала сокращаться, но данная динамика пока не