37
материалов в суд для взыскания задолженности. Погашение основного долга и
уплата процентов производится ежемесячно, начиная с 1-го числа месяца,
следующего за месяцем получения кредита либо его первой части. Последний
платеж производится не позднее даты, установленной договором. При
завершении погашения кредита, после поступления последнего платежа,
сотрудник подразделения по учету кредитных операций делает в карточке
лицевого счета под последней заполненной строкой надпись “Кредит погашен”
и заверяет ее подписью, кредитное дело передается в архив.
Итак, в данном параграфе главы дана характеристика видам
кредитования, изучены их особенности, сфера применения, целевое
использование. Были рассмотрены правила и технология предоставления
кредитов юридическим лицам и физическим лицам, описаны основные этапы
кредитования.
1.4. Кредитные риски
Управление кредитными рисками является основным в банковском деле.
Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются
хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление
портфелем, эффективный контроль за кредитами. Разработанная банком
кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она
определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться
банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и
управление ими.
Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов
по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитного риска
позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита,
постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью
(и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует
38
успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление
кредитов.
26
Кредитная политика создает основу всего процесса управления
кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика
является краеугольным камнем разумного управления кредитами, она
позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области
кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития
дела. Предоставление кредита делится на стадии. Причем каждой стадии
присущи свои риски, которые должны быть выявлены и сведены к минимуму
посредством отлаженных действий персонала, на основе кредитной политики
банка. На первой стадии, как описывалось выше, кредитная политика банка
определяет кредитную деятельность банка, а также приемлемые и
неприемлемые риски. Сотрудники кредитного отдела должны сыграть двойную
роль - роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. После
идентификации потенциального заемщика, сотрудник кредитного отдела
начинает процесс принятия решения посредством получения информации у
этого заемщика с тем, чтобы решить, совместима ли его просьба о
предоставлении кредита с текущей политикой банка. Далее сотрудник должен
определить, для чего заемщику нужны дополнительные средства. Настоящая
причина может не всегда совпадать с названной заемщиком. Узнав настоящую
причину, сотрудник банка сможет определить соответствующую структуру
кредита по срокам, составить график его погашения и найти подходящий для
этого вид кредита.
Вторым этапом можно назвать анализ источников погашения кредита.
После того, как сотрудник банка понял сущность заявки клиента, установил,
разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, он должен
провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ, выявляющий
первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику
определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение
26
Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - С-Пб.: Издательство «Питер», 2016.
39
кредита. Для того чтобы определить вероятность погашения кредита,
сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента,
оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения
наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации
руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит
был разработан для указанной клиентом цели.
Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются; знание сущности
кредита позволяет и банкиру, и заемщику привязать условия погашения
кредита к его цели. Третий этап определение структуры кредита. Сотрудник
банка должен определить условия кредита: процентную ставку, обеспечение,
гарантии и особые статьи, которые будут отражать присущий кредиту риск.
Структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками и
сроками погашения кредита. Заключительными этапами процесса
структурирования кредита являются его одобрение, подготовка документации и
составление отчета о нем. Все эти этапы четко определены в кредитной
политике отделения. Одобрение кредитов происходит в рамках кредитного
комитета, членами которого обычно являются руководители подразделений
банка и его кредитного отдела. Это обеспечивает наиболее компетентного
уровня принятия решений, так как при этом используется опыт, имеющийся у
всех членов кредитного комитета. Кредитная документация обеспечивает
защиту от риска, позволяя банку принимать юридические меры, если заемщик
не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения.
Кредитный договор - это контракт между банком и заемщиком, в котором
оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту.
В системе Сбербанка разработаны типовые кредитные договора с участием
профессиональных юристов, что дает возможность осуществлять процесс
кредитования на единой юридической основе всем отделениям и филиалам
Сбербанка. Прежде чем быть подписанной, юридическая документация,
согласно разработанной кредитной политике, тщательно проверяется, как
юридической службой, так и службой безопасности. Очень важно, чтобы
40
кредитная документация отвечала требованиям существующей
законодательной базы. Следующим элементом, влияющим на кредитный риск,
является обеспечение.
27
Обеспечение - это материальный актив, на который банк имеет право
залога. Использование залога в поддержку кредита дает банку возможность
контролировать активы в случае нарушения заемщиком условий кредита.
Обеспечение становится потенциальным вторичным источником погашения
кредита. После того, как кредит выдан, банк должен предпринять меры для
обеспечения его возврата. Управление кредитами является одной из главных
задач сотрудников кредитного отдела банка. Наблюдение за кредитом
необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у
заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита. Это необходимо
делать на ранней стадии для того, чтобы максимально увеличить эффект от
корректирующих действий банка и снизить его убытки. Согласно кредитной
политике банка, когда сотрудник кредитного отдела замечает ухудшающийся
кредит, он должен предпринять следующие меры:
проанализировать проблемы заемщика;
проконсультироваться с сотрудниками отдела,
занимающимися проблемными кредитами или руководством;
рекомендовать дать кредиту более низкую классификацию и
прекратить отражение процентов по кредиту в доходах банка;
собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с
риском в работе с данным клиентом;
ежедневно следить за счетом клиента на предмет
возникновения овердрафта;
просмотреть всю кредитную документацию, гарантии,
векселя, обеспечения, ипотеку;
27
Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - С-Пб.: Издательство «Питер», 2016.
41
изучить возможность получения обеспечения (в случае, если
кредит необеспечен);
выработать план корректирующих мер.
При признании кредита проблемным, применяются следующие
подходы:
разработка программы изменения структуры задолженности;
получение дополнительной документации и гарантий;
удержание дополнительного обеспечения;
вложение дополнительных средств;
продажа прочих активов;
обращение к гарантам и т.д.
Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют
применения таких процедур, как классификация активов, создание резервов по
кредитам, ведение учета проблемных кредитов, овердрафтов и списание
кредитов. В системе Сбербанка кредитные риски классифицируют по каждому
кредиту в момент его предоставления. Исходный рейтинг позволяет
балансировать риск кредитного портфеля и сигнализировать о первоочередных
направлениях проверок. При появлении каких-либо проблем, классификация
меняется в зависимости от степени риска и вероятности нормального
погашения кредитов. После того, как были выявлены проблемные активы,
создаются адекватные резервы против возможных убытков. Правила создания
резервов и списания кредитов являются обязательными для всех подразделений
Сбербанка.
Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества
выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из
таких критериев является степень кредитного риска. Поэтому критерию
определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества
кредитного портфеля позволяют банку управлять его ссудными операциями и
создавать резервы. С 1 августа 2004 года действует Положение Банка России
42
№ 254-П от 26.03.04 (ред. от 14.11.2016) «О порядке формирования
кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности».
Таблица 2.
Классификация ссуд и оценок кредитных рисков
Ссуды
Обеспеч
енная
Недоста
точно
обеспеч
енная
Необесп
еченная
Текущая ссуда при отсутствии
просроченных процентов по ней
1
1
1
Ссуда с просроченной выплатой по
основному долгу до 5 дней
Текущая с просроченной выплатой
процентов до 5 дней
Переоформленная один раз без
изменения условий договора
1
2
3
Ссуда с просроченной выплатой по
основному долгу до 30 дней
Текущая с просроченной выплатой
процентов до 30 дней
Переоформленная один раз с
изменением условий договора либо 2 раза
без изменений
2
3
4
Ссуда с просроченной выплатой по
основному долгу до 180 дней
Текущая с просроченной выплатой
процентов до 180 дней
Переоформленная 2 раза с
изменением условий договора или более 2
раз без изменений
3
4
4
Ссуда с просроченной выплатой по
основному долгу процентов свыше 180
дней
4
4
4
Резерв на возможные потери по ссудам должен создаваться обязательно
всеми банками. Он представляет собой специальный резерв, необходимость
формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности
банков. Обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой
деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в
43
связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам
формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв
формируется в валюте РФ независимо от валюты ссуды. Используется только
для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному
долгу. В зависимости от уровня кредитного риска все ссуды делятся на 4
группы (таблица 2).
Итак, кредитный риск является одним из основных рисков банковской
деятельности. Поскольку его невозможно избежать совсем, необходимо его
предвидеть, а также разработать и провести мероприятия по минимизации
кредитного риска, на этапе минимизировать риск снижения доходности
44
Глава 2. Анализ организации кредитной работы в
Ингушском ОСБ № 8633
2.1. Организационно-экономическая характеристика Ингушского
отделения
Ингушский банк СБ РФ в настоящее время является отделением № 8633
Северо-Кавказского СБ РФ. Юридический адрес Ингушского ОСБ: г. Назрань,
ул. Московская 1.Ингушское отделение СБРФ № 8633 имеет высокий уровень
надежности. Его создание обусловлено потребностями предприятий и
населения, административных структур в услугах крупного, надежного банка,
призванного решать общерегиональные и областные финансовые проблемы,
способствовать выходу клиентов на региональный рынок, обеспечивать весь
комплекс банковских услуг на современном уровне. УК банка образован
собственными обыкновенными именными и привилегированными акциями.
Контрольный пакет акций (60,6%) принадлежит Банку России, что позволяет
ему осуществлять контроль и определять основные направления деятельности
банка. Структура управления Ингушским ОСБ № 8633 представлена 12
отделами. Начальники отделов подчиняются тому заместителю управляющего,
который курирует соответствующие сферы деятельности банка. Начальники
самостоятельных секторов починяются также курирующему заместителю.
Внутри отделов начальники секторов непосредственно подчиняются
начальнику отдела, заместителю начальника отдела.
Основной целью деятельности Ингушского отделения №8633 является
привлечение денежных средств от физических и юридических лиц,
осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с
физическими и юридическими лицами для получения прибыли.
Основными операциями банка являются:
привлечение временно свободных средств физических и
юридических лиц и их размещение в экономику;
45
расчетно-кассовое обслуживание предприятий, организаций и
частных лиц;
кредитование клиентов (в том числе предоставление кредитов
на потребительские цели и неотложные нужды населению);
выпуск, покупка и хранение ценных бумаг и платежных
документов;
депозитарные операции;
консультирование и предоставление экономической и
финансовой информации, оказание финансовых услуг;
дилинговое обслуживание;
международные операции;
размещение государственных ценных бумаг;
операции с пластиковыми карточками.
Ингушское ОСБ №8633 выполнил все важнейшие финансовые задачи
бизнес-плана, намеченные за 2015 год. Активы-нетто по российским
стандартам финансовой отчетности выросли на 34,2% - до 51 млрд. рублей, что
составляет более четверти активов банковской системы Липецкой области;
балансовая прибыль превысила уровень прошлого года на 38,9%, составив 1,6
млрд. рублей; чистая прибыль увеличилась на 44,4% - до 1,3 млрд. рублей (по
сравнению с 0,9 млрд. рублей за 2012 год).
Рентабельность активов была зафиксирована на отметке 2,9%,
рентабельность капитала - 28,6%, что значительно выше контрольного
показателя (20%). Высоких финансовых результатов по итогам 2015 года
Ингушскому ОСБ №8633 удалось добиться во многом благодаря
сформированной структуре работающих активов и привлеченных средств.
С уверенностью можно отметить, что Ингушское ОСБ № 8633 является
самым ликвидным банком в Северо-Кавказском регионе. Это видно по данным
таблицы 3, где отражаются нормативы ликвидности.
46
В целях поддержания ликвидности и эффективного управления
свободными денежными средствами Сбербанк осуществляет операции на
рынке межбанковского кредитования.
28
Таблица 3.
Обязательные нормативы деятельности Ингушского ОСБ №8633
Показатель
норма
На
01.01.2014
На
01.01.2015
На
01.01.2016
Норматив
мгновенной ликвидности
Min15%
55.6
53.3
44.7
Норматив текущей
ликвидности
Min
50%
63.1
65.7
53.7
Норматив
долгосрочной ликвидности
Min
120%
91.8
101.8
102.6
Максимальный
размер риска на одного
заемщика или группу
взаимосвязанных
заемщиков
Min
25%
23.1
21.5
18.6
Максимальный
размер крупных кредитных
рисков
Max
300%
140.4
166.9
111.1
Соотношение
совокупной величины
кредитов и займов,
выданных акционерам
банка и капитала
Max
30%
0.0
0.0
Отношение
совокупной величины
кредитов и займов,
выданных инсайдерам к
капиталу
Max 3%
2.0
2.0
1.7
Норматив
использования
собственных средств банка
для приобретения долей
других юридических лиц
Max
25%
0.0
0.0
0.0
Ингушское ОСБ № 8633 существенно расширил спектр
предоставляемых юридическим лицам продуктов и оказываемых услуг. Прежде
всего - за счет развития высокотехнологичных, полностью
компьютеризированных технологий: системы «Клиент-Сбербанк»,
помогающей быстро и качественно проводить платежи, как между отделениями
28
Бор М.З. Стратегическое управление банковской деятельностью / М.З. Бор, В.В. Пятенко. - М.: Приор-
Стрикс, 2015