33
2328467
2195756
2017г. 2018г.
клиентов, физ.лиц
Рисунок 5 - Динамика клиентской базы по физическим лицам
«АК БАРС» Банка за 2017-2018гг.
По данным рисунка 5 можно отметить, что общее число клиентов –
физических лиц «АК БАРС» Банка в конце 2019 года по сравнению с 2017
годом увеличилось на 6,04% или на 132711 чел. Это говорит о повышении
активности банковских услуг по отношению к физическим лицам, в частности,
в сфере потребительского кредитования.
Услуги, предоставляемые физическим лицам: потребительские кредиты,
ипотечные кредиты, автокредиты, вклады, денежные переводы по России и за
рубеж, прием платежей, валютно-обменные операции, текущие счета, услуги
депозитария, операции с банковскими картами, операции с драгоценными
металлами, предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов,
операции с ценными бумагами, дистанционное банковское обслуживание,
кредитные карты и другие услуги - всего более 100.
ПАО «АК БАРС» БАНК вошел в ТОП-100 Банков по результатам выдачи
ипотечных кредитов в 2018 году.
Для оценки эффективности кредитной деятельности и
конкурентоспособности кредитного учреждения используются основные
финансовые показатели, которые представлены ниже в динамике за 2017-2018
годы.
34
Динамика активов «АК БАРС» Банка показана на рисунке 6.
1392
5708
218779
42095
73410
10190
6762
185020
13177
12241
11878
2478
3594
49124
2017г. 2018г.
активы, млн.руб.
Денежные средства
Средства в кредитных организациях
Чистая ссудная задолженность
Средства в учреждениях Банка России
Чистые вложения в ценные бумаги
Основные средства, нем.активы и запасы
Прочие активы
Рисунок 6 - Динамика стоимости активов «АК БАРС» Банка
за 2017-2018гг.
По данным рисунка 6 видно, что общая стоимость активов «АК БАРС»
Банка в 2018 году по сравнению с 2017 годом возросла на 11,78% или на 35392
млн.руб., в том числе: денежные средства – на 50,70% или на 3428 млн.руб.,
средства в учреждениях банка России – на 7,65% или на 936 млн.руб., средства
в кредитных организациях – на 310,06% или на 4316 млн.руб., чистая ссудная
задолженность – на 18,25% или на 33759 млн.руб., прочие активы – на 49,44%
или на 24286 млн.руб., снизились вложения в ценные бумаги – на 71,78% или
на 30217 млн.руб., труднореализуемые активы – на 31,05% или на 1116
млн.руб.
В целом в 2018 году по сравнению с 2017 годом в ПАО «АК БАРС» Банк
можно отметить прирост наиболее ликвидного имущества банка и увеличение
размещения средств в кредитных организациях в 2018 году.
Динамика структуры активов исследуемого кредитного учреждения «АК
БАРС» Банк показана на рисунке 7.
35
2,25
3,04
61,63
65,19
4,08
14,02
1,20
16,36
21,87
1,70
0,46
3,93
3,54
0,74
2017г. 2018г.
доля в активах, %
Прочие активы
Основные средства, нем.активы и запасы
Чистые вложения в ценные бумаги
Средства в учреждениях Банка России
Чистая ссудная задолженность
Средства в кредитных организациях
Денежные средства
Рисунок 7 - Динамика структуры активов «АК БАРС» Банка
за 2017-2018гг.
По данным рисунка 7 видно, что наибольшую долю в структуре активов
исследуемого кредитного учреждения занимает чистая ссудная задолженность,
и в динамике данная тенденция укрепляется, на втором месте по значимости –
прочие активы, также растущие в динамике, сумма и доля чистых вложений в
ценные бумаги в 2018 году сократилась, данный вид активов занимает третье
место по размеру в структуре имущества «АК БАРС» Банка.
В динамике в структуре активов произошел рост доли прочих активов на
5,51%, чистой ссудной задолженности – на 3,56%, средств в кредитных
организациях – на 1,24%, денежных средств – на 0,89%, в то же время за счет
снижения сумм сократилась доля таких активов кредитного учреждения, как
основные средства, нематериальные активы и запасы – на 0,46%, чистых
вложений в ценные бумаги – на 10,48%, средств в учреждениях Банка России –
на 0,15%.
Динамика источников формирования имущества исследуемого
кредитного учреждения «АК БАРС» Банка за рассматриваемый период 2017-
2018 годы показана на рисунке 8.
36
30108
152375
42367
4808
18341
10146
18251
119474
59999
56038
45304
37543
37314
4780
2017г. 2018г.
пассивы, млн.руб.
Средства ЦБ РФ
Средства кредитных организаций
Средства юридических лиц
Средства физических лиц
Собственные долговые обязательства
Собственные средства
Прочие обязательства
Рисунок 8 - Динамика источников имущества «АК БАРС»
Банка за 2017-2018гг.
По данным рисунка 8 видно, что общая стоимость источников имущества
«АК БАРС» Банка в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличилась на
12,12% или на 36394 млн.руб., в том числе за счет роста средств Центрального
банка РФ – на 80,77% или на 8195 млн.руб., средств юридических лиц – на
27,54% или на 32901 млн.руб., средств физических лиц – на 7,07% или на 3961
млн.руб., собственных долговых обязательств – на 6,93% или на 2937 млн.руб.,
собственных средств – на 0,61% или на 229 млн.руб., прочих обязательств – на
0,59% или на 28 млн.руб. на фоне снижения средств кредитных организаций –
на 39,38% или на 11857 млн.руб.
В целом можно сделать вывод о том, что основным источником
формирования имущества банка является средства юридических лиц, как в
2017 году, так и в 2018 году. Роль прочих источников формирования
имущества прослеживается по их структуре. Динамика структуры источников
формирования имущества исследуемого кредитного учреждения «АК БАРС»
Банк за рассматриваемый период 2017-2018 годы показана на рисунке 9.
37
3,38
5,45
39,79
45,27
18,67
14,11
12,43
1,59
1,43
5,42
10,03
17,82
13,46
11,15
2017г. 2018г.
доля в активах, %
Прочие обязательства
Собственные средства
Собственные долговые обязательства
Средства физических лиц
Средства юридических лиц
Средства кредитных организаций
Средства ЦБ РФ
Рисунок 9 – Динамика структуры источников формирования
имущества «АК БАРС» Банка за 2017-2018гг.
По данным рисунка 9 видно, что на втором месте по доле в структуре
источников формирования имущества «АК БАРС» Банка за 2017-2018 годы -
средства физических лиц. Видно уменьшение собственных долговых
обязательств и доли собственных средств, доля средств кредитных организаций
в 2018 году сократилась, а доля средств ЦБ РФ возросла.
В целом представленные показатели характеризуют «АК БАРС» Банк как
успешную кредитную организацию, наращивающую объемы деятельности с
физическими и юридическими лицами, укрепляющую свои финансовые
позиции на рынке, имеющую высокие рейтинги среди банковских организаций
Татарстана и Российской Федерации. В динамике в имуществе организации
растет преобладание наиболее ликвидных активов, в структуре источников
формирования имущества укрепляются позиции средств некредитных
организаций и физических лиц. Средства юридических лиц являются основным
источником формирования имущества кредитного учреждения. ПАО «АК
БАРС» Банк является одним из крупнейших региональных банков России и
наиболее крупным банком Республики Татарстан.
38
2.2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка
Состав и динамика общей суммы кредитов и авансов клиентам ПАО «АК
БАРС» Банка представлены в таблице 2.
Таблица 2
Состав и динамика общей суммы кредитов и авансов клиентам
ПАО «АК БАРС» Банка за 2017-2018гг.
Виды кредитов
2017г.
2018г.
Темп роста, %
2018к
2017гг
2018к
2017гг
Кредиты юридическим лицам, млн.руб.
Корпоративные кредиты
78502
78545
119,84
100,05
Кредиты малому и среднему бизнесу
74664
86162
118,88
115,40
Договоры покупки и обратной
продажи
9029
13399
102,96
148,40
Кредиты некоммерческим
организациям
1827
2389
40,30
130,76
Кредиты физическим лицам, млн.руб.
Потребительские кредиты
13264
19730
180,63
148,75
Ипотечные кредиты
13102
19465
124,12
148,57
Автокредитование
3717
4963
135,02
133,52
Пластиковые карты
117
461
63,24
394,02
Итого кредитов и авансов клиентам
194222
225113
119,56
115,90
Резерв под обесценение кредитного
портфеля
18267
20923
90,10
114,54
Итого кредитов и авансов клиентам
175955
204190
123,76
116,05
По данным таблицы 2 видно, что общая сумма кредитов и авансов,
выданных клиентам ПАО «АК БАРС» Банк в 2018 году по сравнению с 2017
годом увеличилась на 28235 млн.руб. или на 16,05%, при этом резерв под
обесценение кредитного портфеля возрос на 14,54% или на 2656 млн.руб., с
учетом этого общая сумма кредитов и авансов увеличилась в 2012 году на
15,9% или на 30891 млн.руб. На данную ситуацию повлияла динамика суммы
кредитов юридическим лицам, в том числе сумма корпоративных кредитов
возросла на 0,05%, кредитов малому и среднему бизнесу – на 15,4%, по
договорам покупки и обратной продажи – на 48,4%, сумма кредитов
государственным и общественным организациям - на 30,76%.
Кредиты физическим лицам в 2018 году по сравнению с 2017 годом
увеличились в части потребительского кредитования – на 48,75%, ипотечных
кредитов – на 48,57%, автокредитованию – на 33,52%, кредитных операций с
39
физическими лицами по пластиковым картам - на 294,02%.
Следует отметить, что при формировании кредитного портфеля ПАО
«АК БАРС» Банк за 2017-2018 годы использовало следующую классификацию
кредитов юридическим лицам:
- корпоративные кредиты – кредиты, предоставленные клиентам с
годовой выручкой более 1500 тыс.руб.;
- кредиты некоммерческим организациям – кредиты, предоставленные
государственным, муниципальным и бюджетным организациям;
- кредиты малому и среднему бизнесу – кредиты, предоставленные
клиентам с годовой выручкой менее 1500 тыс.руб.
Динамика структуры кредитного портфеля ПАО «АК БАРС» Банк за
2017-2018 годы представлена на рисунке 10.
15,55
19,82
84,45
80,18
2017г. 2018г.
доля в кредитах, %
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам
Рисунок 10 - Структура кредитного портфеля «АК БАРС»
Банка за 2017-2018гг.
Как видно по данным рисунка 10 доля кредитов и авансов, выданных
ПАО «АК БАРС» Банк за период 2017-2018 годы юридическим лицам
составляла 84,45% в 2017 году и 80,18% в 2018 году. Доля кредитов и авансов,
выданных ПАО «АК БАРС» Банк за период 2017-2018 годы физическим лицам
в общей структуре кредитного портфеля составляла, соответственно, 15,55% в
2017 году и 19,82% в 2018 году.
40
Доля кредитов физическим лицам в общей сумме кредитного портфеля
возросла в 2018 году по сравнению с 2017 годом на 4,27%. В 2017-2018 годы
лидирующие позиции заняло потребительское кредитование с долей 43,92% в
2017 году и 44,22% в 2018 году. Ипотечное кредитование заняло вторую
позицию с долей 43,38% в 2017 году и 43,62% в 2018 году, а автокредитование
– третью позицию (12,31% в 2017 году, 11,12% в 2018 году при увеличении
суммы на 33,52%). Доля пластиковых карт в 2017 году составляла 0,39%, а в
2018 году составила 1,03% за счет роста объема выдачи кредитов по
пластиковым картам.
При формировании кредитного портфеля ПАО «АК БАРС» Банк более
полагается на доходы, получаемые от кредитования юридических лиц. Причем,
наибольшая сумма кредитов была предоставлена корпоративным клиентам –
47,86% - в 2017 году и 43,52% в 2018 году; кредиты малому и среднему бизнесу
– 45,52% в 2017 году и 47,74% в 2018 году. В 2018 году доля кредитов малому и
среднему бизнесу стала преобладающей в общей сумме кредитов юридическим
лицам в связи с увеличением спроса со стороны клиентов и доходности
кредитных операций.
В целом можно отметить увеличение объемов и доли кредитования
физических лиц за счет прироста спроса и доходности по данным операциям,
причем, к 2018 году важнейшая роль отводится потребительскому
кредитованию. Классификация кредитов физическим лицам банком
производится по направлениям использования средств.
В таблице 3 представлен анализ изменения резерва под обесценение
кредитного портфеля исследуемого кредитного учреждения ПАО «АК БАРС»
Банк за 2017-2018 годы, по данным которой видно, что, если в 2017 году
отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля имели
отрицательное значение, а сумма безнадежных списанных средств и цессии
составляла 1365 млн.руб., то в 2018 году сумма отчислений составила 3114
млн.руб., а сумма списаний существенно сократилась с 1365 млн.руб. до 459
млн.руб.
41
Таблица 3
Динамика резерва под обесценение кредитного портфеля
ПАО «АК БАРС» Банк за 2017-2018гг., млн.руб.
Виды кредитов
Резерв
на
начало
года
Отчисление
в резерв
Средства,
списанные
как
безнадежные,
цессия
Резерв
на
конец
года
Корпоративные
8958
1529
50
10437
Некоммерческим
организациям
48
(6)
-
54
Малому,среднему
бизнесу
6156
555
57
6654
Ипотечные
1604
295
352
1547
Потребительские
1264
643
-
1907
Автокредиты
234
76
-
310
Пластиковые карты
3,4
22,4
-
25,8
Итого
18267
3114
459
20923
Исходя из данной динамики резерв под обесценение кредитного
портфеля ПАО «АК БАРС» Банк в 2018 году по сравнению с 2017 годом сумма
резервных средств возросла на 2655 млн.руб. или на 14,54%.
Структура выданных ПАО «АК БАРС» Банк в 2017-2018 годы кредитов
по категориям обеспечения показана на рисунке 11.
65,76
60,18
39,82
34,24
2017г. 2018г.
доля в кредитах, %
Обеспеченные кредиты Необеспеченные кредиты
Рисунок 11 - Структура выданных кредитов по степени
обеспеченности ПАО «АК БАРС» Банк за 2017-2018гг.
По данным рисунка 11 видно, что обеспеченные кредиты, выданные ПАО
«АК БАРС» Банк занимали долю 65,76% в 2017 году и 60,18% в 2018 году, то
42
есть доля обеспеченных кредитов возросла в 2018 году по сравнению с 2017
годом сократилась на 5,57%. Доля выданных, не обеспеченных кредитов
составляла, соответственно, 34,24% в 2017 году и 39,82% в 2018 году.
Наибольшая часть выданных кредитным учреждением кредитов
предоставлена физическим лицам на потребительские нужды. Обращает на
себя внимание увеличение рискованности кредитных операций ПАО «АК
БАРС» Банк, так как уровень обеспеченности снижается, то есть существенно
облегчились условия для получения кредитов физическими лицами.
В таблице 4 дана информация об обеспеченных кредитах, выданных ПАО
«АК БАРС» Банк в 2017-2018 годы по категориям обеспечения.
Таблица 4
Динамика структуры кредитования по обеспечения
госгарантиями, ценными бумагами, залогом прав требований
ПАО «АК БАРС» Банк за 2017-2018 годы, %
Виды кредитов
2017г.
2018г.
Отклонение. +,-
Корпоративные кредиты
5,86
0,46
-5,40
Кредиты малому и среднему
бизнесу
3,33
3,34
0,01
Договоры покупки и обратной
продажи
5,13
6,56
1,43
Кредиты некоммерческим
организациям
0,06
0,40
0,34
Потребительские кредиты
0,02
0,002
-0,02
Ипотечные кредиты
0,07
0,03
-0,04
Автокредиты
0,00
0,00
0,00
Пластиковые карты
0,00
0,00
0,00
Доля обеспеченных
кредитов и авансов клиентам
14,48
10,81
-3,67
По данным таблицы 4 видно, что доля кредитов, обеспеченных
госгарантиями, ценными бумагами, залогом прав требований в ПАО «АК
БАРС» сократилась в 2018 году по сравнению с 2017 годом по корпоративным
кредитам – на 5,40%, по потребительским кредитам – на 0,02%, по ипотечным
кредитам – на 0,04% и выросла: по кредитам малому и среднему бизнесу – на
0,01%, договорам покупки и обратной продажи – на 1,43%, кредитам
некоммерческим организациям – на 0,34%. Общая доля обеспеченных таким
образом кредитов сократилась на 3,67%.
Динамика структуры кредитования по обеспечения имуществом, недви-